KUESIONER

PERANAN AUDIT INTERNAL DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS

PENGENDALIAN INTERNAL PEMBERIAN KREDIT (studi Auditor pada BPR
DAYA PERDANA NUSANTARA, DEPOK)
Tabel pertanyaan variabel 1
Audit Internal yang Memadai

NO

PERTANYAAN

JAWABAN
YA

1.
2.

3.
4.
5.
6.
7.

8.
9.

10.

11.
12.
13.

14.
15.
16.
17.
18.
19.

20.
21.

KUALIFIKASI AUDITOR INTERNAL

Independesi
Apakah auditor internal terpisah bagian lainnya?
Apakah auditor internal melakukan tugasnya dengan
objektif?
Kompetensi
Apakah auditor internal memiliki keahlian teknis dan
latar belakang pendidikan auditor?
Apakah untuk menjadi audit internal harus memiliki
dissiplin ilmu yang lain?
Apakah pelaksanaan audit internal telah diawasi
dengan pasti?
Apakah auditor internal mampu berkomunikasi secara
efektif dan benar?
Apakah auditor internal diberikan kesempatan untuk
melanjutkan pendidikan dan pelatihan-pelatihan yang
dapat menunjang pekerjaannya?
PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL
Program Audit
Apakah auditor internal sebelum melaksanakan tugas
auditnya membuat program audit terlebih dahulu?
Apakah program audit yang dibuat mendapat
persetujuan dari manager yang bersangkutan sebelum
program dijalankan?
Apakah program audit internal selalu diadakan
evaluasi?
Aktivitas Audit Internal
Apakah audit internal dilaksanakan berdasarkan
progran audit?
Apakah pada setiap tahap pelaksanaan audit internal
terdapat fungsi pengawasan?
Apakah pelaksanaan audit internal dibagi dalam
jangka waktu tertentu secara tetap dan berkala?
Laporan Hasil Audit Internal
Apakah laporan hasil audit internal diterbitkan segera
setelah audit internal dilaksanakan?
Apakah penyajian laporan hasil audit internal selalu
tepat waktu?
Apakah laporan hasil audit internal yang dihasilkan
bersifat objektif, singkat dan jelas?
Apakah laporan hasil audit internal selalu menyajikan
saran-saran atau rekomendasi?
Apakah rekomendasi atau hasil audit internal disajikan
secara tertulis?
Apakah saran atau rekomendasi yang diberikan
mendapat tanggapan atau tindak lanjut yang cepat dari
pimpinan bagian dari yang diperiksa?
Tindak Lanjut Atas Laporan Hasil Audit Internal
Apakah auditor internal melakukan pemantauan
sehubungan dengan rekomendasi yang diberikan?
Apakah selama ini saran dan rekomendasi yang
diberikan dapat diterima dan dilaksakan dengan baik
oleh bagian yang diperiksa?

TIDAK

Tabel Pertanyaan Variabel 2

Efektivitas Pengendalian Internal Pemberian Kredit

NO
1.

2.

3.
4.

5.

PERTANYAAN
KOMPONEN PENGENDALIAN INTERNAL
Lingkungan Pengendalian
Apakah kebijakandan prosedur pemberian kredit
yang telah ditetapkan, dilaksanakan oleh orangorang yang menjunjung nilai etika dan kejujuran?
Apakah ada tindakan manajemen yang
dilaksanakan secara intensif untuk mengurangi
tindakan pegawai yang berbuat tidak jujur?
Apakah perusahaan memiliki satuan komite
audit?
Apakah dalam perusahaan memiliki struktur
organisasi yang jelas menerangkan pembagian
tugas, wewenang dan tanggung jawab?
apakah manajemen memiliki filosofi dan gaya
operasi tertentu yang cukup menunjukkan
tindakan-tindakan yang kreatif?

6.

Apakah terdapat deskripsi tugas pegawai dan

kebijakan terkait dalam hubungan dengan
pelimpahan wewenang dan tanggung jawab?

7.

Apakah terdapat kebijakan dan prosedur

kepegawaian dalam upayanya mendapatkan SDM
yang jujur dan komponen terhadap tugasnya?
Penaksiran Resiko
Apakah manajemen melakukan penaksiran resiko
terhadap perubahan lingkungan operasional atas
pemberian kredit?
Apakah manajemen menerapkan standart khusus
dalam perekrutan karyawan baru dalam bagian
kredit?
Apakah manajemen mempunyai sistem untuk
memperoleh informasi?
Apakah manajemen meningkatkan aktivitas
pemberian kredit, khususnya jumlah nilai
pemberian kredit?
Apakah manajemen melakukan sosialisasi
penggunaan teknologi informasi baru dalam

8.

9.

10.
11.

12.

JAWABAN
YA
TIDAK

13.
14.
15.

16.
17.

18.

19.

20.

21.

aktivitas pemberian kredit?

Aktivitas Pengendalian
Apakah terdapat pemisahan fungsi pada bagian
kredit?
Apakah perusahaan menggunakan komputerisasi
dalam pengelolaan datanya?
Apakah fungsi pemberian kredit dilengkapi oleh
alat-alat yang dapat mencegah tindakan peniouan
terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan?
Apakah jaminan atas kredit mendapatkan
perlindungan asuransi?
Apakah terdapat fungsi yang tidak terlihat dalam
penyimpangan kredit, pemberian kredit dan
pencatatan kredit, yang menggunakan rekening
koran bank untuk mengecek ketelitian dan
keakuratan catatan pemberian kredit?
Apakah terdapat pengecekan independen untuk
menguji kesesuaian jumlah pemberian kredit
dengan data penerimaaan kas yang diterima?
Informasi dan Komunikasi
Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup
metode-metode dan catatan-catatan untuk
menunjukkan dan mencatat semua transaksi
pemberian kredit yang sah?
Apakah terdapat sistem informasi nyang
mencakup metode-metode dan catatan-catatan
untuk menggambarkan dengan dasar yang tepat
transaksi-transaksi yang cukup rinci untuk
membenarkan pengklasifikasian dari transaksitransaksi dalam laporan keuangan secara wajar?
Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup
metode-metode dan catatan-catatan dalam
pengotorisasian transaksi-transaksi pemberian
kredit oleh pejabat yang berwenang?

DAFTAR PERTANYAAN KUISIONER

Petunjuk Pengisian
Pertanyaan terdiri dari 2 bagian, yaitu bagian A merupakan pertanyaan umum dan
bagian B merupakan pertanyaan khusus. Jika bapak ibu berkeberatan untuk mencantumkan
nama. Maka pertanyaan pertama pada bagian A boleh tidak diisi.
A. Pertanyaan Umum
1. Nama

2. Usia

3. Jenis Kelamin

4. Pendidikan Terakhir

5. Jabatan Pekerjaan

6. Lama Bekerja

B. Pertanyaan Khusus
Pertanyaan kuesioner ini mengenai Peranan Audit Internal Dalam Menunjang Efektivitas
Pengendalian Internal Pemberian Kredit pada perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja.

Bapak/Ibu dimohon untuk memberi tanda X (x) pada jawaban yang menurut Bapak/Ibu
paling sesuai.
Adapun alternatif jawaban adalah sebagai berikut :
Y : Jawaban Ya
T : Jawaban Tidak

Lampiran Kuesioner Penelitian

Kepada yth
Bapak/Ibu/Saudara (i) Auditor
Di
Tempat

Dengan hormat,
Saya mahasiswa Strata Satu (S1) Universitas Pancasila Jakarta sedang melakukan
penelitian dalam rangka menyelesaikan skripsi untuk program akuntansi dalam bidang
auditing dengan judul :
PERANAN AUDIT INTERNAL DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS
PENGENDALIAN INTERNAL PEMBERIAN KREDIT
Berkaitan dengan penelitian tersebut, dimohon kesediaan Bapak/Ibu/Saudara (i) untuk
mengisi kuesioner ini dengan harapan menjawab dengan leluasa, sesuai dengan yang
dirasakan, dilakukan dan dialami; bukan berdasarkan apa yang seharusnya atau yang ideal.

Sesuai dengan kode etik penelitian, saya akan menjaga kerahasiaan data yang responden
berikan. Hal ini semata mata untuk kepentingan penelitian ilmiah, dimana hanya ringkasan
dan hasil analisis yang akan dipublikasikan.
Demikian disampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih.

Bogor , juni 2016

Hormat Peneliti,

S O F A A L F I Y A AH

KUESIONER PENELITIAN
Nama

Jenis Kelamin

1. Pria

Umur

1. 20 s/d 30 tahun
2. 31 s/d 40 tahun
3. 41 s/d 50 tahun
4. 51 s/d 60 tahun

Pendidikan

1. SMA / sederajat
2. Diploma / sarjana muda
3. Sarjana /Magister

Masa Kerja

1. Dibawah 5 tahun

2. Wanita

2. 5 s/d 10 tahun
3. 11 s/d 15 tahun
4. 16 s/d 20 tahun
5. Lebih dari 20 tahun

Setiap pertanyaan berikut hanya membutuhkan satu jawaban. Pertanyaan dijawab dengan
memberikan tanda (X), dengan kriteria sebagai berikut :
Y : YA
T : TIDAK