Slide scope fraud

1. Penelitian dalam 10 tahun terakhir telah mampu mengungkapkan ruang lingkup penipuan
dan cara paling efektif untuk mendeteksi penipuan.
2. Cakupan penipuan sangat luas sehingga hampir semua bisnis menengah hingga besar pasti
memiliki penipuan baik yang sedang dilakukan atau akan segera dilakukan. Bahkan bisnis
kecil dan organisasi nirlaba juga tidak bebas dari efek penipuan.
3. Riset oleh ACFE menunjukkan bahwa tingkat penipuan yang terdeteksi dari tahun 1996
hingga 2008 konsisten dalam perekonomian AS, yaitu sekitar 6 persen dari pendapatan
tahunan. Penipuan keuangan adalah yang paling banyak terjadi.
4. Studi besar oleh COSO pada tahun 1998 mengungkapkan bahwa sebagian besar penipuan di
antara perusahaan publik dilakukan oleh perusahaan kecil (aset di bawah $100 juta), dewan
direksi didominasi oleh orang dalam dan orang yang tidak berpengalaman, pejabat eksekutif
terlibat dalam 83 persen kasus penipuan laporan keuangan, dan periode penipuan rata-rata
diperpanjang selama 23,7 bulan.
5. Pada tahun 2009, KPMG merilis Survei Penipuan keempat, di mana 32 persen dari 204
eksekutif di perusahaan dengan pendapatan setidaknya $250 juta melaporkan setidaknya
satu kategori penipuan akan meningkat selama 12 bulan ke depan di organisasi mereka.
Namun, 74 persen karyawan melaporkan bahwa mereka secara pribadi telah mengamati
kesalahan dalam organisasi mereka dalam 12 bulan sebelumnya.
6. ACFE melacak tren penipuan dan statistik penipuan secara teratur melalui survei tentang
penipuan dan penyalahgunaan pekerjaan sejak tahun 1996. Hasil survei menunjukkan bahwa
kerugian yang dilaporkan karena penipuan adalah sekitar 6 persen dari pendapatan yang
dilaporkan, dan pada tahun 2008, kerugian tersebut diperkirakan sebesar $994 miliar.

Slide