7.

Catatan Bank Catatan Perusahaan

Saldo akhir bulan November Rp 7.290 Rp 6.410

Saldo akhir bulan Desember Rp 8.570 Rp 8.690

Setoran selama bulan Desember Rp 4.930 Rp 5.210

November Desember

Jasa Giro Rp 80 Rp 120

Biaya Bank Rp 50 Rp 70

Notes Receivable - Rp 400

Out Standing Check Rp 700 Rp 500

Inkaso Rp 1.600 Rp 1380

Pembelian M.S. - Rp 280

Deposit In Transit Rp 1.300 Rp 2000

Not Sufficient Fund Rp 150 Rp 250

Transfer - Rp 300

Setoran perusahaan sebesar Rp 1.600 ke Bank ternyata oleh bagian akuntansi

bank dicatat sebesar Rp 1.800 sedangkan selembar cek yang diserahkan oleh
perusahaan kepada pelanggannya Rp 570 oleh bagian akuntansi perusahaan
dicatat Rp 750. Buatlah rekonsiliasi bank 8 kolom!
8. Data yang ada pada PT Karya Mandiri Jaya per 31 Agustus 2010 adalah
sebagai berikut:

Berdasarkan catatan perusahaan:

Saldo per 31 Juli 2010 Rp 21.200.000,00

Setoran selama bulan Agustus 2010 Rp 34.400.000,00 +

Rp 55.600.000,00

Pengambilan selama bulan Agustus 2010 Rp 21.600.000,00 -

Saldo per 31 Agustus 2010 Rp 34.000.000,00

Berdasarkan catatan bank:

Saldo per 31 Juli 2010 Rp

24.800.000,00

Setoran selama bulan Agustus 2010 Rp 33.600.000,00 +

Rp 58.400.000,00

Pengambilan selama bulan Agustus 2010 Rp 30.400.000,00 -

Rp 28.000.000,00

Penyebab perbedaan adalah sebagai berikut:

Keterangan 31 Juli 2010 31 Agustus 2010

Setoran dalam perjalanan Rp 17.200.000,00 Rp 18.800.000,00
Cek yang beredar Rp 13.000.000,00 Rp 9.600.000,00
Pendapatan Bunga Rp 7.800.000,00 Rp 8.600.000,00
Biaya administrasi bank Rp 5.400.000,00

Dari data diatas, buatlah rekonsiliasi bank 8 kolom!