.

SOAL REKONSILIASI BANK

(Hasilnya dkumpulkan)

1. PT. PERSADA RAYA setiap akhir bulan melakukan rekonsiliasi atas saldo kas di bank.
Berikut beberapa data terkait dengan uang kas selama bulan Oktober 2002. Pada akhir bulan
saldo menurut catatan perusahaan sebesar Rp 1.056.000 sedangkan menurut bank sebesar Rp
1.639.000,-. Memo bank yang dikirimkan berisi :
a. Hasil penagihan piutang oleh bank Rp 1.050.000,- jumlah ini sudah terhitung biaya
inkaso Rp 50.000
b. Jasa giro bulan Oktober Rp 150.000 dan biaya administrasi Rp 75.000
c. Setoran cek dari pelanggan atas CV HANDONO sebesar Rp 560.000 dinyatakan NSF
oleh bank.
Hasil verifikasi perusahaan :
a. Setoran tunai sebesar Rp 131.000 tercatat Rp 121.000
b. Cek untuk pembayaran tilpun dan air sebesar Rp 245.000 tercatat Rp 254.000
c. Outstanding chek bulan Juni Rp 1.920.000
d. Cek PT. PERMESTA RAYA sebesar Rp 240.000 didebitkan bank ke rekening
perusahaan.
e. Berikut data setoran perusahaan dan penerimaan bank

Setoran perusahaan : Penerimaan Bank :

DIT bulan lalu :
Setoran 25/8 Rp 425.000 Setoran 25/9 Rp 425.000
Setoran 21/9 Rp 524.000 Setoran 1/10 Rp 764.000
Setoran bulan Oktober : Setoran 10/10 Rp 476.000
1/10 Rp 764.000 Setoran 3/10 Rp 896.000
3/10 Rp 896.000 Setoran 20/10 Rp 314.000
10/10 Rp 476.000 Setoran 28/10 Rp 563.000
15/10 Rp 612.000 Setoran 26/10 Rp 131.000
20/10 Rp 314.000
26/10 Rp 131.000
28/10 Rp 563.000
30/10 Rp 1.345.000

Susunlah laporan rekonsiliasi bank akhir Oktober 2002 dan buat jurnalnya !!!!
2. PT. YASAMULYA membuka rekening giro di Bank Mandiri per tanggal 1 Agustus 2004.
Setoran awal senilai Rp 7.500.000,-. Semua pengeluaran menggunakan cek Bank Mandiri.
Transaksi selama bulan Agustus dan September 2004 disajikan sebagai berikut :

Keterangan Catatan Perusahaan Laporan BM

Setoran bulan Agustus 10.540.000 8.250.000
Pengeluaran Agustus 12.562.000 9.050.000
Biaya bank Agustus - 200.000
Pendapatan bunga Agustus - 560.000
Saldo per 31 Agustus 5.478.000 7.060.000
Setoran September 9.370.000 10.930.000
Pengeluaran September 8.179.000 9.682.000
Biaya bank September - 230.000
Biaya bank Agustus 200.000 -
Pendapatan bunga Agustus 560.000 -
Pendapatan bunga Septmber - 580.000
Penagihan wesel tagih oleh bank - 1.350.000
Saldo akhir Nopember 7.029.000 9.608.000

Hasil koreksi perusahaan terdapat kesalahan catat :

a. Bank mendebit pengeluatan PT. YASARANA ke perusahaan sebesar Rp 400.000
b. Perusahaan salah mencatat setoran sebesar Rp 520.000 tercatat Rp 250.000
c. Perusahaan salah menctat pengeluaran untuk membayar biaya iklan seharusnya Rp
234.000 dicatat sebesar Rp 243.000,-

Ssusunlan laporan rekonsiliasi bulan September 2004 :

a. Untuk mencari saldo kas yang benar
b. Buatlah jurnalnya