NARASI KASUS

PT. Dapdap secara periodik membuat estimasi terhadap posisi kas (anggaran kas) untuk periode 6 bulan yang akan
Dengan membuat anggaran kas perusahaan diharapkan dapat menjaga likuiditasnya. Estimasi penerimaan dan penge
PT. Dapdap selama bulan Januari 2001-Juni 2001 adalah sebagai berikut:

PT. Dapdap
Estimasi Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Transaksi Operasional
Keterangan Jan Feb Maret April
Estimasi Penerimaan
Hasil Penj. Tunai Rp 400,000 Rp 500,000 Rp 730,000 Rp 960,000
Penagihan Piutang Rp 400,000 Rp 500,000 Rp 650,000 Rp 760,000
Penerimaan Lain Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 220,000 Rp 180,000
Jumlah Penerimaan Rp 1,000,000 Rp 1,200,000 Rp 1,600,000 Rp 1,900,000
Estimasi Pengeluaran
Pembelian Bahan Mentah Rp 600,000 Rp 600,000 Rp 500,000 Rp 550,000
Pembayaran Upah Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 200,000 Rp 250,000
By. Penjualan Rp 200,000 Rp 300,000 Rp 200,000 Rp 200,000
By. Adm. Dan Umum Rp 350,000 Rp 350,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Pembayaran Pajak Rp - Rp - Rp 100,000 Rp -
Jumlah Pengeluaran Rp 1,400,000 Rp 1,500,000 Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Surplus (Defisit) -Rp 400,000 -Rp 300,000 Rp 200,000 Rp 500,000

Data Tambahan
Kas Awal Bulan Januari Rp 100,000
Kas Minimum Rp 50,000
Bunga Bank 2%

Formula:
B11=SUM(B8:B10)
B18=SUM(B13:B17)
B19=SUM(B11-B18)
untuk periode 6 bulan yang akan datang.
Estimasi penerimaan dan pengeluaran kas
sebagai berikut:

as

Mei Juni

Rp 800,000 Rp 900,000
Rp 660,000 Rp 670,000
Rp 140,000 Rp 124,000
Rp 1,600,000 Rp 1,694,000

Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 250,000 Rp 300,000
Rp 250,000 Rp 230,000
Rp 400,000 Rp 420,000
Rp - Rp -
Rp 1,500,000 Rp 1,550,000
Rp 100,000 Rp 144,000
 Buatlah formula anggaran kas untuk transaksi operasional dan finansial PT. Dapdap seperti tabel dibawah agar secara otomati
dengan tambahan keterangan sebagai berikut:
-Kas awal bulan (AB) Januari 2001 Rp 100,000
-Jumlah kas minimum Rp 50,000
-Kas defisit diatasi dengan kredit dari Bank
-Bunga Bank 2% per bulan
-Bunga Kredit dibayar tiap akhir bulan
-Pokok Kredit dibayar tiap akhir bulan bila ada surplus

PT. Dapdap
Estimasi Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Transaksi Operasional dan Finansial
Keterangan Jan Feb Maret
Saldo Kas Awal Bulan Rp 100,000 Rp 50,000 Rp 50,000
Estimasi Penerimaan
Hasil Penj. Tunai Rp 400,000 Rp 500,000 Rp 730,000
Penagihan Piutang Rp 400,000 Rp 500,000 Rp 650,000
Penerimaan Lain Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 220,000
Penerimaan Kredit dari Bank Rp 357,143 Rp 313,411 Rp -
Jumlah Penerimaan Rp 1,357,143 Rp 1,513,411 Rp 1,600,000
Estimasi Pengeluaran
Pembelian Bahan Mentah Rp 600,000 Rp 600,000 Rp 500,000
Pembayaran Upah Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 200,000
By. Penjualan Rp 200,000 Rp 300,000 Rp 200,000
By. Adm. Dan Umum Rp 350,000 Rp 350,000 Rp 400,000
Pembayaran Pajak Rp - Rp - Rp 100,000
Pembayaran Bunga Rp 7,143 Rp 13,411 Rp 13,411
Pembayaran kredit bank
Jumlah Pengeluaran Rp 1,407,143 Rp 1,513,411 Rp 1,413,411
Saldo Kas Akhir Bulan Rp 50,000 Rp 50,000 Rp 236,589
Pinjaman Komulatif Rp 357,143 Rp 670,554 Rp 670,554

Data Tambahan
Kas Awal Bulan Januari Rp 100,000
Kas Minimum Rp 50,000
Bunga Bank 2%
perti tabel dibawah agar secara otomatis mengikuti perubahan pada sheet "OPERASI",
rangan sebagai berikut:

p
Pengeluaran Kas
dan Finansial
April Mei Juni
Rp 236,589

Rp 960,000 Rp 800,000 Rp 900,000

Rp 760,000 Rp 660,000 Rp 670,000
Rp 180,000 Rp 140,000 Rp 124,000
Rp -
Rp 1,900,000 Rp 1,600,000 Rp 1,694,000

Rp 550,000 Rp 600,000 Rp 600,000

Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 300,000
Rp 200,000 Rp 250,000 Rp 230,000
Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 420,000
Rp - Rp - Rp -

Rp 1,400,000 Rp 1,500,000 Rp 1,550,000

Rp 500,000 Rp 100,000 Rp 144,000
 Jumlah dalam ribuan rupiah
Keterangan Jan Feb Maret April Mei Juni
Estimasi Penerimaan
Hasil Penj. Tunai 400 500 730 960 800 900
Penagihan Piutang 400 500 650 760 660 670
Penerimaan Lain 200 200 220 180 140 124
Jumlah Penerimaan 1,000 1,200 1,600 1,900 1,600 1,694
Estimasi Pengeluaran
Pembelian Bahan Mentah 600 600 500 550 600 600
Pembayaran Upah 250 250 200 250 250 300
By. Penjualan 200 300 200 200 250 230
By. Adm. Dan Umum 350 350 400 400 400 420
Pembayaran Pajak 0 0 100 0 0 0
Jumlah Pengeluaran 1,400 1,500 1,400 1,400 1,500 1,550
Surplus (Defisit) -400 -300 200 500 100 144