ANALISIS PERBANDINGAN SISTEM KREDIT & PEMBIAYAAN MURABAHAH

PADA BANK KONVENSIONAL & BANK SYAR’AH (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni
Tbk & Pt. BSI Tbk di Tengahtani Cirebon)

SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

Pada Program Studi Ekonomi Syari’ah

Oleh:
SALI
NIM: 2018.2.7.1.01149

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM BUNGA BANGSA CIREBON
Tahun 2021
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN

PERSETUJUAN
 ANALISIS PERBANDINGAN SISTEM KREDIT & PEMBIAYAAN MURABAHAH
PADA BANK KONVENSIONAL & BANK SYAR’AH (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni
Tbk & Pt. BSI Tbk di Tengahtani Cirebon)

Oleh :

SALI

NIM. 2018.2.7.1.01149

Menyetujui

Pembimbing I, Pembimbing II,

Dr. Ahmad Munajim, M.M Dini Selasih, M.E

NIDN. NIDN.
 LEMBAR PENGESAHAN

Skripsi yang berjudul “Analisis Perbandingan Sistem Kredit & Pembiayaan Murabahah
Pada Bank Konvensional & Bank Syar’ah (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni Tbk & Pt. BSI
Tbk Di Tengahtani Cirebon).” disusun oleh SALI NIM. 2018.2.7.1.01149, telah diajukan
dalam Sidang Munaqosah Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Institus Agama Islam Bunga Bangsa Cirebon pada tanggal
Skripsi ini diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi Syariah (S.E) pada Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Bunga Bangsa Cirebon.

Cirebon,

Sidang Munaqosah,

Ketua Sekretaris,

Merangkap Anggota, Merangkap Anggota,

.
NIDN. 8886160017 NIDN. 2118096201
Penguji I, Penguji II,

iii
 NOTA DINAS

Kepada Yth.

Dekan Ekonomi dan Bisnis Islam IAI

Bunga Bangsa Cirebon

di

Cirebon

Assalamu‟alaikumWarahmatullah Wabarakatuh

Setelah melakukan bimbingan, telah, arahan dan koreksi terhadap penulisan

skripsi dari Sali, Nomor Induk Mahasiswa 2018.2.7.1.01149 dengan skrpsi yang
berjudul “Analisis Perbandingan Sistem Kredit & Pembiayaan Murabahah
Pada Bank Konvensional & Bank Syar’ah (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni
Tbk & Pt. BSI Tbk Di Tengahtani Cirebon).” Bahwa skripsi tersebut sudah
dapat diajukan kepada Dekan Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi Ekonomi
Syariah untuk dimunaqosahkan.

Wassalamu‟alaikumWarahmatullah Wabarakatuh

Pembimbing I, Pembimbing II,

Dr. Ahmad Munajim, M.M Dini Selasih, M.E

NIDN. NIDN.

iv
 KATA PENGANTAR
Puji syukur penyusun panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan segala rahmat rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penyusun
dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul “Analisis
Perbandingan Sistem Kredit & Pembiayaan Murabahah Pada Bank
Konvensional & Bank Syar’ah ( Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni Tbk & Pt. BSI
Tbk Di Tengahtani Cirebon).” Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam Institut Agama Islam Bunga Bangsa Cirebon.
Dalam penyususnan skripsi ini, penyusun telah menerima banyak
bimbingan, dorongan dan bantuan dari berbagai pihak yang tak ternilai
harganya. Jasa baik mereka tentu tidak dapat penyusun lupakan begitu saja,
pada kesempatan kali ini penyusun mengucapkan terimakasih kepada:
1. Bapak H. Oman Fathurohman, M.A. Selaku Rektor Institut Agama Islam
Bunga Bangsa Cirebon yang memberikan kesempatan kepada saya
untuk dapat menuntut ilmu di IAI Bunga Bangsa Cirebon.
2. Bapak Muhammadun, M.Si. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam yang telah memberikan semangat dan motivasi dengan sabar dan
penuh perhatian.
3. Bapak Dr. Ahmad Munajim, MM. Selaku Ketua Program Studi Ekonomi
Syariah yang selalu membantu dan memberikan arahan kepada saya
selama proses penyususnan skripsi ini.
4. Bapak Dr. Ahmad Munajim, M.M. Selaku Dosen Prodi Ekonomi Syariah
serta Pembimbing I yang telah meluangkan waktu dan membimbing
saya selama penyususnan skripsi ini dengan sabar dan penuh perhatian.
5. Ibu Dini Selasih, M.E Selaku Dosen Prodi Ekonomi Syariah serta
Pembimbing II yang telah meluangkan waktu dan membimbing saya
selama penyususnan skripsi ini dengan sabar dan penuh perhatian.
6. Segenap Dosen Institut Agama Islam Bunga Bangsa Cirebon yang secara
langsung maupun tidak langsung telah memberikan semangat dan
momotivasi dalam penyususnan skripsi.
7. Seluruh Civitas Bank Bni Tegalwangi Plered dan BSI KCP Tengah Tani.
8. Rekan-rekan Mahasiswa dan Mahasiswi Ekonomi Syariah Reguler Pagi
terutama Kelas Ekonomi Syariah A yang telah memberikan dukungan
support dan dukungan dalam penyelesaian skripsi ini.
Semoga segala bantuan dan kebaikan tersebut mendapat limpahan
balasan dari Allah SWT. Akhirnya penyusun berharap semoga skripsi ini
dapat berguna dan bermanfaatn bagi pembaca. Amin.

Cirebon,
 DAFTAR ISI

Cover........................................................................................................................i
Lembar Persetujuan..............................................................................................ii
Lembar Pengesahan..............................................................................................iii
Nota Dinas.............................................................................................................iv
Lembar Pernyataan Keaslian................................................................................v
Kata Pengantar.....................................................................................................vi
Daftar Isi...............................................................................................................vii
Daftar Tabel..........................................................................................................ix
Daftar Gambar.......................................................................................................x
Abstrak..................................................................................................................xi

BAB I PENDAHULUAN.......................................................................................1

A. Latar Belakang Masalah...................................................................................1

B. Fokus Penelitian...............................................................................................4
C. Rumusan Masalah Penelitian............................................................................4
D. Tujuan Penelitian..............................................................................................5
E. Manfaat Penelitian............................................................................................5
Manfaat Teoritis.................................................................................................6
Manfaat Praktis...................................................................................................6

BAB II KAJIAN PUSTAKA.................................................................................6

A. Kajian Pustaka..................................................................................................6
1. Bank...........................................................................................................6
2. Bank Konvensional....................................................................................8
3. Bank Syari’ah............................................................................................9
4. Kredit.......................................................................................................13
5. Pembiayaan..............................................................................................28
6. Pembiayaan Murabahah.............................................................................29
B. Kerangka Teoritik...........................................................................................31
C. Penelitian Terdahulu.......................................................................................32
D. Kerangka Berpikir..........................................................................................34

BAB III METODOLOGI PENELITIAN...........................................................36

A. Pendekatan Penelitian.....................................................................................36
B. Desain Penelitian............................................................................................36
C. Data dan Sumber Data Penelitian...................................................................37
D. Teknik Pengumpulan Data.............................................................................38
E. Pemeriksaan Keabsahan Data.........................................................................40
F. Teknik Analisis Data......................................................................................42

BAB IV PENELITIAN DAN PEMBAHASAN..................................................45

vii
A. Hasil Penelitian..............................................................................................45
1. .................................................................................................................45
2. .................................................................................................................45
3. .................................................................................................................46
4. .................................................................................................................46
B. Pembahasan....................................................................................................48
1. .................................................................................................................48
2. .................................................................................................................59
3. .................................................................................................................71

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN................................................................75

A. Kesimpulan....................................................................................................75
B. Saran..............................................................................................................77

DAFTAR PUSTAKA...........................................................................................79
LAMPIRAN.........................................................................................................81
DAFTAR GAMBAR & TABEL
 ABSTRACT

SALI, NIM 2018.2.7.1.01149: “Comparative Analysis of Murabahah Credit &

Financing Systems at Conventional Banks & Sharia Banks (Case Study At Pt.
Bank Bni Tbk & Pt. BSI Tbk Di Tengahtani Cirebon).

This thesis discusses the Comparative Analysis of the Murabahah Credit &
Financing System at Conventional Banks & Sharia Banks.

This study aims to determine the difference between conventional and

sharia credit financing systems as a sample. Many know that conventional banks
are always oriented towards interest rates, while Islamic banks do not use them.

This research uses qualitative research with the research approach used are:
descriptive method. The sources of data in this study are the analysis department,
the macro credit sales department and the head office. Furthermore, the data
collection used was observation, interviews, literature study, data tracing, and
documentation. Then, data processing and analysis techniques are carried out
through three stages, namely data reduction, data presentation, and drawing
conclusions/verification.

The results of this study indicate that lending to conventional banks Bni
Tbk & Pt. BsiTbk in Tengah, Cirebon farmers have a bank of similarities in
procedures and requirements. It's just that in the aspect of the contract /
agreement there are differences. In conventional banks fully use the interest
system. Meanwhile, Islamic banks apply muarabahah contracts with a profit-
sharing system from service profits and real transactions.

Keywords: Murabaha, Conventional Bank, Payment System, interest;

Islamic Bank.
 ABSTRAK

SALI, NIM 2018.2.7.1.01149: “Analisis Perbandingan Sistem

Kredit & Pembiayaan Murabahah Pada Bank Konvensional &
Bank Syar’ah (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni Tbk & Pt. BSI Tbk
Di Tengahtani Cirebon).

Skripsi ini membahas tentang Analisis Perbandingan Sistem

Kredit & Pembiayaan Murabahah Pada Bank Konvensional & Bank
Syar’ah .

Penelitan ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan sistem

pembiayaan kredit secara konvensional dan syari’ah sebagai sampel.
Banyak yang mengetahui bahwa bank konvensional selalu berorientasi
terhadap suku bunga sedangkan pada bank syari’ah tidak
menggunakanya.

Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kualitatif dengan

pendekatan penelitian yang digunakan adalah: metode deskriptif.
Adapun sumber data dalam penelitian ini adalah departemen analisis,
departemen makro kredit sales dan kepala kantor. Selanjutnya
pengumpulan data yang digunakan adalah observasi, wawancara, studi
pustaka, penelurusan data, dan dokumentasi. Lalu, teknik pengolahan
dan analisis data dilakukan dengan melalui tiga tahapan, yaitu reduksi
data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan/verifikasi.

Hasil penelitian ini menunjukan bahwa pemberian kredit pada

bank konvensional Bni Tbk & Pt. Bsi Tbk di Tengah tani Cirebon
memiliki banyak persamaan dalam prosedur dan berkas persyaratan.
Hanya saja pada aspek akad/perjanjian mempunyai perbedaan. Pada
bank konvensional sepenuhnya menggunakan sistem bunga.
Sedangkan pada bank syari’ah menerapkan akad muarabahah dengan
sistem bagi hasil dari keuntungan jasa dan transaksi rill.

Kata kunci: Murabahah, Bank Konvensional, Sitem Pembayaran,

bunga; Bank Syari’ah .
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Pertumbuhan ekonomi suatu bangsa memerlukan pola
pengaturan dalam mengolah sumber-sumber ekonomi yang tersedia
secara terarah dan terpadu serta dimanfaatkan untuk meningkatkan
kesejahteraan masyarakat. Untuk mengatur semua sumber-sumber
ekonomi dari berbagai sektor maka diperlukan suatu lembaga keuangan
yang mengatur dan menghubungkan semua pelaku ekonomi dalam hal
lalu lintas keuangan. Bank merupakan lembaga keuangan yang sangat
ideal memainkan peran yakni dalam menghubungkan kepentingan
pelaku ekonomi yang kelebihan dana dan pelaku ekonomi yang
kekurangan dana.

Menurut undang-undang No.10 tahun 1998 dalam pasal 1 ayat 2,

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk
kredit atau bentuk-bentuk lain dalam rangka meningkatkan taraf hidup
banyak. Secara umum, lembaga perbankan di Indonesia dibedakan
menjadi dua jenis, yaitu bank yang melakukan usaha secara konvensional
dan bank yang melakukan usaha secara syariah. Bank konvensional
menjalankan kegiatannya berdasarkan prinsip suku bunga, sedangkan
bank syariah menjalankan kegiatannya berdasarkan prinsip- prinsip
syariah yang terdapat di dalam Al-quran dan Hadist sebagai sumber
hukum utamanya.

Bank sebagai lembaga intermediasi merupakan lembaga

penyimpanan dana bagi masyarakat dan juga lembaga pengamanan dana
yang memiliki banyak fungsi. Menurut Kasmir (2002:23) menyatakan
bahwa tentang fungsi utama bank adalah untuk memberikan jasa kepada
masyarakat, baik berupa penyimpanan dana maupun penyaluran dana
kepada masyarakat. Dalam segi pembiayaan bank konvensional maupun
bank syariah mempunyai peraturan masing-masing untuk menetapkan
dan mengatur pemberian kredit dan pembiayaan maupun jasa perbankan
lainnya yang dilaksanakan oleh bank-bank tersebut. Akan tetapi,
peraturan yang ditetapkan harus berpedoman pada peraturan perbankan
yang berlaku secara umum. Sistem pemberian kredit pada bank
konvensional lebih menekankan pada perolehan bunga yang ditetapkan
pada para debitur. Besarnya jumlah pengembalian pinjaman yang harus
dibayarkan oleh para debitur adalah sebesar jumlah pinjaman kredit yang
diterima beserta jumlah bunga kredit yang ditetapkan pihak bank.
Sehingga dengan adanya bunga tersebut dapat dimasukkan dalam
pendapatan dan keuntungan bank. Jika dipandang dari segi syariah, maka
apa yang diterapkan pada bank konvensional tersebut adalah termasuk
perbuatan riba. (Ramly, & Hakim, 2017)

Sementara itu, sistem pembiayaan yang diterapkan pada bank

syariah memiliki beberapa perbedaan dengan sistem pemberian kredit
yang diterapkan pada bank konvensional. Ketika terdapat debitur yang
meminjam dana kepada bank syariah, maka antara pihak bank maupun
pihak debitur akan melakukan perjanjian di awal pembiayaan yang
dianggap sebagai pengikatan kontrak antara pihak bank dengan calon
nasabah atau calon debitur. Perjanjian tersebut antara lain meliputi
perhitungan bagi hasil yang selanjutnya akan ditanggung bersama oleh
kedua pihak tersebut. Selain itu, perjanjian tersebut juga menjelaskan
bahwa jika terjadi kerugian, maka akan ditanggung bersama oleh pihak
bank maupun nasabah. Perhitungan bagi hasil yang ditetapkan dalam
perjanjian dilakukan tanpa adanya unsur paksaan di dalamnya. Terkait
dengan perhitungan bagi hasil, jika bank mendapatkan keuntungan lebih,
maka laba akan dibagi bersama dengan nasabahnya. Namun jika pihak
bank mengalami kerugian, maka pihak nasabah juga turut menanggung
resiko kerugiannya.

Berdasarkan hasil keputusan MUI (Majelis Ulama Indonesia),

bagi hasil tersebut bukan merupakan aktivitas riba dan tidak haram.
Namun, pada beberapa penelitian terdahulu menjelaskan bahwa bank
konvensional dan bank syariah merupakan dua jenis perbankan yang
berjalan beriringan, mempunyai tujuan yang sama yakni untuk
menyalurkan dan menghimpun dana dari masyarakat, namun bank
konvensional dan bank syariah mempunyai prinsip yang berbeda dalam
menjalankan tugas perbankan masing- masing.(Dan et al., 2019).
 Perbedaan ini terkadang dipersamakan oleh sebagian
masyarakat, dimana masyarakat hanya melihat bahwa dalam bank
konvensional dalam pemberian fasilitas pinjaman konsumtif
menggunakan instrument bunga dan dalam bank syari’ah menggunakan
instrument margin keuntungan dalam pemberian pinjaman konsumtifnya.
Jauh dari itu dalam perbedaan yang mendasar inilah yang memberikan
perbedaan yang cukup dalam antara bank konvensional dan bank
syari’ah dalam pemberian pinjaman konsumtif, dimana dari perbedaan
ini kemudian menimbulkan perbedaan pada prosedur pemberian
pinjaman diantara keduanya dan proses pengambilan keuntungan pada
bank konvensional dan bank syari’ah yang menentukan orientasinya
berada pada prinsip yang islami.

Berdaarkan uraian diatas, yang membedakan antara sistem

pemberian kredit bank syari’ah dengan bank umum (konvensional)
terletak pada akad atau perjanjian, pembiayaan, pembagian keuntungan
dan besarnya prosentase dana yang harus dikembalikan oleh debiturnya.
Jika dilihat pada bank konvensional, kredit disebut loan, sementara di
Bank Syariah disebut financing. Sedangkan balas jasa yang diberikan
atau diterima pada bank umum berupa bunga (interest loan) dalam
persentase pasti. Sementara pada PT BNI Syariah Cabang Tengahtani
dengan sistem syariah, hanya memberi dan menerima balas jasa
berdasarkan perjanjian (akad) bagi hasil. Namun dimasa sekarang ini,
kurangnya pengetahuan dan pemahaman masyarakat mengenai produk-
produk bank syariah khususnya pada produk penyaluran dana, membuat
sebagian masyarakat enggan menyimpan dananya pada bank syariah.
Bahkan sebagian dari mereka beranggapan bahwa bank syariah dan bank
konvensional pada dasarnya sama saja, yang membedakan hanya istilah
bagi hasil yang melekat pada bank syariah dan istilah bunga pada bank
konvensional. Berdasarkan permasalahan tersebut peneliti tertarik untuk
melakukan penelitian dengan judul ‘’Analisis Perbandingan Sistem
Kredit & Pembiayaan Murabahah Pada Bank Konvensional & Bank
Syar’ah. (Studi Kasus Pada Pt. Bank Bni Tbk & Pt. BSI Tbk Di
Tengahtani Cirebon).’’
B. Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang telah diuraikan, maka
masalah yang dapat diidentifikasi adalah sebagai berikut :
1. Bank Syari’ah yang digunakan dalam penelitian ini adalah Pt. Bsi Tbk
Cabang Tengahtani Cirebon, Jawa Barat.
2. Bank Konvensional yang digunakan dalam penelitian ini adalah Pt.
Bni Tbk Cabang Tegalwangi Cirebon, Jawa Barat.
3. Informasi yang digunakan untuk menganalisis sistem kredit dan
pembiayaan murabahah serta letak perbedaan antara bank konvensional
dan bank syari’ah.

C. Batasan Masalah
Berdasarkan identitifkasi diatas, penulis membatasi masalah
yang diteliti pada permasalahan sebagai berikut:
1. Prosedur Pemberian Kredit Pada Pt. Bank Bni Tbk Dan Pembiayaan
Murabahah Pada Pt. Bsi Di Tengahtani Cirebon.
2. Mekanisme Pembayaran Angsuran Dalam Pemberian Kredit Pada Pt.
Bank Bni Tbk Dan PT Bsi Tbk Di Tengahtani Cirebon.
3. Dampak Atas Pengaruh Sistem Pemberian Kredit Secara
Konvensional Dan Syari’ah.

D. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah, serta pemfokusan masalah
diatas, pembahasan yang akan dilakukan dirumuskan dalam beberapa
pertanyaan sebagai berikut:
1. Bagaimana Prosedur Pemberian Kredit Pada Pt. Bank Bni Tbk Dan
Pembiayaan Murabahah Pada Pt. Bsi Di Tengahtani Cirebon?
2. Bagaimana Mekanisme Pembayaran Angsuran Dalam Pemberian
Kredit Pada Pt. Bank Bni Tbk Dan PT Bsi Tbk Di Tengahtani
 Cirebon?
3. Apa Dampak Atas Pengaruh Sistem Pemberian Kredit Secara
Konvensional Dan Syari’ah?

E. Tujuan Penelitian
Sesuai perumusan masalah yang dikemukakan diatas maka dapat
disimpulkan bahwa tujuan dari penelitian antara lain :
a. Untuk mengetahui perbedaan prinsip dan prosedur pemberian kredit
pada bank konvensional dan pembiayaan murabahah pada bank
syari’ah khususnya pada Pt. Bank Bni Tbk & Pt. Bsi Tbk Cabang
Cirebon, Jawa Barat.
b. Untuk mengetahui mekanisme Pt. Bank Bni Tbk & Pt. Bank Bsi Tbk
dalam memperoleh keuntungan

F. Manfaat Penelitian
1. Manfaat Teoritis
Memberikan informasi kepada masyarakat umum mengenai
penjelasan Analisis Perbandingan Sistem Kredit & Pembiayaan
Akad Murabahah Pada Bank Konvensional & Bank Syar’ah.
2. Manfaat Praktis
Adapun penelitian ini diterapkan mampu memberikan manfaat
pada pihak-pihak yang memerlukan diantaranya:
a. Bagi Peneliti
Skripsi ini digunakan untuk memenuhi tugas akhir kuliah guna
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, serta memberikan
pengetahuan yang lebih luas mengenai perbedaan prinsip dan
prosedut pemberian kredit pada bank konvensional dan
pembiayaan akad murabahah pada bank syari’ah.

b. Bagi IAI Bunga Bangsa Cirebon

Skripsi ini bermanfaat untuk menambah ilmu kepustakaan dan
sebagai bahan referensi atau rujukan peneliti bagi staff pengajar,
 mahasiswa dan pembaca lainya terkait topik sistem kredit &
pembiayaan murabahah secara konvensional dan syar’ah.

c. Bagi Bank Konvensional dan Bank Syari’ah.

Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan
pertimbangan atau masukan yang berkaitan dengan sistem
pemberian kredit dan pembiayaan murabahah.