Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)

Kabupaten Karo TA. 2018

BAB I
PENDAHULUAN

I.1. LATAR BELAKANG

Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem
Perencanaan Pembangunan Nasional dan Undang-Undang Nomor 23
Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah mengamanatkan
pemerintah daerah agar dalam rangka penyelenggaraan
pemerintahan menyusun dokumen perencanaan pembangunan
daerah sebagai satu kesatuan sistem perencanaan pembangunan
nasional. Sesuai dengan amanat tersebut, maka setiap pemerintah
daerah diharuskan menyusun rencana pembangunan yang
sistematis, terarah, terpadu dan berkelanjutan dengan
mempertimbangkan keunggulan komparatif wilayah dan
kemampuan sumberdaya keuangan daerah. Perencanaan
pembangunan daerah tersebut salah satunya adalah Rencana Kerja
Pemerintah Daerah (RKPD).
Sesuai peraturan tersebut dinyatakan bahwa pemerintah
daerah wajib menyusun dokumen Rencana Kerja Pemerintah Daerah
(RKPD) yang merupakan penjabaran dari RPJMD untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun yang memuat rancangan kerangka ekonomi
daerah, prioritas pembangunan daerah, rencana kerja dan
pendanaannya, baik yang dilaksanakan langsung oleh pemerintah
daerah maupun ditempuh dengan mendorong partisipasi
masyarakat, dengan mengacu kepada Rencana Kerja Pemerintah
(RKP).
Oleh karena itu, RKPD mempunyai kedudukan, peran dan
fungsi yang sangat strategis dalam penyelenggaraan pemerintahan
daerah, mengingat :
1. Secara substansial, memuat arah kebijakan ekonomi dan
keuangan daerah, rencana program, kegiatan, indikator kinerja,
pagu indikatif, kelompok sasaran, lokasi kegiatan, prakiraan
maju, dan OPD penanggung jawab yang wajib dilaksanakan
pemerintahan daerah dalam 1 (satu) tahun;
2. Secara normatif, menjadi dasar penyusunan Kebijakan Umum
APBD (KUA) dan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS)

I-1
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

yang akan diusulkan oleh kepala daerah untuk disepakati

bersama dengan DPRD sebagai landasan penyusunan Rancangan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (R-APBD);
3. Secara operasional, memuat arahan untuk peningkatan kinerja
pemerintahan di bidang pelayanan dan pemberdayaan
masyarakat serta pembangunan daerah yang menjadi tanggung
jawab masing-masing Kepala OPD dalam melaksanakan tugas
dan fungsinya yang ditetapkan dalam Rencana Kerja OPD; dan
4. Secara faktual, menjadi tolok ukur untuk menilai capaian kinerja
penyelenggaraan pemerintahan daerah merealisasikan program
dan kegiatan dalam mewujudkan kesejahteraan masyarakat.
Penyusunan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD)
berpedoman pada arah kebijakan pembangunan nasional, arah
kebijakan pembangunan daerah, tahapan dan tatacara penyusunan
perubahan, pengendalian dan evaluasi, serta konsistensi
perencanaan dan penganggaran sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan.
Dalam perjalanan pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah (APBD), dokumen RKPD tersebut dapat diubah oleh
Pemerintah Daerah. Dalam hal perubahan RKPD Tahun 2018, Pasal
4 Permendagri Nomor 32 tahun 2017 tentang pedoman Penyusunan,
Pengendalian dan Evaluasi Rencana Kerja Pemerintah Daerah Tahun
2018 mengamanatkan bahwa Perubahan RKPD Tahun 2018
mengacu kepada ketentuan peraturan perundang-undangan yang
mengatur mengenai tata cara perencanaan pembangunan daerah.
Selanjutnya Pasal 343 ayat (1) Permendagri Nomor 86 tahun 2017
tentang Tata cara Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi
Pembangunan Daerah, Tata cara Evaluasi Rancangan Peraturan
Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan
Rencana Pembangunan Jangka menengah Daerah, Serta Tata Cara
Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah, dan Rencana Kerja
Pemerintah Daerah mengamanatkan bahwa Perubahan RKPD dan
Renja Perangkat Daerah dapat dilakukan apabila berdasarkan
hasil evaluasi pelaksanaannya dalam tahun berjalan

I-2
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

menunjukkan adanya ketidaksesuaian dengan perkembangan

keadaan meliputi :
a. Perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi prioritas
pembangunan Daerah, kerangka ekonomi Daerah dan
keuangan Daerah, rencana program dan kegiatan RKPD
berkenaan; dan/atau
b. Keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun
anggaran sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan.
Perubahan RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018 dan
Perubahan Renja Perangkat Daerah Kabupaten Karo Tahun 2018
tersebut ditetapkan dalam Peraturan Kepala Daerah, untuk
selanjutnya menjadi landasan bagi penyusunan Perubahan KUA dan
Perubahan PPAS untuk menyusun Perubahan APBD Tahun 2018.
Perubahan RKPD memuat tentang perubahan kerangka
ekonomi daerah dan keuangan daerah, target dan sasaran
pembangunan daerah, prioritas pembangunan daerah, penambahan
dan/atau pengurangan program dan kegiatan perangkat daerah,
pendanaan dan prakiraan maju dengan mempertimbangkan
kerangka pendanaan dan pagu indikatif, yang bersumber dari APBD
maupun sumber-sumber lain yang ditempuh dengan mendorong
partisipasi masyarakat.

I.2. DASAR HUKUM PENYUSUNAN

Landasan hukum yang digunakan dalam penyusunan
Perubahan RKPD meliputi:
1. Undang-Undang Nomor 7 Drt Tahun 1956 tentang
Pembentukan Daerah Otonom Kabupaten-Kabupaten Dalam
Lingkungan Daerah Provinsi Sumatera Utara (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 1956 Nomor 58, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 1092);
2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003
tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4286);
3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 25 Tahun 2004
tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran

I-3
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421);
4. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan
Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);
5. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan
Peraturan Perundang-Undangan (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2011 Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5234);
6. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014
Nomor 224, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 5587) sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir
dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang
Perubahan Kedua atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014
tentang Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2015 Nomor 58, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5679);
7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4578);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan,
Tatacara Penyusunan, Pengendalian, Dan Evaluasi Pelaksanaan
Rencana Pembangunan Daerah (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2008 Nomor 21, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4817);
9. Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016 tentang Perangkat
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016
Nomor 114, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 5887);
10. Peraturan Presiden Nomor 79 Tahun 2016 tentang Rencana
Kerja Pemerintah Tahun 2018;
11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah

I-4
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam

negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 310);
12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 Tentang
Tentang Tata Cara Perencanaan, Pengendalian Dan Evaluasi
Pembangunan Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan
Peraturan Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka
Panjang Daerah Dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah, Serta Tata Cara Perubahan Rencana Pembangunan
Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka
Menengah Daerah, Dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah;
13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 tahun 2018 tentang
perubahan Ketiga Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
32 Tahun 2011 Tentang Pedoman Pemberian Hibah dan
bantuan Sosial Yang Bersumber Dari Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah;
14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 tahun 2017 tentang
Penyusunan Rencana Kerja Pemerintah Daerah Tahun 2018
15. Peraturan Daerah Provinsi Sumatera Utara Nomor 5 Tahun
2014 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah
(RPJMD) Provinsi Sumatera Utara Tahun 2013-2018;
16. Peraturan Daerah Kabupaten Karo Nomor 1 Tahun 2017 tentang
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD)
Kabupaten Karo Tahun 2016-2021;
17. Peraturan Bupati Karo Nomor 15 Tahun 2017 tentang Rencana
Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) Kabupaten Karo Tahun
Anggaran 2018 (Berita Daerah Kabupaten Karo Tahun 2017
Nomor 15).

1.3. Hubungan Antar Dokumen

Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) Kabupaten Karo
Tahun 2018 merupakan dokumen yang memiliki keterpaduan
dengan dokumen-dokumen perencanaan pembangunan daerah

I-5
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

lainnya. Hubungan antara RKPD Kabupaten Karo dengan dokumen

perencanaan lainnya adalah sebagai berikut :
1. RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018 merupakan penjabaran
tahun ketiga RPJMD Kabupaten Karo Tahun 2016-2021,
memuat rancangan kerangka ekonomi daerah, prioritas
pembangunan daerah, rencana kerja dan pendanaannya
dengan mengacu kepada Rencana Kerja Pemerintah (RKP).
2. RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018 merupakan acuan bagi
daerah dalam menyusun Rencana Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah (RAPBD) Kabupaten Karo Tahun 2018, dengan
demikian Kepala daerah dan DPRD dalam menentukan
Kebijakan Umum Anggaran (KUA), serta penentuan Prioritas
dan Pagu Anggaran Sementara (PPAS) didasarkan atas
dokumen RKPD. KUA dan PPAS yang telah disepakati
selanjutnya digunakan sebagai acuan dalam proses
penyusunan APBD Kabupaten Karo Tahun 2018.
3. Substansi RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018 memuat
program dan kegiatan Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dan
dokumen RKPD Kabupaten Karo merupakan acuan bagi
Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dalam menyempurnakan
Renja Perangkat Daerah untuk tahun yang sama. Proses
penyusunan RKPD dilakukan secara paralel dan sifatnya
saling memberi masukan dengan proses penyusunan Rencana
Kerja Perangkat Daerah.
4. RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018 juga menjadi acuan dalam
pertanggungjawaban pelaksanaan program kegiatan dalam
APBD, penyusunan Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan
Daerah (LPPD) kepada Pemerintah, Laporan Keterangan
Pertanggung Jawaban (LKPJ) kepada DPRD dan Informasi
Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (ILPPD)
kepada masyarakat sesuai dengan Peraturan Pemerintah
Nomor 3 Tahun 2007.
Selain keterkaitan dengan dokumen perencanaan lainnya,
RKPD Kabupaten Karo memperhatikan terhadap kebijakan
pemerintah, isu-isu strategis maupun kesepakatan bersama bertaraf
lokal, nasional, regional, hingga global antara lain Sustainable

I-6
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

Development goal’s (SDG’s), Masyarakat Ekonomi Asean,

Pembangunan Responsif Perubahan Iklim, Pengarusutamaan
Gender, Pro Poor Planning Budgeting and Monitoring, dan berbagai isu
strategis lainnya.

1.4. Pertimbangan Perubahan

Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang
Pemerintahan Daerah pada pasal 316 ayat (1) menyebutkan bahwa
Perubahan APBD dapat dilakukan jika terjadi (a) perkembangan yang
tidak sesuai dengan asumsi KUA, (b) keadaan yang menyebabkan
harus dilakukan pergeseran anggaran antar unit organisasi, antar
kegiatan, dan antar jenis belanja, (c) keadaan yang menyebabkan
sisa lebih perhitungan anggaran tahun sebelumnya harus digunakan
untuk pembiayaan dalam tahun anggaran berjalan, (d) keadaan
darurat; dan/atau (e) keadaan luar biasa. Pasal 316 ayat 2
menyatakan bahwa Perubahan APBD hanya dapat dilakukan 1 (satu)
kali dalam 1 (satu) tahun anggaran, kecuali dalam keadaan luar
biasa.
Hal yang sama juga diatur dalam Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah menyatakan bahwa Perubahan APBD dapat
dilakukan apabila terjadi:
1. Perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi KUA;
2. Keadaan yang menyebabkan harus dilakukan pergeseran
anggaran antar unit organisasi, antar kegiatan, dan antar jenis
belanja;
3. Keadaan yang menyebabkan saldo anggaran Iebih tahun
sebelumnya harus digunakan dalam tahun berjalan;
4. Keadaan darurat; dan
5. Keadaan luar biasa.
Perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi KUA
meliputi perubahan asumsi makro ekonomi yang mengakibatkan
perkembangan kemampuan fiskal daerah, penyesuaian sasaran dan
hasil yang harus dicapai, perubahan kebijakan pusat, perubahan
proyeksi belanja yang ternyata menjadi prioritas sesuai aspirasi
masyarakat dan permasalahan aktual yang berkembang.

I-7
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

Sejalan dengan kondisi tersebut di atas, hasil evaluasi

pelaksanaan APBD Kabupaten Karo Tahun 2018 terdapat indikasi
ketidaksesuaian dengan perkembangan keadaan sekarang termasuk
dalam hal ini adalah kondisi dan kemampuan keuangan daerah.
Mengacu pada hal tersebut, maka Kabupaten Karo tahun anggaran
2018 perlu dilakukan penyesuaian.
Secara rinci indikator yang menjadi pertimbangan untuk dilakukan
perubahan antara lain :
1. Perubahan kerangka keuangan Daerah. Perubahan pendapatan
yang mungkin terjadi pada beberapa pos pendapatan.
2. Adanya kebijakan dari Pemerintah Pusat yang perlu direspon dan
diimplementasikan oleh pemerintah daerah agar terjadi
sinkronisasi dan integrasi.
3. Terkait dengan keadaan yang menyebabkan harus dilakukannya
pergeseran anggaran antar unit organisasi, antar kegiatan dan
antar jenis belanja antara lain adalah :
a. Adanya pergeseran anggaran antar Organisasi Perangkat
Daerah (OPD) dalam rangka penyesuaian tugas pokok dan
fungsi Organisasi Perangkat Daerah (OPD);
b. Adanya pergeseran antar kegiatan dalam rangka penyesuaian
atau perbaikan atas kegiatan yang tidak bisa dilaksanakan
untuk diganti dengan kegiatan penting lainnya yang bisa
dilaksanakan;
c. Adanya pergeseran antar jenis belanja berupa perbaikan kode
rekening
3. Upaya percepatan pencapaian target RPJMD Organisasi
Perangkat Daerah (OPD) 2016-2021;
4. Penyesuaian atau perbaikan beberapa kegiatan prioritas.
5. Dengan adanya perubahan target pendapatan, belanja dan
pembiayaan maka diperlukan penyesuaian struktur APBD tahun
2018 pada perubahan APBD tahun 2018.
6. Keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun
anggaran sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan.
Selanjutnya Perubahan RKPD hendaknya ditujukan untuk
memperbesar hasil capaian prioritas baik secara kualitas maupun

I-8
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

kuantitas dengan tetap mengacu kepada Prioritas Pembangunan

seperti tertuang pada Perubahan RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018

1.5. MAKSUD DAN TUJUAN

Maksud disusunnya Perubahan RKPD Tahun Anggaran
2018 adalah untuk mewujudkan sinergitas antara perencanaan,
penganggaran, pelaksanaan dan pengawasan pembangunan antar
wilayah, antar sektor pembangunan dan antar tingkat pemerintahan
serta mewujudkan efisiensi alokasi berbagai sumber daya dalam
pembangunan daerah.
Adapun tujuan disusunnya Perubahan RKPD Kabupaten
Karo Tahun Anggaran 2018 adalah untuk:
a. Pedoman bagi Pemerintah Kabupaten Karo untuk penyusunan
Kebijakan Umum Anggaran dan Perubahan Prioritas Plafon
Anggaran Sementara dalam penyusunan Rancangan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Karo Tahun
Anggaran 2018;
b. Pedoman bagi Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dalam
penyusunan Perubahan Rencana Kerja Perangkat Daerah
Tahun Anggaran 2018;
c. Alat untuk menjamin keterkaitan dan konsistensi antara
perencanaan, penganggaran, pelaksanaan dan pengawasan
pembangunan.

1.6. SISTEMATIKA DOKUMEN PERUBAHAN RKPD

Perubahan RKPD Kabupaten Karo Tahun Anggaran 2018 ini
disusun dengan sistematika sebagai berikut :
Bab I Pendahuluan
1.1. Latar Belakang
1.2. Dasar Hukum Penyusunan
1.3. Hubungan Antar Dokumen
1.4. Pertimbangan Perubahan
1.5. Maksud dan Tujuan
1.6. Sistematika Dokumen Perubahan RKPD
Bab II Evaluasi Hasil Pelaksanaan RKPD Kabupaten Karo Tahun
2018 sampai dengan Triwulan II.

I-9
 Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (P-RKPD)
Kabupaten Karo TA. 2018

2.1. Hasil Evaluasi Pelaksanaan RKPD Kabupaten Karo

Tahun 2017
2.2. Evaluasi Pelaksanaan RKPD Kabupaten Karo Tahun
2018 sampai dengan Triwulan II 2018
2.3. Evaluasi Pelaksanaan Program dan Kegiatan RKPD
Kabupaten Karo Tahun 2018
Bab III Gambaran Perkembangan Kerangka Ekonomi Dan
Keuangan Daerah
3.1. Perkembangan Ekonomi Global, Nasional dan Regional
3.2. Perkembangan Indikator Ekonomi Daerah
3.3. Perkembangan Indikator Kesejahteraan Rakyat
3.4. Gambaran Keuangan Daerah
Bab IV Sasaran Dan Prioritas Pembangunan Daerah
4.1. Sasaran Dan Prioritas Pembangunan Nasional Dan
Propinsi
4.2. Sasaran Dan Prioritas Pembangunan Daerah
Bab V Rencana Program dan Kegiatan Prioritas Daerah Dalam
Perubahan RKPD Kabupaten Karo Tahun 2018
Bab VI Penutup

I-10