No Nama pesaing Lokasi Jarak

1 Baskin Robbins Mall SKA 4 km

2 Uncle Dee Jl. Delima 2 km
3 llaollao Mall SKA 4 km
4 Sour Sally Mall SKA 4 km
5 J.Co Ice Cream Mall SKA 4 km
6 Mixue Jl. Riau 7 km
 Volume penjualan/hari
No Nama pesaing TOTAL
Cone Cup
1 Baskin Robbins 15 13 28
2 Uncle Dee 21 18 39
3 llaollao 19 12 31
4 Sour Sally 17 16 33
5 J.Co Ice Cream 9 14 23
6 Mixue 25 23 48
TOTAL 106 96 202
 Volume penjualan/tahun
No Nama pesaing TOTAL
Cone Cup
1 Baskin Robbins 5475 4745 10220
2 Uncle Dee 7665 6570 14235
3 llaollao 6935 4380 11315
4 Sour Sally 6205 5840 12045
5 J.Co Ice Cream 3285 5110 8395
6 Mixue 9125 8395 17520
TOTAL 38690 35040 73730
 Jam Operasional
No Jenis Pelanggan
10.00-13.00 13.00-16.00 16.00-19.00 19.00-22.00
1 Orang Tua 5 10 12 11
2 Dewasa 8 20 17 14
3 Anak-anak 5 15 17 13
TOTAL 18 45 46 38
Jumlah
38
59
50
147
 Konsumsi eskrim/hari
No Jenis Pelanggan Total
Cone Cup
1 Orang tua 13 12 25
2 Dewasa 16 15 31
3 Anak-anak 14 13 27
Total 43 40 83
 Jenis Wadah Ice Cream
Jenis Jumlah
No Cone Cup
Pelanggan Konsumsi
Proporsi Porsi Proporsi Porsi
1 Orang tua 25 60% 15 40% 10
2 Dewasa 31 68% 21 32% 10
3 Anak-anak 27 63% 17 37% 10
Jumlah 83 53 30
 Target Pasar per hari
dengan Market Share
No Jenis Pelanggan 50% Total

Cone Cup
1 Orang tua 2 2.5 4.5
2 Dewasa 6 4 10
3 Anak-anak 6 3 9
Perkiraan 14 9 23
 Konsumsi Ice
No Jenis Pelanggan Cream per hari
Cone Cup
1 Orang tua 4 5
2 Dewasa 12 7
3 Anak-anak 12 6
Perkiraan Konsumsi 28 18

Jenis Wadah Ice Cream

Jumlah
No Jenis Pelanggan Cone Cup
Konsumsi
Proporsi Porsi Proporsi Porsi
1 Orang tua 9 44% 4 56% 5
2 Dewasa 19 63% 12 37% 7
3 Anak-anak 17 65% 11 35% 6
Jumlah 45 27 18
 Konsumsi eskrim/hari
NoJenis Pelanggan Total
Cone Cup
1 Orang tua 8 10 18
2 Dewasa 11 9 20
3 Anak-anak 10 9 19
Total 29 28 57
 Konsumsi Ice
No Jenis Pelanggan Cream per hari
Cone Cup
1 Orang tua 1460 1825
2 Dewasa 4380 2555
3 Anak-anak 4380 2190
Perkiraan Konsumsi 10220 6570
 Jumlah
No Jenis Produk Laba Total Laba
(Porsi)
1 Ice Cream Cone 10220 Rp 3,000 Rp 30,660,000
2 Ice Cream Cup 6570 Rp 4,000 Rp 26,280,000
Total 16790 Rp 56,940,000

8000 Rp 81,760,000
9000 Rp 59,130,000
Rp 140,890,000
No Jenis Biaya Panam Marpoyan Delima
1 Bahan Baku 65 65 65
2 Energi 70 75 65
3 Biaya Operasi 50 50 45
4 Biaya Umum 45 50 45
5 Biaya Lainnya 45 40 35
Total 275 280 255
 Biaya Tetap
Mesin Eskrim Rp 10,000,000
Wadah Eskrim Rp 500,000
Meja dan kursi Rp 1,000,000
Sewa Tempat Rp 1,000,000
Listrik Rp 1,000,000
Gaji Pekerja/ bulan @2
Rp 2,000,000
orang
Pajak Rp 500,000
Perlengkapan Lainnya Rp 500,000
TOTAL Rp 16,500,000

Biaya Variabel

Harga Jual

Biaya Variabel/unit
Biaya Bahan Baku
Harga Jual/porsi
 -1 -0.8571429
-19250000

Cone 3,000 7,000

Cup 4,000
Cone 5,000 13,000
Cup 8,000

aya Variabel/unit
4,000
8,000
 Presentase
Uraian %
Januari Februari Maret April
Modal
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
sendiri
Pinjaman Rp 5,000,000 00.00 00.00 00.00
Jumlah Rp 8,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

No Keterangan biaya

1 Aktiva Tetap
1. Mesin Eskrim (1
Rp 10,000,000
pcs)
2. Meja dan kursi Rp 5,000,000

3. Peralatan lainnya Rp 2,000,000

4. Interior dan
Rp 1,500,000
dekorasi
Jumlah Aktiva Laba sebelum
Rp 18,500,000
Tetap pajak (EBT)
Pajak 0,5%
(35.367.759)
Laba Setelah Pajak
Modal Kerja
(EAT)
Biaya Bahan Baku Rp 4,000,000

Jumlah Rp 4,000,000

2 Biaya Operasional
Gaji Karyawan/
Rp 3,000,000
orang @1.500.000
Biaya listrik & air Rp 1,000,000

Jumlah Rp 4,000,000

Total Rp 26,500,000
Dana yang tersedia
Rp 29,000,000
(modal sendiri)
PI = 140,763,680 X 100% =
24,000,000

sehingga estimasi laporan laba/rugi:

140,890,000
Pendapatan

total biaya 48,000,000

penyusutan 4,625,000
88,265,000
Laba sebelum pajak
88,265,000
(EBT)
Pajak 0,5%
220,662
(30.702.500)
Laba Setelah Pajak
88,044,337
(EAT)
esentase
% Jumlah
Mei Juni Juli Agustus

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 24,000,000

00.00 00.00 00.00 00.00 00.00

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 29,000,000

sehingga estimasi
laporan laba/rugi:
Pendapatan t 81,000,000
o
biaya yang keluarpta
e
ln
###
by
ia
u 1,092,250
ys
au 46,632,250
ta
35,367,759
n
176,839

35,190,920

TAHUN/PERIODE
KOMPONEN
2021 2022 2023 2024

KAS MASUK

Investasi 11,264,000 0 0 0

Pendapatan 81,000,000 81,000,000 81,000,000 81,000,000

Total Kas Masuk 92,264,000 81,000,000 81,000,000 81,000,000

KAS KELUAR
Pembelian Aktiva
11,264,000
Tetap
Gaji & upah 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
Listrik & Air 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Penyusutan 1,092,250 1,092,250 1,092,250 1,092,250

Total Kas Keluar 15,456,250 4,192,250 4,192,250 4,192,250

Surplus 76,807,750 76,807,750 76,807,750 76,807,750

Saldo Awal Kas - 76,807,750 153,615,500 230,423,250

Saldo Akhir Kas 76,807,750 153,615,500 230,423,250 307,231,000

5.86 24,000,000 x 12 bulan = 7,9 bulan

36.283.170

PROCE PV of
TAHUN PV IF
ED Proceed
1 36,283,170 - 36,283,170
2 36,283,170 - 36,283,170
3 36,283,170 - 36,283,170
4 36,283,170 - 36,283,170
Total 145,132,680
initial cash flow 4,369,000
NPV 140,763,680

Rp 44,132,500
Rp 220,662
30,481,838