JURNAL TRANSAKSI

PPKD KOTA SEMARANG

1
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
1 1

2 2

3 3

4 4

5 5

6 6

Jumlah dipindahkan Jumlah dipindahkan

 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
2
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan
7 7

8 8

9 9

10 10

11 11

Jumlah dipindahkan Jumlah dipindahkan

 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
3
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan
12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

Jumlah dipindahkan Jumlah dipindahkan

 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
4
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan - - Jumlah Pindahan - -
17 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

Jumlah dipindahkan - - Jumlah dipindahkan - -

 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
5
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan
23 23

24 24

25 25

26 26

Jumlah dipindahkan Jumlah dipindahkan - -

 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
6
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan - -
27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32
Jumlah dipindahkan - - Jumlah dipindahkan
 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
7
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan
33 33

34 34

35 35

36 36

37 37

38 38

39 39
Jumlah dipindahkan - - Jumlah dipindahkan
 JURNAL TRANSAKSI
PPKD KOTA SEMARANG
8
JURNAL FINANSIAL JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit
Jumlah Pindahan Jumlah Pindahan
40 40

41 41

42 42

43 43

44 44

45 45
JUMLAH JUMLAH
 PPKD KOTA SEMARANG
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2017

Nama Akun Debit Kredit

Kas di Kas Daerah
Investasi Dalam Deposito
Piutang Transfer Pemerintah Pusat
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Bagian Lancar Tagihan Pinjaman Jk Panjang kpd Entitas Lainnya
RK SKPD Dinas Pendapatan Daerah
RK SKPD Dinas Perhubungan
Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya
Prnyertaan Modal Pemda
Dana Cadangan
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Utang Bunga kepada Bank
Utang Belanja Subsidi
Utang Belanja Lain-lain
Utang Dalam Negeri Sektor Perbnkan
Ekuitas
Perubahan SAL
Pendapatan Hsl Pengel Kekayaan Daerah yang Dipisahkan LRA
Pendapatan Bunga LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LRA
Pendapatan Dana Alokasi Umum LRA
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LRA
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LRA
Belanja Bunga Utang Pinjaman
Belanja Subsidi
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Belanja Bantuan Sosial kepada Masyarakat
Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan
Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Dalam Negeri Perbankan
Penerimaan Pembiayaan Penerimaan Kembali Piut kpd Perusda
Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan
Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal pada BUMD
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kek. Daerah yg Dipisahkan LO
Pendapatan Bunga LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LO
Pendapatan Dana Alokasi Umum LO
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LO
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LO
Beban Bunga Utang Pinjaman
Beban Subsidi
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat
JUMLAH
 JURNAL PENYESUAIAN
PPKD KOTA SEMARANG

Tgl Akun / Deskripsi Debit Kredit

31 Des.'17

31 Des.'17

31 Des.'17

JUMLAH
 PPKD KOTA SEMARANG
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2017
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Diisesuaikan LRA LO Neraca
Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Kas di Kas Daerah
Investasi Dalam Deposito
Piutang Transfer Pemerintah Pusat
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Bagian Lancar Tagihan Pinj Jk Pnjg kpd Entitas Lainnya
RK SKPD Dinas Pendapatan Daerah
RK SKPD Dinas Perhubungan
Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya
Penyertaan Modal Pemda
Dana Cadangan
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Utang Bunga kepada Bank
Utang Belanja Subsidi
Utang Belanja Lain-lain
Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan
Ekuitas
Perubahan SAL
Pendapatan Hasil Peng. Kek. Daerah yg Dipisahkan LRA
Pendapatan Bunga LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LRA
Pendapatan Dana Alokasi Umum LRA
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LRA
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LRA
Belanja Bunga Utang Pinjaman
Jumlah dipindahkan
Jumlah pindahan
Belanja Subsidi
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Belanja Bantuan Sosial kepada Masyarakat
Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan
Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Dalam Negeri Perbankan
Penerimaan Pembiayaan Penerim Kembl Piut kpd Perusda
Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan
Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal pada BUMD
Pendapatan Hsl Pengel Kek Daerah yg Dipisahkan LO
Pendapatan Bunga LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LO
Pendapatan Dana Alokasi Umum LO
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LO
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LO
Beban Bunga Utang Pinjaman
Beban Subsidi
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat
JUMLAH
Piutang Lain-lain PAD yang sah(72 +240)
Pendapatan Jasa Giro LO
Surplus (Defisit) LRA
Pembiayaan Netp
Surplus (Defisit) LO
JUMLAH
 PPKD KOTA SEMARANG
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017

Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Hasil Peng. Kek. Daerah yg Dipisahk 150,000,000
Pendapatan Bunga LRA 30,000,000
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 180,000,000
Pendapatan Transfer
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LRA 150,000,000
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LRA 600,000,000
Pendapatan Dana Alokasi Umum LRA 6,000,000,000
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LRA 1,200,000,000
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LR 540,000,000
Jumlah Pendapatan Tranfer 8,490,000,000
TOTAL PENDAPATAN 8,670,000,000
Belanja
Belanja Operasi
Belanja Bunga Utang Pinjaman
Belanja Subsidi
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Belanja Bantuan Sosial kepada Masyarakat
Jumlah Belanja Operasi
SURPLUS LRA
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan
Pencairan Dana Cadangan
Pinjaman Dalam Negeri Perbankan
Penerimaan Kembali Piutang kepada Perusda
Jumlah Penerimaan Pembiayaan
Pengeluaran Pembiayaan
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal pada BUMD
Jumlah Pengeuluaran Pembiayaan
Pembiayaan Neto
SILPA
 PPKD KOTA SEMARANG
JURNAL PENUTUP PELAKSANAAN ANGGARAN

Tgl AKUN Debit Kredit

31 Des '17 Pendapatan Hasil Peng. Kek. Daerah yg Dipisahkan LRA
Pendapatan Bunga LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LRA
Pendapatan Dana Alokasi Umum LRA
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LRA
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LRA
Surplus/Defisit LRA
Belanja Bunga Utang Pinjaman
Belanja Subsidi
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Belanja Bantuan Sosial kepada Masyarakat
(Menutup akun pendapatan dan belanja)

31 Des '17 Pencairan Dana Cadangan

Pinjaman Dalam Negeri Perbankan
Penerimaan Kembali Piutang kepada Perusda
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal pada BUMD
Pembiayaan Neto
(Menutup Penerimaan & Pengel. ke Penerimaan Neto)

31 Des '17 Surplus/Defisit LRA

Ekuitas SAL
(Menutup akun Surplus/Defisit LRA ke Ekuitas SAL)

31 Des '17 Pembiayaan Neto

Ekuitas SAL
(Menutup akun Pembiayaan Neto ke Ekuitas SAL)

31 Des '17 Ekuitas

Perubahan SAL
(Menutup akun Perubahan SAL ke Ekuitas)

JUMLAH
 PPKD KOTA SEMARANG
LAPORAN OPERASIONAL
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017

Pendapatan
Pendapatan Hsl Pengelolaan Kekayaan Daerah yg Dipisahkan LO 150,000,000
Pendapatan Bunga LO 102,000,000
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LO 150,000,000
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LO 600,000,000
Pendapatan Dana Alokasi Umum LO 6,000,000,000
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LO 1,200,000,000
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LO 540,000,000
Pendapatan Jasa Giro LO 240,000,000
Total Pendapatan 8,982,000,000
Beban
Beban Bunga Utang Pinjaman 645,000,000
Beban Subsidi 210,000,000
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat 120,000,000
Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat 114,000,000
Total Beban 1,089,000,000
Surplus / Defisit L O 7,893,000,000
 PPKD KOTA SEMARANG
NERACA
Per 31 Desember 2017

AKTIVA PASIVA
Kas di Kas Daerah
Investasi Dalam Deposito
Piutang LainLain PAD yang Sah
Bagian Lancar Tagihan Pinjaman Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya
Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya
Penyertaan Modal Pemda
Dana Cadangan

TOTAL AKTIVA
 PPKD KOTA SEMARANG
JURNAL PENUTUP FINANSIAL

Tgl AKUN Debit Kredit

31 Des '17 Pendapatan Hsl Pengelolaan Kek Daerah yg Dipisahkan LO
Pendapatan Bunga LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LO
Pendapatan Dana Alokasi Umum LO
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LO
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LO
PendaBeban Gaji dan Tunjangan
Beban Bunga Utang Pinjaman
Beban Subsidi
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat
Surplus/Defisit LO
(Menutup akun pendapatan dan belanja)

31 Des '17 Surplus/Defisit LO

Ekuitas
(Menutup akun Surplus/Defisit LO ke Ekuitas)

JUMLAH
 PPKD KOTA SEMARANG
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017

Ekuitas Awal
Ekuitas (Jurnal Penutup)
Ekuitas SAL
RK SKPD Dinas Pendapatan Daerah
RK SKPD Dinas Perhubungan

Ekuitas Akhir