a.

Perlengkapan dan Peralatan Apotek

Nama Barang Jumlah Harga

Lemari/ rak obat dan kosmetik 3 6,000,000
Lemari Narkotika dan Psikotropika 1 500,000
Lemari bahan berbahaya 1 400,000
Kulkas 1 1,500,000
Kursi Pengunjung 2 800,000
Papan Nama 1 500,000
Meja 4 600,000
Kursi 4 200,000
AC 2 1,500,000
Komputer 1 set 2 4,000,000
Printer 1 1,000,000
Termometer ruangan 1 130,000
Alat Pemadam Kebakaran 1 1,300,000
Total 18,430,000

b. Alat- alat perlengkapan administrasi

Nama Barang Jumlah Harga

Blanko surat pesanan 1 45,000
Blanko faktur penjualan 1 45,000
Blanko nota penjualan 1 45,000
Blanko salinan resep 1 45,000
Blanko laporan narkotika dan
psikotropika 1 45,000
Buku catatan pembelian 1 40,000
Buku catatan penjualan 1 40,000
Buku catatan keuangan 1 40,000
Buku catatan narkotika dan
psikotropika 1 35,000
Buku catatan racun dan bahan
berbahaya 1 35,000
Kartu stok obat 1 bendel 50,000
ATK 1 200,000
Mesin Kasir 1 1,300,000
Stempel Apotek 1 100,000
Total 2,065,000
f. Biaya Perizinan Apotek
Nama Barang Harga

Berkas (fotocopy,materai, print) 350,000

Keanggotaan IAI selama 1 tahun APA
300,000

Keanggotaan IAI selama 1 tahun AP 300,000

Lain-lainnya 150,000
Total 1,100,000

TOTAL BIAYA MODAL APOTEK HEALTHY CARE

Rincian Penggunaan Total Biaya

Perlengkapan dan peralatan apotek 18,300,000
Alat perlengkapan administrasi 2,065,000
Buku-buku standar 750,000
Perlengkapan peracikan 4,306,000
Biaya pengadaan obat awal dan alkes 46,000,000
Biaya proses izin apotek 1,100,000
Bangunan 25,000,000
Total Modal Awal 97,521,000
c. Buku- buku standar

Nama Barang Jumlah Harga

Farmakope Indonesia Edisi terbaru. 1 400,000
Informasi Spesialite Obat (ISO). 1 150,000
Indonesia Index of Medical Specialities (IIMS) 1 200,000
Total 750,000

d. Peralatan Peracikan
Nama Barang Jumlah Harga
Batang pengaduk 2 16,000
Cawan porselen 2 100,000
Gelas ukur, gelas piala 2 100,000
Kompor/pemanas 1 150,000
Labu Erlenmeyer 2 140,000
Mortir 2 140,000
Rak tempat pengering 1 35,000
Spatel logam/tanduk/gelas/porselen 1 set (isi 5) 80,000
Timbangan milligram digital 1 1,800,000
Timbangan gram digital 1 1,500,000
Pot/botol 100 pcs 100,000
Kertas perkamen 1 bendel 15,000
Klip dan kantong plastik 2 bendel 30,000
Etiket (biru dan putih) 1 bendel 100,000
Total 4,306,000

e. Perkiraan Persediaan awal obat

Nama Barang Harga
Obat Generik 5,000,000
Psikotropika dan Narkotika 3,000,000
OWA 8,000,000
Obat Bebas 10,000,000
Herbal 5,000,000
Alat Kesehatan 5,000,000
Lain-lainnya 10,000,000
Total 46,000,000
a. Biaya Gaji Karyawan

No Karyawan Gaji/orang Jumlah Total Gaji

1 APA 3,000,000 1 orang 3,000,000
2 APING 2,000,000 1 orang 2,000,000
3 AA 1,500,000 2 orang 3,000,000
Total Biaya 8,000,000

b. Biaya Lain-lain

No Biaya Operasional Jumlah

1 Listrik 300,000
2 WIFI 250,000
3 Air 50,000
4 Pemeliharaan Bangunan 50,000
5 Biaya Tak terduga 100,000
Total Biaya 750,000

c. Total Biaya per tahun (fixed cost) atau biaya tetap

No Kebutuhan Biaya Biaya/tahun

1 Gaji Karyawan 8,000,000 96,000,000
2 Biaya Lain-lain 750,000 9,000,000
3 THR (1x dalam setahun) 8,000,000 8,000,000
Total Biaya 113,000,000
a. Proyeksi Pendapatan 1 tahun

No Jenis Pendapatan Jumlah pendapatan/hari

Obat Resep (Margin 30%)

1 490,000
Total penjualan perhari 490,000 x 30 hari x 12
bulan

Obat Bebas (Margin 15%)

2 700,000
Total penjualan perhari 700.000 x 30 hari x 12
bulan
OWA (Margin 20%)
3 700,000
Total penjualan perhari 700.000 x 30 hari x 12
bulan
Alat Kesehatan (Margin 30%)
4 300,000
Total penjualan perhari 300.000 x 30 hari x 12
bulan
Herbal (Margin 20%)
5 400,000
Total penjualan perhari 400.000 x 30 hari x 12
bulan
Perlengkapan Bayi dan susu bayi (10%)
7 500,000
Total perhari 500.000 x 30 hari x 12 bulan
Skincare dan Kosmetik (10%)
8 200,000
Total perhari 200.000 x 30 hari x 12 bulan
Total
 b. Proyeksi Pendapatan tahun 1-5 dengan as

Jumlah pendapatan + margin Sale

Tahun
obat resep --> satu hari ada 7
176,400,000
resep dengan harga 70,000/resep
Kenaikan pendapatan (12%)

Inflasi (kenaikan harga) 10%

252,000,000
Jumlah

252,000,000

108,000,000

144,000,000

180,000,000

72,000,000

1,184,400,000
atan tahun 1-5 dengan asumsi kenaikan 12%

Sales Forecast Tahunan

1 2 3 4
5

142,128,000 173,396,160 211,543,315 258,082,845

118,440,000 144,496,800 176,286,096 215,069,037

1,184,400,000 1,444,968,000 1,762,860,960 2,150,690,371 2,623,842,253

a. Proyeksi Pengeluaran tahun 1 (HPP) atau biaya variabel

No Jenis Pengeluaran Jumlah

Obat Resep (Margin 30%)

1 135,692,308
176,400,000

Obat Bebas (Margin 15%)

2 219,130,435
252,000,000

OWA (Margin 20%)

3 210,000,000
252,000,000

Alat Kesehatan (Margin 30%)

4 83,076,923
108,000,000

Herbal (Margin 20%)

5 120,000,000
144,000,000
Perlengkapan Bayi dan susu bayi (10%)
7 163,636,364

180,000,000
Skincare dan Kosmetik (10%)
8 65,454,545
72,000,000
Total 996,990,575
 b. Proyeksi Pengeluaran tahun 1-5 (dengan kenaikan pengeluaran 10% dan inflasi 10%)

Tahun 1 2 3
Kenaikan
0 99,699,057 119,638,869
Pengeluaran 10%

Inflasi 10% 0 99,699,057 119,638,869

HPP 996,990,575 1,196,388,690 1,435,666,427

Fixed Cost 113,000,000 124,300,000 136,730,000

Jumlah 1,109,990,575 1,320,688,690 1,572,396,427

Pajak 0,5% 5,549,953 6,603,443 7,861,982

Total Pengeluaran 1,115,540,528 1,327,292,133 1,580,258,410

FIXED COST (kenaikan tiap tahun = 10%) fixed cost dikali 1,1 karena ada kenaikan sebesar
geluaran 10% dan inflasi 10%)

4 5

143,566,643 172,279,971

143,566,643 172,279,971

1,722,799,713 2,067,359,656

150,403,000 165,443,300

1,873,202,713 2,232,802,956

9,366,014 11,164,015

1,882,568,727 2,243,966,970

kali 1,1 karena ada kenaikan sebesar 10% tiap tahun jadi kan tahun selanjutnya harganya sebesar 100%+10%= 1,1
a. Perkiraan Laba Rugi

Analisis 1 2 3
Pendapatan 1,184,400,000 1,444,968,000 1,762,860,960
Pengeluaran 1,115,540,000 1,327,292,133 1,580,258,410
Laba 68,860,000 117,675,867 182,602,550

b. PBP arus tidak tetap

PBP --> terjadi di tahun kedua
PBP = 1 + (118,315,000 - 79,863,126) : (120,671,43
PBP = 1 + (38,451,871 ) : (40,808,305) X 1
PBP = 1 + 0,94 X 1
PBP = 1,94 tahun

PBP --> terjadi di tahun kedua

PBP = 1 + (97.521.000 - 68.860.000) / (117.657.867
PBP = 1 + (28.661.000) / (48.797.867) x 1 tahun
PBP = 1 + 0,58 x 1
PBP = 1,58 tahun

c. ROI ROI
ROI = Laba bersih / modal x 100% ROI = Laba bersih / modal x 100%
ROI = 120,671,431 / 118,315,000 X 100% ROI = (117.675.867 - 97.521.000) / 97.521.000 x 10
ROI = 101,99% ROI = 20.154.867 / 97.521.000 x 100%

d. BEP
BEP = Biaya tetap / (1- biaya variabel/pendapatan)
BEP = 190,416,000 / (1- 1,179,041,760/1,496,676,480)
BEP = 906,742,857
e. Persentase BEP
%BEP = Biaya Tetap / (Pendapatan - Biaya Variabel)
%BEP = 190,416,000 / (1,496,676,480 - 1,179,041,706)
%BEP = (190,416,000/317,634,774) x 100%
%BEP = 59,94%
BEP = 1/ 1 - (biaya variabel / pendapatan ) x biaya
BEP = 1 / 1 - ( 996.990.575 / 1.184.400.000) x 113.
BEP = 1 / 1 - ( 0,841768469) x 113.000.000
BEP = 1/ 0,158231531 x 113.000.000
714,143,379
59,511,948
1,983,732
 4 5
2,150,690,371 2,623,842,253
1,882,568,727 2,243,966,970
268,121,644 379,875,283

adi di tahun kedua

18,315,000 - 79,863,126) : (120,671,431 - 79,863,126) x 1 tahun
8,451,871 ) : (40,808,305) X 1

di di tahun kedua
7.521.000 - 68.860.000) / (117.657.867 - 68.860.000) x 1 tahun 97,521,000
8.661.000) / (48.797.867) x 1 tahun 28,661,000

117,657,867
48,797,867

0.58734124587864

ersih / modal x 100%

75.867 - 97.521.000) / 97.521.000 x 100% 97,521,000
4.867 / 97.521.000 x 100% 0.206672070630941 20,154,867
ROI 20.6672070630941

(biaya variabel / pendapatan ) x biaya tetap

( 996.990.575 / 1.184.400.000) x 113.000.000
( 0,841768469) x 113.000.000 996,990,575
158231531 x 113.000.000 1,184,400,000
/tahun 0.841768469267
/bulan
/hari 0.158231530733 113,000,000
714,143,379