Juknis Sakti Blu

DAFTAR ISI
Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI

untuk Satuan Kerja Badan Layanan Umum
Daftar Isi .................................................................................................................................................... i

Overview SAKTI.......................................................................................................................................... ii
Modul Aplikasi SAKTI ................................................................................................................................. iii
A. Modul Administrator ............................................................................................................................ iii
B. Modul Penganggaran ........................................................................................................................... iii
C. Modul Komitmen ................................................................................................................................. iii
D. Modul Bendahara ................................................................................................................................. iv
E. Modul Pembayaran .............................................................................................................................. iv
F. Modul Persediaan ................................................................................................................................ iv
G. Modul Aset Tetap ................................................................................................................................. iv
H. Modul GL dan Pelaporan ...................................................................................................................... iv
Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI untuk Transaksi Satker BLU ..................................................................... 1

I. Pengelolaan Aset .................................................................................................................................. 2
Ilustrasi Pembelian dan Pencatatan Aset ............................................................................................. 5
II. Pengelolaan Persediaan ....................................................................................................................... 16
Ilustrasi Pencatatan Persediaan ........................................................................................................... 18
A. Transaksi Masuk/Pembelian ........................................................................................................... 23
B. Transaksi Keluar/Pemakaian ........................................................................................................... 27
III. Pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) ........................................................................ 30
Ilustrasi Pencatatan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) ............................................................ 31
IV. Penerbitan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP3B) ............................................ 33
Ilustrasi Pencatatan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP3B) .............................. 35
Ilustrasi Pencatatan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) ................................................................ 48
V. Pelaporan ............................................................................................................................................. 51
Ilustrasi Jurnal Manual ......................................................................................................................... 54
Ilustrasi Validasi Jurnal ......................................................................................................................... 59
Ilustrasi Posting Jurnal .......................................................................................................................... 61
Ilustrasi Monitoring Jurnal ................................................................................................................... 63
Ilustrasi Pengisian Realisasi Kinerja Satker ........................................................................................... 64
Ilustrasi Tutup Buku.............................................................................................................................. 66
Ilustrasi Laporan ................................................................................................................................... 71
Ilustrasi Transaksi Resiprokal ............................................................................................................... 73
VI. Penganggaran ....................................................................................................................................... 78
Ilustrasi Penganggaran ......................................................................................................................... 78
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | i

Overview SAKTI
SAKTI (Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi) merupakan aplikasi yang mengintegrasikan seluruh
aplikasi yang digunakan satker yaitu mulai dari perencanaan, pelaksanaan hingga pertanggungjawaban
anggaran yang menerapkan konsep single database dan dilakukan secara sistem elektronik. Berbagai modul
yang ada di SAKTI meliputi Modul Penganggaran, Modul Komitmen, Modul Pembayaran, Modul Bendahara,
Modul Persediaan, Modul Aset Tetap, Modul GL dan Pelaporan serta Modul Administrasi.
Pada Tahun 2016, implementasi SAKTI telah dilakukan pada seluruh satuan kerja dan satuan kerja
Badan Layanan Umum lingkup Ditjen Perbendaharaan Kementerian Keuangan. Kemudian secara bertahap,
mulai Tahun 2017 implementasi SAKTI telah dilakukan pada seluruh satuan kerja lingkup Eselon I lainnya
pada Kementerian Keuangan dan pada satuan kerja Kementerian/Lembaga.
Perbedaan SAKTI dengan aplikasi satuan kerja sebelumnya adalah menggunakan satu database
terpusat; memiliki tingkat keamanan yang lebih tinggi dengan adanya proses enkripsi/dekripsi Arsip Data
Komputer (ADK); dapat di install di beberapa sistem operasi (misal Windows, Linux); lebih mudah
digunakan (user friendly); dapat dijalankan dalam spesifikasi PC/Laptop yang minimum; serta kinerja aplikasi
yang lebih konsisten.
Untuk menjamin keamanan data, semua data yang dipertukarkan dalam interkoneksi antara SAKTI dan
SPAN harus memenuhi syarat keamanan data sebagai berikut:
1. Kerahasiaan Data
ADK yang keluar dari SAKTI akan dienkripsi untuk menjamin ADK hanya dapat dibaca oleh pihak pengirim
dan penerima pesan. Selain itu dilakukan pula pembatasan akses ke Portal SPAN melalui registrasi user
sehingga hanya orang yang terdaftar saja yang dapat melakukan pengiriman dan pengambilan data.
2. Integritas Data
ADK SAKTI akan menggunakan pengamanan berupa hash code untuk masing-masing data, sehingga isi
dan jumlah data yang disampaikan tidak akan berubah selama proses perpindahan data.
3. Keaslian Data
Setiap ADK akan dijamin keasliannya menggunakan PIN. Penggunakan PIN memastikan bahwa ADK telah
diketahui dan disetujui oleh pejabat yang berwenang.
Oleh karena itu, pengoperasian SAKTI banyak melibatkan pengguna dengan kewenangan yang berbeda-
beda, mulai dari pengguna sebagai Kuasa Pengguna Anggaran (KPA), Bendahara, Pejabat Pembuat Komitmen
(PPK), Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PPSPM) dan operator masing-masing modul. ADK
suatu modul tidak akan terbentuk bilamana semua pengguna yang berwenang belum terlibat dan melakukan
persetujuan terhadap suatu proses yang dikerjakan.
Petunjuk Teknis SAKTI Badan Layanan Umum (BLU) ini disusun untuk memberikan panduan kepada
para pengguna dalam mengimplementasikan SAKTI pada satuan kerja BLU. Secara garis besar, akan
dijelaskan modul-modul SAKTI beserta ilustrasi yang akan digunakan oleh satuan kerja BLU sehingga operator
masing-masing modul pada satuan kerja BLU dapat memahami dan mengoperasikan SAKTI dengan baik dan
lancar.
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | ii

Modul Aplikasi SAKTI
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) mencakup seluruh proses pengelolaan keuangan
negara pada satuan kerja dimulai dari proses Penganggaran, Pelaksanaan, sampai dengan Pelaporan. Masing-
masing proses pengelolaan keuangan diperankan oleh modul-modul aplikasi sebagai berikut:
1. Proses Perencanaan Anggaran diperankan oleh Modul Penganggaran;
2. Proses Pelaksanaan Anggaran diperankan oleh Modul Komitmen, Modul Bendahara, Modul Pembayaran,
Modul Persediaan dan Modul Aset Tetap;
3. Proses Pertanggungjawaban Anggaran diperankan oleh Modul GL dan Pelaporan.
Modul-modul yang terdapat pada SAKTI antara lain sebagai berikut:

A. Modul Administrator
Modul yang diperuntukan bagi Administrator dalam mengelola data referensi yang akan digunakan oleh
modul-modul lain, data user, user manual dan database SAKTI.
Ruang lingkup Modul Administrator meliputi:
1. Administrator Pemelihara Sistem
Bertugas untuk mengelola referensi pusat, distribusi referensi dan pengembangan sistem. Berada pada
Kementerian Keuangan (Ditjen Perbendaharaan).
2. Administrator Server
Bertugas mengelola konfigurasi sistem, akun pengguna, hak akses, update referensi, backup/ restore
database, database SAKTI, user manual dan keamanan. Dilakukan oleh instansi yang mengelola
database SAKTI.
3. Administrator Lokal
Bertugas mengelola referensi pejabat dan referensi lokal internal satker. Dilakukan oleh instansi yang
tidak mengelola database SAKTI.
B. Modul Penganggaran
Modul yang memuat semua proses penyusunan Rencana Kerja Anggaran sampai dengan penyusunan
Dokumen Pelaksanaan Anggaran termasuk perencanaan realisasi anggaran dan penerimaan untuk
periode 1 (satu) tahun anggaran.
Ruang lingkup Modul Penganggaran meliputi:
1. Fungsi Penyusunan Anggaran (Kertas Kerja/RKAKL-DIPA)
Belanja, Pendapatan/Penerimaan, Informasi BLU, Informasi Valas/PHLN, KPJM, Terima Data Pegawai.
2. Fungsi Penyusunan Rencana Penarikan Belanja dan Penerimaan/Pendapatan
Rencana Penarikan Belanja meliputi POK/Hal III DIPA dan Perencanaan Kas (Renkas) harian dan
Rencana Penerimaan/Pendapatan.
3. Fungsi Penyusunan Revisi Anggaran
Revisi POK dan Revisi DIPA.
Output dari Modul Penganggaran adalah ADK RKAKL, ADK Revisi DIPA.
C. Modul Komitmen
Modul yang memuat pengelolaan aktivitas pencatatan dan perikatan/kontrak dalam rangka pelaksanaan
APBN untuk mendukung pengelolaan data pagu, perencanaan kas dan referensi dalam pelaksanaan
pembayaran. Ruang lingkup Modul Komitmen meliputi Manajemen Supplier dan Manajemen Kontrak.
Output dari Modul Komitmen adalah ADK Supplier dan ADK Kontrak.
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | iii

D. Modul Bendahara
Modul yang memuat penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara melalui Bendahara.
Ruang lingkup Modul Bendahara meliputi:
1. Pengelolaan UP/GUP dan TUP/GTUP.
2. Pengelolaan dana titipan/ LS bendahara.
3. Pengelolaan penerimaan PNBP Umum.
4. Pengelolaan penerimaan PNBP Fungsional.
5. Penyusunan LPJ Bendahara.
Output dari Modul Bendahara adalah LPJ Bendahara.
E. Modul Pembayaran
Modul yang memuat proses bisnis pembayaran yang diajukan oleh satker melalui Surat Perintah
Membayar (SPM) untuk mencairkan/membayar sejumlah dana dari rekening pemerintah kepada pihak
yang berhak untuk diajukan ke KPPN melalui proses penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D).
Output dari Modul Pembayaran adalah:
a. Dokumen SPP, SPM, SP3B atau yang dipersamakan.
b. ADK Resume Tagihan, ADK SPM atau yang dipersamakan.
F. Modul Persediaan
Modul yang memuat proses bisnis pencatatan transaksi barang persediaan, pembuatan jurnal transaksi,
pengiriman data ke modul aset tetap dan pembuatan laporan.
Ruang lingkup Modul Persediaan meliputi:
1. Pengelolaan persediaan di Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) sebagai satker induk.
2. Pengelolaan persediaan di Unit Akuntansi Pembantu Kuasa Pengguna Barang (UAPKPB) sebagai satker
pembantu.
3. Transaksi persediaan bisa dilakukan di UAKPB atau UAPKPB (jika ada), sedangkan yang melakukan
pelaporan persediaan adalah UAKPB.
4. Komunikasi data antar UAKPB dan UAPKPB melalui mekanisme Kirim/Terima ADK.
Output dari Modul Persediaan adalah Laporan Persediaan.
G. Modul Aset Tetap
Modul untuk melaksanakan pengelolaan barang milik negara berupa aset tetap, aset tak berwujud dan
aset lain-lain pada Kementerian Negara/Lembaga (UAPB dan UAPPBE1, UAPPBW, UAKPB, UAPKPB).
Output dari Modul Aset Tetap adalah Laporan Barang Milik Negara.
H. Modul GL dan Pelaporan
Modul dalam aplikasi SAKTI yang memuat keseluruhan proses yang terkait dengan akuntansi dan
pelaporan (UAPA, UAPPAE1, UAPPAW, UAKPA).
Fungsi Modul GL dan Pelaporan adalah:
1. Membuat jurnal yang ditrigger oleh transaksi yang dihasilkan oleh modul lain (Sub ledger).
2. Membuat penyesuaian dan jurnal yang tidak dihasilkan modul lain.
3. Posting jurnal dalam rangka pembentukan laporan.
4. Tutup Periode.
5. Membuat Laporan Keuangan sebagai bahan untuk pertanggungjawaban.
6. Rekonsiliasi, Konfirmasi, dan Konsolidasi.
Output dari Modul GL dan Pelaporan adalah Laporan Keuangan.
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | iv

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | 1
Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI untuk Transaksi Satker BLU
Satuan Kerja Badan Layanan Umum (BLU) adalah instansi di lingkungan Pemerintah Pusat yang
dibentuk untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat berupa penyediaan barang dan/atau jasa yang
dijual tanpa mengutamakan mencari keuntungan dan dalam melakukan kegiatannya didasarkan pada prinsip
efisiensi dan produktivitas. Pengendalian secara ketat dalam perencanaan dan penganggaran, pelaksanaan
serta pertanggungjawaban menjadi karakteristik penting pada satker yang menerapkan pola pengelolaan
keuangan BLU untuk mengimbangi kekhususan dan fleksibilitas pengelolaan keuangan BLU.
Dalam rangka pertanggungjawaban pelaporan keuangan BLU selaku pengelolaan kekayaan negara
yang tidak dipisahkan, satker BLU wajib menyusun laporan keuangan berdasarkan Standar Akuntansi
Pemerintahan (SAP). Laporan keuangan dimaksud memenuhi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 217
/PMK.05/2015 tentang Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah Berbasis Akrual Nomor 13 (PSAP 13)
tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum. Laporan Keuangan Satker BLU sesuai PSAP 13
disusun dan disajikan untuk kebutuhan pelaporan keuangan bertujuan umum, dan selanjutnya dapat
digunakan, baik untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian pada laporan keuangan Kementerian
Negara/Lembaga yang membawahi secara vertikal satker BLU maupun untuk analisis dan penyusunan
laporan keuangan yang lebih khusus dengan tujuan tertentu.
Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan BLU (SA BLU) merupakan bagian dari Sistem Akuntansi
Instansi (SAI) pada Kementerian Negara/Lembaga dan untuk menjalankan SA BLU tersebut perlu dibentuk
Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran (UAKPA) di satker BLU. UAKPA secara umum melaksanakan sistem,
subsistem dan prosedur akuntansi atas kejadian transaksional, dan mendukung kebutuhan penyajian data
dan informasi dalam rangka penyusunan laporan keuangan BLU secara periodik dalam kerangka SAI, serta
menyusun dan menyajikan laporan keuangan BLU sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Dalam rangka mendukung implementasi SPAN untuk melakukan pengelolaan keuangan yang meliputi
tahapan perencanaan hingga pertanggungjawaban anggaran, satker BLU sebagai entitas akuntansi dan
entitas pelaporan Kementerian Negara/Lembaga wajib menggunakan SAKTI. Secara umum, transaksi yang
biasa dilakukan oleh satker BLU adalah sebagai berikut:
1. Pengelolaan Aset
2. Pengelolaan Persediaan
3. Pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)
4. Penerbitan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP3B)
5. Pelaporan
6. Penganggaran
Pada Petunjuk Teknis SAKTI untuk satker BLU ini akan dijelaskan panduan dan cara pengoperasian SAKTI
sesuai transaksi-transaksi yang biasa dilakukan oleh satker BLU.
DJPb - Luhur Widodo

I. PENGELOLAAN ASET
1. MODUL KOMITMEN
a. Merekam BAST Non Kontraktual
Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam menginput BAST Non Kontraktual:
1) BAST Non Kontraktual diinput tanpa didahului pencatatan kontrak.
2) Kategori BAST Non Kontraktual dipilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset jika menghasilkan BMN
intrakomptabel/BMN ekstrakomptabel, dan dipilih Jasa/Non Aset/Belanja Modal Pengembangan
di Bawah Kapitalisasi Aset jika merupakan pengadaan jasa, atau termasuk pengembangan BMN
dengan nilai di bawah kapitalisasi aset.
3) Dalam hal BAST Non Kontraktual merupakan pengembangan BMN, kode sub-sub kelompok barang
yang digunakan mengikuti kode sub-sub kelompok barang induk yang dikembangkan.
4) Dalam hal merekam BAST Non Kontraktual barang, untuk aset dengan kode sub-sub kelompok
barang yang sama namun memiliki harga satuan yang berbeda, asetnya harus direkam terpisah
dengan harga satuannya masing-masing.
5) Modul Aset Tetap dapat melakukan pendetailan barang dan Modul Pembayaran dapat membuat
SP3B (Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja), setelah BAST Non Kontraktual direkam.
b. Proses R/U/H Transaksi

1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator.
2) Pilih Modul Komitmen, masuk menu RUH => Pencatatan BAST Non Kontraktual => Tambah.
3) Rekam Informasi Dokumen secara lengkap, pada kolom Kategori pilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset.
4) Rekam Rincian Barang untuk melakukan pendetailan aset sesuai kode barang dan jumlah.
5) Setelah selesai melakukan perekaman dengan benar kemudian Simpan.
2. MODUL ASET TETAP

Melakukan Pendetailan Aset Tetap
Proses pendetailan aset tetap bertujuan untuk melaksanakan pembukuan data detail BMN yang diperoleh
melalui pembelian yang berasal dari modul komitmen (BAST Non Kontraktual).
Penjelasan Proses Pendetailan Aset Tetap dari Pembelian:
a. Analisa Transaksi Pembelian
Proses pendetailan pembelian dapat dilakukan untuk beberapa transaksi:
1) Perolehan BMN Pembelian
Digunakan untuk pencatatan aset yang diperoleh dari pembelian dimana sifat aset sudah dalam
bentuk jadi.
2) Perolehan BMN Penyelesaian Pembangunan Langsung
Digunakan untuk pencatatan aset yang diperoleh dari pembelian dimana sifat pembeliannya untuk
pembangunan yang proses pembangunannya sekali jadi.
3) Perubahan BMN Pengembangan Langsung
Digunakan untuk pencatatan aset dimana aset yang diperoleh akan digunakan untuk
pengembangan aset yang sudha ada. Penentuan kodifikasi aset yang dimasukkan harus sesuai
dengan aset yang akan di kembangkan (Misal: Walaupun wujudnya harddisk tetapi akan digunakan
untuk pengembangan PC maka harus dipilih kodefikasi asetnya sebagai harddisk).
DJPb - Luhur Widodo

4) Perolehan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Digunakan untuk pencatatan pembelian dimana sifat dari asetnya berupa pembangunan yang
dilakukan dalam beberapa termin ataupun aset yang dihasilkan belum sepenuhnya selesai (masih
dalam bentuk KDP).
5) Pengembangan Konstruksi Dalam Pengerjaan KDP
Digunakan untuk pencatatan pembelian dimana sifat pembeliannya merupakan kelanjutan
pembangunan Aset KDP yang pernah ada.
6) Perolehan Aset Tetap Renovasi dengan Pembelian
Digunakan untuk pencatatan aset tetap renovasi yang diperoleh dengan pembelian.
7) Perolehan Aset Tetap Renovasi dengan Pembangunan Langsung
Digunakan untuk pencatatan aset tetap renovasi yang diperoleh dengan Pembangunan Langsung.

2) Pilih Modul Aset Tetap, berdasar analisa dari jenis transaksi lakukan proses penginputan:
a) Perolehan BMN Pembelian
RUH => Transaksi BMN => Perolehan => Pembelian
b) Perolehan BMN Penyelesaian Pembangunan Langsung
RUH => Transaksi BMN => Perolehan => Penyelesaian Pembangunan Langsung
c) Perubahan BMN Pengembangan Langsung
RUH => Transaksi BMN => Perubahan => Pengembangan Langsung
d) Perolehan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
RUH => Transaksi KDP => Perolehan
e) Pengembangan Konstruksi Dalam Pengerjaan KDP
RUH => Transaksi KDP => Pengembangan
f) Perolehan Aset Tetap Renovasi dengan Pembelian
RUH => Transaksi Aset Tetap Renovasi => Pembelian
g) Perolehan Aset Tetap Renovasi dengan Pembangunan Langsung
RUH => Transaksi Aset Tetap Renovasi => Pembangunan Langsung
c. Validasi Aset
1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Validator.
2) Pilih Modul Aset Tetap, masuk menu Persetujuan => Validasi.
3) Lakukan proses verifikasi apakah transaksi yang diinputkan ke dalam sistem telah sama dengan
dokumen sumber yang ada.
4) Jika sudah sesuai lakukan proses validasi dan apabila belum sesuai kembalikan dokumen sumber
beserta catatan hasil validasi.
d. Approver Aset
1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver.
2) Pilih Modul Aset Tetap, masuk menu Persetujuan => Persetujuan Transaksi.
DJPb - Luhur Widodo

3) Lakukan proses persetujuan transaksi dan pada saat persetujuan transaksi maka transaksi yang
disetujui telah final dan tidak bisa dilakukan perbaikan. Setelah persetujuan tersebut dilakukan,
maka terbentuk penjurnalan pada Modul GL dan Pelaporan.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PEMBELIAN DAN PENCATATAN ASET
1. MODUL KOMITMEN
Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator
Pilih Modul Komitmen => RUH => Pencatatan BAST Non Kontraktual => Tambah
DJPb - Luhur Widodo

Isi Info Dokumen secara lengkap dan benar, antara lain:

▪ Nomor Dokumen
▪ Tanggal Dokumen
▪ Uraian Dokumen : gunakan kode Output untuk mempermudah pencarian saat membuat SP3B
▪ Mata Uang
▪ Informasi Supplier
▪ Kementerian, Eselon I, Program
▪ Kegiatan, Output
▪ Akun
▪ KPPN
▪ Sumber Dana, Cara Penarikan, No Register
▪ Nilai dikosongi saja
▪ Kategori pilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset jika menghasilkan BMN intrakomptabel/BMN
ekstrakomptabel
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Rincian Barang untuk melakukan pendetailan aset dan Konfirmasi Yes
DJPb - Luhur Widodo

Rekam aset sesuai Kode Barang, Jumlah dan Harga Satuan.

Pada saat memilih Kode Barang dapat menggunakan tombol untuk mencari Nama Barang
yang diinginkan.
Ketik kata kunci pencarian atau klik Cari => Pilih
DJPb - Luhur Widodo

Setelah selesai melakukan perekaman klik tombol Simpan dan Konfirmasi Yes
DJPb - Luhur Widodo

Klik tombol Simpan
DJPb - Luhur Widodo

2. MODUL ASET TETAP
Pilih Modul Aset Tetap => RUH => Transaksi BMN => Perolehan => Pembelian => Rekam
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Non Kontrak/Penerimaan Barang => pilih aset yang akan dicatat => Catat
Pilih Kode Barang/Nama Barang => Catat
DJPb - Luhur Widodo

Isi Tanggal Pembukuan, Merk/Type dan Keterangan => Simpan
DJPb - Luhur Widodo

3. MODUL ASET TETAP
Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Validator
Pilih Modul Aset Tetap => Persetujuan => Validasi => Pilih aset yang akan divalidasi => Validasi
DJPb - Luhur Widodo

4. MODUL ASET TETAP
Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver
Pilih Modul Aset Tetap => Persetujuan => Persetujuan Transaksi => Pilih aset yang akan disetujui
=> Setuju
DJPb - Luhur Widodo

II. PENGELOLAAN PERSEDIAAN
1. MODUL KOMITMEN
1) BAST Non Kontraktual diinput tanpa didahului pencatatan kontrak. Analisa jenis transaksi yang akan
digunakan sesuai dokumen sumber yang berasal dari pembelian persediaan.
2) Kategori BAST Non Kontraktual dipilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset.
3) Modul Persediaan dapat melakukan pendetailan barang dan Modul Pembayaran dapat membuat
SP3B (Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja), setelah BAST Non Kontraktual direkam.

3) Rekam Informasi Dokumen secara lengkap, pada kolom Kategori pilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset.
4) Rekam Rincian Barang untuk melakukan pendetailan persediaan sesuai kode barang dan jumlah.
2. MODUL PERSEDIAAN
A. TRANSAKSI MASUK PEMBELIAN
Proses transaksi masuk pembelian berfungsi untuk melakukan penambahan barang persediaan yang
berasal dari pembelian persediaan. Penjelasan proses terkait adalah sebagai berikut:
a. Analisa Proses Transaksi
Analisa jenis transaksi yang akan digunakan sesuai dokumen sumber. Dokumen sumber yang
digunakan berasal dari pembelian yang berkaitan dengan transaksi persediaan.

2) Pilih Modul Persediaan, masuk menu Transaksi Masuk => Pembelian => Rekam.
3) Berdasar analisa dari jenis transaksi lakukan proses penginputan.
c. Approver
1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver.
2) Pilih Modul Persediaan, masuk Menu Persetujuan => Persetujuan Transaksi.
3) Pilih dokumen kemudian lakukan proses persetujuan transaksi dan pada saat persetujuan transaksi
maka transaksi yang disetujui telah final dan tidak bisa dilakukan perbaikan. Setelah persetujuan
tersebut dilakukan, maka terbentuk penjurnalan dalam Modul GL dan Pelaporan.
B. TRANSAKSI KELUAR PEMAKAIAN

Proses transaksi keluar habis pakai berfungsi untuk mencatat pemakaian barang persediaan. Penjelasan
proses terkait adalah sebagai berikut:
a. Analisa Transaksi
Analisa jenis transaksi yang akan digunakan sesuai dokumen sumber. Dokumen sumber yang
digunakan berupa daftar permintaan barang persediaan.
DJPb - Luhur Widodo

2) Pilih Modul Persediaan, masuk menu Transaksi Keluar => Pemakaian => Rekam.
3) Berdasar analisa transaksi lakukan proses penginputan.
c. Approver Aset
1) Masuk Modul Persediaan dengan User sebagai Approver.
2) Masuk Menu Persetujuan => Persetujuan Transaksi.
3) Pilih dokumen kemudian lakukan proses persetujuan transaksi dan pada saat persetujuan transaksi
maka transaksi yang disetujui telah final dan tidak bisa dilakukan perbaikan. Setelah persetujuan
tersebut dilakukan, maka terbentuk penjurnalan dalam Modul GL dan Pelaporan.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENCATATAN PERSEDIAAN
1. MODUL KOMITMEN
DJPb - Luhur Widodo


▪ Nomor Dokumen
▪ Tanggal Dokumen
▪ Mata Uang
▪ Akun
▪ KPPN
▪ Nilai dikosongi saja
▪ Kategori pilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset jika menghasilkan BMN intrakomptabel/BMN
ekstrakomptabel
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Rincian Barang untuk melakukan pendetailan persediaan dan Konfirmasi Yes
DJPb - Luhur Widodo

Rekam persediaan sesuai Kode Barang, Jumlah dan Harga Satuan.

Pada saat memilih Kode Barang dapat menggunakan tombol untuk mencari Nama Barang
yang diinginkan.
Setelah selesai melakukan perekaman klik tombol Simpan dan Konfirmasi Yes
DJPb - Luhur Widodo

Klik tombol Simpan
DJPb - Luhur Widodo

A. TRANSAKSI MASUK PEMBELIAN
1. MODUL PERSEDIAAN
Pilih Modul Persediaan => Transaksi Masuk => Pembelian => Rekam
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Non Kontraktual => pilih persedian yang akan dicatat => Pilih
Isi Tanggal Buku, pilih Kode Sub-Sub Kelompok yang akan didetailkan => Tambah .
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Kode Persediaan sesuai klasifikasi, isi Jumlah Barang, Harga Satuan => Simpan.
Bila semua Kode Sub-Sub Kelompok barang persediaan sudah didetailkan sesuai Kode Persediaan maka klik
tombol Selesai dan Konfirmasi Yes.
DJPb - Luhur Widodo

Muncul keterangan pembelian persediaan yang sudah didetailkan berhasil disimpan
2. MODUL PERSEDIAAN
Pilih Modul Persediaan => Persetujuan => Persetujuan Transaksi => Pilih persediaan
yang akan disetujui => Setuju
DJPb - Luhur Widodo

B. TRANSAKSI KELUAR PEMAKAIAN
1. MODUL PERSEDIAAN
Pilih Modul Persediaan => Transaksi Keluar => Pemakaian => Rekam
DJPb - Luhur Widodo

Isi Informasi Pemakaian barang persediaan secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ No Bukti
▪ Tanggal Dokumen
▪ Tanggal Buku
▪ Tambah
▪ Kode Persediaan
▪ Jumlah Barang
▪ Simpan
▪ Bila semua pemakaian barang persediaan telah direkam maka klik tombol Selesai
DJPb - Luhur Widodo

2. MODUL PERSEDIAAN
Pilih Modul Persediaan => Persetujuan => Persetujuan Transaksi => Pilih persediaan
yang akan disetujui => Setuju
DJPb - Luhur Widodo

III. PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)
MODUL BENDAHARA
Mencatat Uang Masuk
Kegiatan ini dilakukan oleh Bendahara Penerimaan untuk merekam setoran PNBP Fungsional yang
disetorkan oleh Wajib Bayar/Wajib Setor ke Rekening Kas Satuan Kerja Badan Layanan Umum melalui
Bank Persepsi. Setelah dilakukan pencatatan maka akan dihasilkan Surat Bukti Setor (SBS) sebagai bukti
setoran yang dilakukan Wajib Bayar. Proses pencatatan dapat langsung dilakukan apabila PNBP telah
diterima atau telah masuk ke Rekening Kas Satuan Kerja Badan Layanan Umum.
Proses R/U/H Transaksi

1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Bendahara.
2) Pilih Modul Bendahara, masuk menu Transaksi => Mencatat Uang Masuk Bendahara Pengeluaran =>
Tambah.
3) Rekam Informasi Dokumen secara lengkap pada kolom Detail Setoran.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENCATATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)
MODUL BENDAHARA
Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Bendahara
Pilih Modul Bendahara => Transaksi => Mencatat Uang Masuk Bendahara Pengeluaran => Tambah
DJPb - Luhur Widodo

Isi Informasi Detail Setoran secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ No DIPA
▪ Identitas Wajib Bayar (NPWP)
▪ Jenis Pemindahan Kas pilih Non Tunai
▪ Keterangan
▪ Jenis PNBP pilih PNBP Umum
▪ Tanggal SBS
▪ Program
▪ Kegiatan
▪ Akun
▪ Jumlah
▪ Simpan
Klik tombol Ya untuk menyimpan data
Klik tombol OK dan data berhasil disimpan

DJPb - Luhur Widodo
IV. PENERBITAN SURAT PERINTAH PENGESAHAN PENDAPATAN DAN BELANJA (SP3B)
1. MODUL KOMITMEN
1) BAST Non Kontraktual diinput tanpa didahului pencatatan kontrak.
2) Kategori BAST Non Kontraktual dipilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset jika menghasilkan BMN
intrakomptabel/BMN ekstrakomptabel, dan dipilih Jasa/Non Aset/Belanja Modal Pengembangan
di Bawah Kapitalisasi Aset jika merupakan pengadaan jasa, atau termasuk pengembangan BMN
dengan nilai di bawah kapitalisasi aset.
3) Dalam hal BAST Non Kontraktual merupakan pengembangan BMN, kode sub-sub kelompok barang
yang digunakan mengikuti kode sub-sub kelompok barang induk yang dikembangkan.
4) Dalam hal merekam BAST Non Kontraktual barang, untuk aset dengan kode sub-sub kelompok
barang yang sama namun memiliki harga satuan yang berbeda, asetnya harus direkam terpisah
dengan harga satuannya masing-masing.
5) Modul Aset Tetap dan Modul Persediaan dapat melakukan pendetailan barang dan Modul
Pembayaran dapat membuat SP3B (Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja), setelah
BAST Non Kontraktual direkam.

3) Rekam Informasi Dokumen secara lengkap, pada kolom Kategori pilih Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset
untuk merekam transaksi yang menghasilkan aset atau barang persediaan dan pilih Jasa/Non
Aset/Belanja Modal di Bawah Kapitalisasi Aset untuk merekam transaksi yang tidak menghasilkan
aset atau barang persediaan.
4) Rekam Info Dokumen secara lengkap dan benar.
2. MODUL PEMBAYARAN
a. Proses R/U/H Pembayaran
2) Pilih Modul Pembayaran, masuk menu RUH Pembayaran => Catat/Ubah SPP => Pilih Jenis SPP
dengan benar yaitu 511 - Pengesahan BLU => Tambah.
3) Pilih Dokumen yang akan diproses menjadi SP3B.
4) Rekam Informasi Dokumen secara lengkap dan benar.
b. Validasi Pembayaran
1) Masuk aplikasi SAKTI sebagai User PPSPM.
2) Pilih Modul Pembayaran, masuk menu Validasi => Validasi SPM.
3) Lakukan proses verifikasi apakah transaksi yang diinputkan ke dalam sistem telah sama dengan
dokumen sumber yang ada, pilih SP3B yang akan diverifikasi => Tayang Pra Cetak.
4) Jika sudah sesuai lakukan proses persetujuan SP3B.
5) Setelah SP3B disetujui, masuk menu ADK => ADK SPM, pilih SP3B yang akan dikirimkan ke KPPN =>
DJPb - Luhur Widodo

Proses ADK SPM.
6) Muncul otorisasi PIN PPSPM, masukkan PIN PPSPM dengan benar kemudian Proses.
7) Untuk melihat ADK SP3B yang telah diproses, masuk menu Monitoring => Monitoring ADK, akan
muncul ADK SP3B yang telah berhasil dikirimkan kepada KPPN.
c. Pencatatan SP2D
1) Buka browser internet, ketik https://spanint.kemenkeu.go.id/
2) Pilih Modul Pembayaran => Daftar SP2D, pilih SP3B yang telah terbit SP2D nya => Unduh XML.
4) Pilih Modul Pembayaran => Catat/Upload => Mencatat/Upload BLU, pilih SP3B yang akan dicatat
SP2D nya.
5) Pilih Direktori File tempat Unduhan XML SP2D kemudian Upload.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENCATATAN SURAT PERINTAH PENGESAHAN PENDAPATAN DAN BELANJA (SP3B)
1. MODUL KOMITMEN
DJPb - Luhur Widodo


▪ Nomor Dokumen
▪ Tanggal Dokumen
▪ Mata Uang
▪ Akun
▪ KPPN
▪ Nilai
▪ Kategori pilih Jasa/Non Aset/Belanja Modal Pengembangan di Bawah Kapitalisasi Aset
▪ Simpan
DJPb - Luhur Widodo

2. MODUL PEMBAYARAN
Pilih Modul Pembayaran => RUH Pembayaran => Catat/Ubah SPP

=> Jenis SPP 511 (Pengesahan BLU) => Tambah
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Data Pengesahan sesuai Output => Pilih .

Apabila terdapat beberapa Dokumen dengan Output yang sama maka pilih semua Data tersebut
=> Pilih .
Isi Informasi Dasar Pembayaran secara lengkap dan benar, klik Tambah .
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Dokumen Dasar Pembayaran, geser ke kanan/kiri, klik Peraturan => Pilih .
*Dokumen Dasar Pembayaran berubah setiap tahun sesuai Peraturan yang berlaku, misal:
1. UU Nomor 12 Tahun 2018 tentang APBN 2019
2. UU Nomor 20 Tahun 2019 tentang APBN 2020
Jadi pilih Dokumen Dasar Pembayaran sesuai peraturan yang berlaku pada tahun anggaran tersebut.
Isi Uraian Pembayaran secara lengkap dan benar
Isi Informasi Pengesahan BLU secara lengkap dan benar, pilih Periode Triwulan, sesuaikan Saldo Awal sesuai
Saldo Akhir Kas yang lalu
DJPb - Luhur Widodo

Periksa dan teliti Distribusi COA kolom Belanja apakah sudah benar atau belum
Apabila terdapat PNBP yang akan disahkan maka klik kolom Pendapatan => RUH Akun .
DJPb - Luhur Widodo

Klik Tambah => Cari Bukti Setor .
Pilih PNBP yang akan disahkan => Pilih => Simpan .

Apabila semua PNBP telah disimpan maka klik Keluar .
DJPb - Luhur Widodo

Pada Informasi Pengesahan BLU akan terisi Pendapatan yang akan disahkan dan pada Distribusi COA kolom
Pendapatan akan terisi Akun Pendapatan yang akan disahkan => Simpan .
Muncul Informasi Simpan data berhasil klik OK
Pada Dashboard Catat/Ubah SPP telah muncul Informasi SP3B yang telah direkam
Apabila masih terdapat Dokumen yang akan disahkan klik Tambah, apabila sudah selesai klik Keluar
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul Pembayaran => Cetak => Mencetak SPM => Pilih SP3B yang akan dicetak =>
Pilih PPSPM => Pilih Cetak Ke Layar/Printer => Cetak .
Akan muncul hardcopy cetakan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU (SP3B BLU) yang
harus ditandatangan oleh PPSPM dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJ) yang harus ditandatangan
oleh KPA.
Setelah SP3B BLU ditandatangan oleh PPSPM dan SPTJ ditandatangan oleh KPA, maka scan dokumen tersebut
agar menjadi softcopy SP3B BLU dan SPTJ.
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul Pembayaran => Catat/Upload => Upload Dokumen Pendukung => Pilih SP3B =>
Pilih Direktori File cari softcopy file SP3B dan SPTJ yang akan diupload Dokumen Pendukungnya =>
Pilih Jenis Dok. Pendukung SPM hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM => Upload .
Muncul Informasi File Berhasil di Upload, klik OK
DJPb - Luhur Widodo

3. MODUL PEMBAYARAN
Masuk aplikasi SAKTI sebagai User PPSPM
Pilih Modul Pembayaran => Validasi => Validasi SPM => Pilih SP3B => Pilih PPSPM => Setuju
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Konfirmasi Anda yakin akan melakukan proses setuju, klik Yes
Pilih Modul Pembayaran => ADK => ADK SPM => Pilih SP3B => Proses ADK SPM .
Masukkan Kode PIN PPSPM => Proses
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul Pembayaran => Monitoring => Monitoring ADK

ADK SPM yang telah berhasil dikirim akan muncul pada Dashboard Monitoring ADK dengan Status Berhasil.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENCATATAN SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA (SP2D)
Monitoring terbitnya SP2D atas SP3B yang telah dikirimkan kepada KPPN dapat dilihat pada omspan. Buka
browser internet, ketik https://spanint.kemenkeu.go.id/
Muncul tampilan seperti ini, ketik Nama Pengguna kode satker dan Kata Sandi omspan anda, jangan lupa
isikan Kode Captcha dengan lengkap dan benar => Masuk
Klik menu beranda pada pojok kiri tampilan omspan
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul Pembayaran => Daftar SP2D
Muncul Daftar SP2D Satker, pilih SP3B yang telah terbit SP2D nya => Unduh XML
Periksa Unduhan XML pada folder Downloads di komputer anda, apabila telah berhasil maka muncul file
PMSPxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.XML
DJPb - Luhur Widodo

MODUL PEMBAYARAN
Pilih Modul Pembayaran => Catat/Upload => Mencatat/Upload BLU =>

Pilih semua SP3B yang akan dicatat SP2D nya => Pilih Direktori File .
cari file PMSPxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.XML => Upload .
DJPb - Luhur Widodo

V. PELAPORAN
1. JURNAL MANUAL
Kegiatan ini dilakukan untuk memproses pencatatan perubahan saldo akun sehingga saldo mencerminkan
jumlah yang sebenarnya. Jurnal yang diinput adalah jurnal yang tidak dibentuk oleh Sub-Ledger (Modul).
Kelompok Jurnal yang bisa diinput adalah:
a. Pendapatan diterima di muka
b. Pendapatan yang masih harus diterima
c. Beban dibayar di muka
d. Beban yang masih harus dibayar
e. Penyisihan Piutang
f. Penghapusan Piutang
Hal-hal yang harus diperhatikan:

1. Jurnal bisa berbasis akrual atau kas.
2. Jurnal adjustment yang diproses adalah untuk tahun berjalan.
3. Jurnal Manual tidak bisa menginput nilai negative (-). Jika nilai yang tercantum pada Jurnal Umum
SAIBA adalah negative (-), maka ayat jurnal yang diinput di SAKTI harus opposite atau dibalik posisi
Debit-Kreditnya.
4. Jurnal Manual dilakukan dengan tanggal dokumen 30 Juni dan 31 Desember dengan menginput nilai
positif (+).
5. Jurnal pembalik dilakukan dengan tanggal dokumen 1 Januari dan 1 Juli dengan menginput nilai positif
(+). Ayat jurnal yang diinput di SAKTI sesuai dengan Jurnal Manual tanggal dokumen 30 Juni dan 31
Desember tetapi opposite atau dibalik posisi Debit-Kreditnya.
2. VALIDASI JURNAL
Kegiatan ini dilakukan untuk memvalidasi dan pengecekan jurnal yang telah terbentuk oleh modul.
Sebelum divalidasi, dipastikan jurnal terbentuk dengan benar, seimbang dan masuk ke periode yang
sesuai. Validasi Jurnal dilakukan dengan mencentang jurnal yang akan divalidasi lalu mengklik tombol >>
Proses Validasi.

a. Jika jurnal yang dipilih hanya satu baris jurnal (D/K) maka jurnal pasangannya (dalam 1 ID Buku Besar)
otomatis tervalidasi.
b. Jurnal yang telah tervalidasi akan tetap muncul di daftar validasi jurnal sebelum jurnal tersebut
dilakukan posting (bisa batal validasi). Jika jurnal tersebut telah diposting, jurnal akan hilang dalam
daftar validasi jurnal namun tetap ada di form monitoring jurnal.
3. POSTING JURNAL
Kegiatan ini dilakukan untuk memposting jurnal yang telah divalidasi sebelumnya sehingga muncul di
laporan. Posting Jurnal dilakukan dengan mencentang jurnal yang sudah divalidasi dan akan diposting lalu
mengklik tombol >> Proses.

a. Jurnal yang bisa diposting hanya jurnal yang sudah tervalidasi.
DJPb - Luhur Widodo

b. Jika jurnal tersebut telah diposting, jurnal akan hilang dalam daftar posting jurnal namun tetap ada di
form monitoring jurnal.
c. Jurnal yang telah diposting akan masuk ke dalam laporan keuangan.
4. MONITORING JURNAL
Kegiatan ini dilakukan untuk melihat jurnal yang telah terbentuk dan status jurnal tersebut (sudah atau
belum validasi/posting).
a. Monitoring Jurnal (operator GL SAKTI)
Monitoring Jurnal dilakukan dengan memfilter jurnal yang ingin dilihat. Pada proses ini juga bisa
dilakukan tracing jurnal. Jurnal tersebut dihasilkan oleh modul (subledger) pada titik pengakuan jurnal.
b. Tracing Jurnal (operator GL SAKTI)
Operator dapat melakukan tracing jurnal untuk menelusuri sumber jurnal melalui menu Monitoring
Jurnal dengan mengklik tombol >> Detail >> View Data di Aplikasi SAKTI.
5. REALISASI KINERJA SATKER

Realisasi kinerja adalah proses input capaian kinerja satker (per bulan) berdasarkan program, kegiatan,
dan output sesuai dengan target yang telah ditetapkan. Pengisian realisasi kinerja satker dilakukan pada
Modul Komitmen >> RUH >> Realisasi Kinerja Satker.

a. Realisasi kinerja diisikan dengan periode bulanan.
b. Realisasi kinerja diinput per output.
c. Realisasi kinerja bisa melebihi target.
6. TUTUP BUKU
Tutup buku merupakan akhir dari siklus akuntansi. Kegiatan ini dimaksudkan untuk melakukan cut-off
antar periode. Tutup buku ini terbagi atas tutup sementara dan tutup permanen.

a. Tutup buku sementara dilakukan sebagai syarat pembuatan ADK Rekonsiliasi. Tutup sementara bisa
dibuka kembali jika perlu dilakukan perbaikan atas tindak lanjut rekonsiliasi.
b. Jika tutup buku untuk suatu periode telah dilakukan tutup permanen maka transaksi tidak bisa
dilakukan koreksi untuk semua modul dalam periode tersebut.
c. Untuk melakukan tutup buku pada Modul GL dan Pelaporan, diharapkan koordinasi sebelumnya
dengan semua operator modul. Modul Aset Tetap dan Modul Persediaan harus sudah ditutup buku
oleh Approver sebelum melakukan tutup buku pada Modul GL dan Pelaporan.
7. LAPORAN
Laporan terbentuk hanya untuk jurnal-jurnal yang telah dilakukan posting. Sedangkan jurnal yang bisa
diposting hanya jurnal yang telah divalidasi sebelumnya. Laporan yang dihasilkan merupakan laporan
berbasis akrual dan kas.

a. Jurnal yang masuk ke laporan hanya jurnal yang sudah dilakukan posting.
b. Untuk membawa saldo laporan periode sebelumnya dan diakumulasi dengan periode laporan yang
ingin dihasilkan, maka harus dilakukan tutup periode untuk periode sebelumnya.
DJPb - Luhur Widodo

8. TRANSAKSI RESIPROKAL
Transaksi Resiprokal merupakan transaksi antara satker BLU/Non BLU Pemberi Kerja dan Satker BLU
Penerima Kerja yang menggunakan dana APBN sehingga harus dieliminasi di tingkat Laporan Keuangan
Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) dan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP).

a. Satker BLU Penerima Kerja melakukan identifikasi transaksi yang memenuhi karakteristik timbal balik
(resiprokal) pendapatan BLU dari entitas pemerintah pusat. Selanjutnya Satker BLU Penerima Kerja
mencatat dan mengesahkan penerimaan kas dari Satker Entitas Pemerintah Pusat Pemberi Kerja
menggunakan akun khusus Pendapatan dari Pelayanan BLU yang bersumber dari Entitas Pemerintah
Pusat dan wajib melakukan perekaman informasi Satker Pemberi Kerja pada Aplikasi SAKTI.
b. Berdasarkan permintaan konfirmasi dan/atau data rekonsiliasi pada menu Monitoring Lainnya Aplikasi
e-Rekon&LK, Satker Non-BLU atau Satker BLU Pemberi Kerja merespon konfirmasi dimaksud dengan
melakukan identifikasi SP3B/SP2B-BLU (selaku pemberi kerja) yang terindikasi sebagai pembayaran
barang/jasa kepada Satker BLU Penerima Kerja. Transaksi realisasi belanja kepada BLU Penerima Kerja
terekam sebagai Pendapatan BLU di monitoring Aplikasi e-Rekon&LK.
c. Satker Non-BLU atau Satker BLU Pemberi Kerja yang telah melakukan identifikasi transaksi dan
memenuhi karakteristik resiprokal pengeluaran belanja secara langsung ke BLU Penerima Kerja
kemudian melakukan perekaman pendetailan informasi Satker BLU Penerima Kerja pada Aplikasi
SAKTI.
d. Apabila data transaksi belanja resiprokal yang tercantum pada Aplikasi e-Rekon&LK bukan milik Satker
Pemberi Kerja dimaksud atau tidak memenuhi transaksi belanja resiprokal, Satker Pemberi Kerja dapat
merespon dengan meminta Satker BLU Penerima Kerja untuk melakukan ralat/menghapus data
transaksi resiprokal pada Aplikasi e-Rekon&LK.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI JURNAL MANUAL
MODUL GL dan PELAPORAN
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Proses => Jurnal Manual => Pilih Periode => Rekam
DJPb - Luhur Widodo

Tambah Akun => Isi Data Dokumen secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ Tanggal Dokumen
▪ Tanggal Transaksi
▪ No Dokumen
▪ Pilih Jenis Jurnal Kas atau Akrual
▪ Isi Deskripsi Jurnal dengan jelas
Isi Data Akun secara lengkap dan benar, antara lain:

▪ Kode COA
▪ Posisi Akun Debet atau Kredit
▪ Nominal
DJPb - Luhur Widodo

Pada saat Input COA akan muncul Form Input COA, ketik Akun atau klik .
Operator dapat melakukan pencarian akun sesuai Kode Akun atau Nama Akun kemudian klik Cari Data.
Muncul akun yang diinginkan kemudian klik 2x pada akun tersebut.
DJPb - Luhur Widodo

Setelah Kode Akun dipilih dan telah muncul pada kolom Akun klik Simpan
Setelah Data Dokumen dan Data Akun diisi dengan lengkap dan benar klik Simpan Akun .
DJPb - Luhur Widodo

Rekam Jurnal sampai muncul di Daftar Jurnal dengan posisi Debet dan Kredit Balance => Simpan .
Tampilan Daftar Jurnal Manual akan berubah terisi Jurnal yang telah direkam
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI VALIDASI JURNAL
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Proses => Validasi Jurnal
Pilih Semua Jurnal, Pilih Semua Halaman => Proses Validasi
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Notifikasi Validasi Jurnal, klik Ya
Proses Validasi Jurnal Berhasil, klik OK
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI POSTING JURNAL
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Proses => Posting Jurnal
Pilih Semua Jurnal, Pilih Semua Halaman => Proses
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Notifikasi Posting Jurnal, klik Ya
Proses Posting Jurnal Berhasil, klik OK
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI MONITORING JURNAL
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Proses => Monitoring Jurnal
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENGISIAN REALISASI KINERJA SATKER
MODUL KOMITMEN
Pilih Modul Komitmen => RUH => Realisasi Kinerja Satker => Pilih Periode => Pilih Output
DJPb - Luhur Widodo

Klik Output pada Data Kumulatif Realisasi Kinerja Satker => Tambah Realisasi .
Isi Data secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ Penambahan Realisasi Volume
▪ Penambahan Progress Capaian
▪ Bukti Dokumen
▪ Referensi Capaian
silahkan pilih Referensi Capaian yang sesuai dengan keadaan satker anda
▪ Keterangan
▪ Simpan
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI TUTUP BUKU
1. MODUL ASET TETAP
Pilih Modul Aset Tetap => Penutupan Periode => Penutupan Periode Bulanan => Tutup Periode
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Konfirmasi Tutup Periode, klik Yes
Proses tutup buku Modul Aset Tetap berhasil, klik OK
2. MODUL PERSEDIAAN
DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul Persediaan => Tutup Buku => Tutup Periode Persediaan => Pilih Periode => Simpan
Proses tutup buku Modul Persediaan berhasil disimpan, klik OK
DJPb - Luhur Widodo

3. MODUL GL dan PELAPORAN
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Tutup Buku => Tutup Buku => Pilih Periode => Tutup Sementara
DJPb - Luhur Widodo

Muncul Konfirmasi Tutup Buku Sementara, klik Ya
Proses tutup buku Modul GL dan Pelaporan berhasil, klik OK
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI LAPORAN
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Laporan

Pilih Laporan yang diinginkan, pilih Periode yang ingin dihasilkan kemudian Cetak
DJPb - Luhur Widodo

Misal: Pilih Laporan Realisasi Anggaran => Jenis Laporan => Pilih Periode => Penandatangan => Cetak
Selain menu Laporan terdapat juga menu Laporan BLU

Pilih Laporan yang diinginkan, pilih Periode yang ingin dihasilkan kemudian Cetak
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI TRANSAKSI RESIPROKAL
1. SATKER BLU PENERIMA KERJA
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Transaksi Resiprokal => Pendapatan => Rekam .
DJPb - Luhur Widodo

Isi Data Pendapatan BLU secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ No. SP2D
▪ Jumlah
▪ Satker Intraco
▪ Uraian
▪ Simpan
2. SATKER NON BLU atau SATKER BLU PEMBERI KERJA

DJPb - Luhur Widodo

Pilih Modul GL dan Pelaporan => Transaksi Resiprokal => Belanja => Rekam .
Isi Data Belanja (SP2D) secara lengkap dan benar, antara lain:
▪ No. SP2D
▪ Jumlah
▪ Satker Intraco
▪ Uraian
▪ Simpan
DJPb - Luhur Widodo

3. CETAK DAFTAR RESIPROKAL
Pilih Modul GL dan Pelaporan => Transaksi Resiprokal => Cetak Daftar Resiprokal =>
Pilih Tahun => Pilih Jenis Cetakan Transaksi Resiprokal => Cetak .
DJPb - Luhur Widodo

VI. PENGANGGARAN
MODUL PENGANGGARAN
Modul Penganggaran meliputi:
1. Fungsi Penyusunan Anggaran (Kertas Kerja/RKAKL-DIPA)
Belanja, Pendapatan/Penerimaan, Informasi BLU, Informasi Valas/PHLN, KPJM, Data Pegawai.
2. Fungsi Penyusunan Rencana Penarikan Belanja dan Penerimaan Dana
Rencana Penarikan Belanja meliputi Hal III DIPA dan Perencanaan Kas (Renkas) harian per bulan dalam
satu tahun dan Rencana Penerimaan/Pendapatan.
3. Fungsi Pembuatan Usulan Revisi Anggaran
Revisi POK (satker) dan Revisi DIPA (Kanwil DJPb/DJA).
Terdapat beberapa cara dalam proses penyusunan RKAKL menggunakan aplikasi SAKTI, yaitu:
1. Migrasi Data RKAKL dari data DIPA terakhir tahun anggaran sebelumnya.
2. Upload ADK RKAKL dari Aplikasi RKAKL.
3. Input data RKAKL dari awal.
4. Unit mengcopy template RKAKL antar satker-satkernya.
Revisi Anggaran pada DIPA Petikan BLU terdiri dari:

a. Penggunaan anggaran belanja di atas pagu APBN.
1. Revisi DIPA Petikan BLU penambahan pagu dalam ambang batas maupun melampaui ambang
batas;
2. Revisi DIPA Petikan BLU Penggunaan Saldo Awal Kas.
b. Pergeseran rincian anggaran dalam hal pagu anggaran tetap, dapat berupa pergeseran:
1. Dalam 1 Keluaran (output), 1 Kegiatan dan 1 Satker.
2. Antar Keluaran (output), 1 Kegiatan dan 1 Satker; dan/atau
3. Antar Kegiatan dan 1 Satker.
c. Perubahan akibat hal-hal khusus.
1. Revisi DIPA Petikan BLU berupa Pencantuman Saldo Awal Kas;
2. Revisi DIPA Petikan BLU Penggunaan Saldo Awal Kas dalam rangka Mismatch;
3. Revisi DIPA Petikan BLU berupa penetapan satker menjadi satker BLU dan penetapan BLU bertahap
menjadi BLU penuh;
4. Revisi DIPA Petikan BLU akibat Penerimaan Hibah Langsung;
5. Revisi DIPA Petikan BLU akibat Pemindahan Dana BLU.
Revisi anggaran pada Aplikasi SAKTI-Web terdiri dari revisi anggaran kewenangan satker (revisi POK), revisi
anggaran kewenangan kanwil (revisi DIPA) dan revisi Halaman III DIPA. Petunjuk Teknis Modul
Penganggaran pada Aplikasi SAKTI-Web telah disusun dan dapat diunduh pada
http://kppnmetro.org/juknis-sakti-web/.
DJPb - Luhur Widodo

ILUSTRASI PENGANGGARAN
MODUL PENGANGGARAN
Pilih Modul Penganggaran
DJPb - Luhur Widodo

Pada Modul Penganggaran, menu yang sering digunakan satker BLU antara lain:
1. Menu RUH,
2. Menu ADK,
3. Menu Monitoring,
4. Menu Utility, dan
5. Menu Laporan/Cetak.
Menu RUH pada Modul Penganggaran
Menu ADK pada Modul Penganggaran
DJPb - Luhur Widodo

Menu Monitoring pada Modul Penganggaran
Menu Utility pada Modul Penganggaran
DJPb - Luhur Widodo

Menu Laporan pada Modul Penganggaran
DJPb - Luhur Widodo

Juknis Sakti Blu

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Juknis Sakti Blu

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DAFTAR ISI

Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI

Daftar Isi .................................................................................................................................................... i

Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI untuk Transaksi Satker BLU ..................................................................... 1

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | i

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | ii

Modul-modul yang terdapat pada SAKTI antara lain sebagai berikut:

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | iii

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi | iv

Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTI untuk Transaksi Satker BLU

DJPb - Luhur Widodo

b. Proses R/U/H Transaksi

2. MODUL ASET TETAP

DJPb - Luhur Widodo

b. Proses R/U/H Transaksi

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator

DJPb - Luhur Widodo

Isi Info Dokumen secara lengkap dan benar, antara lain:

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Rekam aset sesuai Kode Barang, Jumlah dan Harga Satuan.

Ketik kata kunci pencarian atau klik Cari => Pilih

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Klik tombol Simpan

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator

DJPb - Luhur Widodo

Pilih Kode Barang/Nama Barang => Catat

DJPb - Luhur Widodo

Isi Tanggal Pembukuan, Merk/Type dan Keterangan => Simpan

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Validator

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver

DJPb - Luhur Widodo

b. Proses R/U/H Transaksi

b. Proses R/U/H Transaksi

B. TRANSAKSI KELUAR PEMAKAIAN

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator

DJPb - Luhur Widodo

Isi Info Dokumen secara lengkap dan benar, antara lain:

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Rekam persediaan sesuai Kode Barang, Jumlah dan Harga Satuan.

DJPb - Luhur Widodo

Klik tombol Simpan

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Muncul keterangan pembelian persediaan yang sudah didetailkan berhasil disimpan

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Operator

DJPb - Luhur Widodo

DJPb - Luhur Widodo

Masuk aplikasi SAKTI sebagai User Approver