DINAS KESEHATAN KABUPATEN KONAWE SELATAN

PUSKESMAS PALANGGA
Jl. Poros Kendari-Andoolo. Email:puskpalangga@gmail.com

INSTRUMEN AUDIT INTERNAL

Unit yang diaudit : Bendahara Keuangan

Auditor : 1. Yuliana. D, AM.Keb
2. Yuyun, SKM
Waktu Pelaksanaan :

Fakta Lapangan
Kriteria Audit Sasaran Unit Pertanyaan Temuan Audit Rekomendasi Audit
Ya Tidak

Apakah ada Rencana Kebutuhan Anggaran (RKA) Setiap √

1. Tedapat RKA Tahunan RKA tahunan tetap dibuat sesuai jadwal
Tahun?

RPK Bulanan khususnya bendahara

Apakah ada Rencana Pelaksanaan Kegiatan Anggaran √ Terdapat RPK Tahunan dan
2. BOK, harus dirampungkan setiap akhir
(RPK) Tahunan dan setiap bulan ? bulanan
bulan berjalan

√ Terdapat BKU dan berjalan

3. Apakah ada Pembukuan Keuangan (BKU)? BKU tetap dilanjutkan setiap bulan
Manajemen setiap bulan
Bendahara
Operasional Terdapat pencatatan
Keuangan Apakah ada realisasi penggunaan anggaran setiap bulan Pencatatan realisasi Penggunaan
Puskesmas √ realisasi penggunaan
? anggaran dilanjutkan setiap bulanan
anggaran setiap bulan

√ Terdapat SPTJB/PPTJ
Apakah ada SPTJB/SPTJ dibuat setiap bulan? SPTJB/SPTJ dilanjutkan setiap bulan
setiap bulan

Kepala Puskesmas tidak

Apakah Kepala Puskesmas melakukan pemeriksaan √ Kepala Puskesmas membuat jadwal
4. melakukan pemeriksaan
keuangan secara berkala ? pemeriksaan keuangan secara berkala
keuangan secara berkala