KEUNGGULAN AKAD MUDHARABAH PADA TABUNGAN TAHARI

SYARIAH MABRUR PADA BANK NAGARI KANTOR CABANG

PEMBANTU SYARIAH BUKITTINGGI

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna

Memperoleh Gelar Ahli Madya (A.Md)
Pada Jurusan DIII Perbankan Syariah

Oleh
AYUDIA PUPUT SANDRA
3113.083

Pembimbing:
ERA SONITA, SE, M.Si

JURUSAN DIII PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) BUKITTINGGI
2016 M / 1437 H
 KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Allah SWT, yang telah

memberikan taufik dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan

Tugas Akhir ini dan pendidikan di Institut Agama Islam Negeri (IAIN)

Bukittinggi. Kemudian shalawat dan salam penulis ucapkan kepada Nabi

Muhammad SAW yang telah meninggalkan dua pedoman hidup menuju jalan

yang diridhai oleh Allah SWT.

Penulis mengucapkan terima kasih kepada:

1. Ibu Dr. Ridha Ahida, M.Hum, Rektor Institut Agama Islam Negeri (IAIN)

Bukittinggi yang telah memberikan fasilitas kepada penulis dalam menambah

ilmu pengetahuan di IAIN ini.

2. Bapak H. Harfandi, SE, M.Si Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Bukittinggi yang telah memberikan

kemudahan pada penulis dalam mengurus Tugas Akhir ini.

3. Bapak Dr. Miswardi, SH, M.Hum Wakil Dekan 1 sekaligus Ketua Jurusan

DIII Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama

Islam Negeri (IAIN) Bukittinggi yang telah member penulis semangat dalam

menyelesaikan Tugas Akhir ini.

4. Ibu Era Sonita, SE, M.Si Wakil Dekan 2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Bukittinggi yang telah member penulis

semangat dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.

5. Ibu Dra. Rusyaida D, M.Ag Wakil Dekan 3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Bukittinggi yang telah member

penulis semangat dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.

6. Ibu Era Sonita, SE, M.Si Selaku pembimbing yang dengan sabar telah

membimbing penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.

7. Ibu Rahmi, MA selaku Penasehat Akademik (PA) yang telah memberikan

dorongan kepada penulis untuk menyelesaikan studi di IAIN Bukittinggi.

8. Bapak dan Ibu dosen serta karyawan/i IAIN Bukittinggi yang telah membekali

penulis dengan berbagai ilmu pengetahuan di perguruan tinggi ini.

9. Pimpinan serta karyawan/i perpustakaan IAIN Bukittinggi yang telah

menyediakan fasilitas kepada penulis untuk mengadakan studi kepustakaan.

10. Pimpinan beserta seluruh karyawan Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi

dan khusus buat Bapak Marten L, SE yang telah memberikan informasi dan

memberikan izin bagi penulis untuk melakukan penelitian di Bank Nagari

KCP Syariah Bukittinggi

11. Yang tercinta, terkasih dan tersayang Jalaluddin Lubis, S.Hi yang telah

memberikan arahan serta motivasi bagi penulis dalam menyelesaikan Tugas

Akhir ini.

12. Teman-teman seangkatan BP. 2013 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Jurusan DIII Perbankan Syari’ah yang telah ikut memberikan motivasi kepada

penulis.
 Penghargaan dan cinta terbesar penulis tujukan kepada Ayahanda

Masyon dan Ibunda Lisnawati yang telah memberikan cinta kasih, mengasuh,

mendidik dan memberikan motivasi dalam mencapai cita-cita penulis. Hal ini juga

penulis sampaikan kepada kakak-kakak yang telah memberikan semangat dalam

menyelesaikan pendidikanku.

Atas segala bantuan yang telah diberikan, penulis ucapkan terima kasih,

semoga amalan dan jasa baik yang telah diberikan mendapat balasan pahala di sisi

Allah SWT. Amiin.

Akhirnya hanya kepada Allah SWT penulis berserah diri dan mohon

ampun dari dosa dan kekhilafan.

Bukittinggi, 26 Juli 2016

Penulis,

AYUDIA PUPUT SANDRA

Nim : 3113.083
 DAFTAR ISI

LEMBARAN PERSETUJUAN PEMBIMBING

LEMBARAN PENGESAHAN TIM PENGUJI
KATA PENGANTAR .................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................... iv
DAFTAR TABEL .......................................................................................... vi
ABSTRAK ...................................................................................................... vii

BAB IPENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Identifikasi Masalah ................................................................. 4
C. Rumusan dan Batasan Masalah ................................................ 4
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ............................................. 5
E. Penjelasan Judul ....................................................................... 6
F. Kajian Terdahulu ...................................................................... 7
G. Metodologi Penelitian .............................................................. 8

BAB IILANDASAN TEORI

A. Pendanaan ................................................................................ 12
1. Pendanaan dengan Prinsip Wadiah .................................... 12
2. Pendanaan dengan Prinsip Mudharabah ............................ 14
B. Akad ......................................................................................... 15
1. Pengertian Akad ................................................................. 15
2. Rukun Akad ....................................................................... 16
3. Syarat Akad ....................................................................... 17
4. Macam-macam Akad ......................................................... 17
5. Hikmah Akad...................................................................... 18
6. Berakhirnya Akad................................................................18
C. Mudharabah.............................................................................. 19
1. Pengertian Mudharabah .................................................... 19
2. Rukun Mudharabah ............................................................ 20
3. Syarat, jenis Mudharabah ................................................... 21
5. manfaat dan Resiko Mudharabah ....................................... 23
6. Batalnya Mudharabah ......................................................... 25
7. Aplikasi Mudharabah dalam Perbankan ............................. 25
D. Tabungan Tahari Syariah Mabrur ............................................ 27
1. Pengertian Tabungan Tahari Syaraiah Mabrur..................... 27
2. Jenis Tabungan Tahari Syariah Mabrur ............................... 27
3. Karakteristik Tabungan Tahari Syariah Mabrur................... 28
4. Persyaratan tabungan tahari syariah mabrur......................... 28
 E. Landasan Syariah Tentang Akad Mudharabah ........................... 29

BAB III HASIL PENELITIAN

A. Monografi Bank Nagari Capem Syariah Bukittingi ................ 31
1. Sejarah Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi .............. 31
2. Visi dan Misi Bank Nagari Capem Syariah
Bukittinggi .......................................................................... 33
3. Stuktur Organisasi Bank Nagari Capem Syariah .............. 34
Bukittinggi .........................................................................
3. Produk-produkBank Nagari Capem Syariah ...................... 41
Bukittinggi .........................................................................
B. Keunggualan Akad Mudharabah pada Tabungan
Tahari Syariah Mabrur ............................................................. 45
1. Pengertian Akad Mudharabah ............................................ 45
2. Pengertian Tabungan Tahari Syariah Mabrur .................... 45
3. Perhitungan Nisbah Bagi Hasil .......................................... 46
4. Keunggulan Akad Mudharabah .......................................... 47
5. Karakteristik Tabungan Tahari Syariah Mabrur................. 49
6. Persyaratan Membuka Tabungan Tahari Syariah
Mabrur ................................................................................ 49
7. Prosedur Tabungan Tahari Syariah Mabrur ....................... 50
8. Syarat Pembukaan Rekening Tabungan Tahari
Syariah Mabrur .................................................................... 53
9. Syarat Penutupan Rekening Tabungan Tahari ................... 53
Syariah Mabrur .........................................................................
C. Analisa Penulis terhadap Keunggulan Akad Mudharabah
pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur .................................... 52
BAB IVPENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................. 54
B. Saran ......................................................................................... 55
DAFTAR KEPUSTAKAAN
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
 DAFTAR TABEL

Tabel data Nasabah Tabungan Tahari Syariah Mabrur dan Data Nasabah
Tabungan
Wadiah.........................................................................................3
 ABSTRAK

Nama Ayudia Puput Sandra, NIM. 3113.083, Jurusan DIII Perbankan

Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Negri
Bukittinggi. Tugas Akhir ini berjudul “KEUNGGULAN AKAD
MUDHARABAH PADA TABUNGAN TAHARI SYARIAH MABRUR
PADA BANK NAGARI KANTOR CABANG PEMBANTU SYARIAH
BUKITTINGGI”. Maksud judul diatas secara keseluruhan adalah apasaja
keunggulan dari akad mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur di
Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi.
Penelitian ini dilatarbelakangi oleh banyaknya nasabah yang
menggunakan akad mudharabah dibanding akad wadiah pada Tabungan
Tahari Syariah Mabrur ini. Rumusan masalah dalam tugas ahir ini adalah
“apasaja keunggulan akad mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah
Mabrur pada Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi”.
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui keunggulan akad
mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur Pada Bank Nagari Kantor
Cabang pembantu Syariah Bukittinggi.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian lapangan (field
research) dengan metode analisis deskriptif yang menggambarkan
keunggulan akad mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur pada
Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi. Pengumpulan
data penulis wawancara kepada CS untuk mengetahui jawaban dari
pertanyaan yang penulis ingin tanyakan.
Hasil penelitian menunjukkan keunggulan akad mudharabah pada
TabunganTahari Syariah Mabrur yaitu 1). Besarnya nisbah ditentukan diawal
pembukaan rekening, 2). Dana shahibul maal dapat dikelola bank 3). Bagi
hasil akan selalu berubah sesuai pendapatan bank.
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Bank syariah merupakan suatu lembaga keuangan yang beroperasi

dengan tidak mengandalkan pada bunga, bank syariah atau yang sering disebut

dengan bank tanpa bunga adalah lembaga keuangan yang operasional atau

produk nya dikembangkan berlandaskan pada Al-Quran dan Hadits. Bank

Syariah juga dikatakan sebagai lembaga keuangan yang usaha pokoknya

adalah memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas

pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan dengan

prinsip syariat islam1.Jadi dapat disimpulkan bahwa bank syariah merupakan

lembaga intermediasi yang berkerja menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk

pembiayaan dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup

rakyat.2

Bank dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediary

sangat ditentukan oleh kemampuan Bank tersebut dalam menghimpunan dana

dari masyarakat yang surplus of fund. Dapat diyakini sangat sulit bagi suatu

Bank menyaurkan dana kepada masyarakat yang membutuhkan dana tanpa

memiliki kemampuan secara maksimal terhadap Bank pesaing lainnya.

1
Muhammad, Manajemen Bank Syariah UPP, AMP, Yogyakarta, 2005, hal.13
2
Gita Danupranata, Manajemen Perbankan Syariah, (Jakarta: Salemba
Empat,2013),hal.31.
 Bank Nagari Syariah merupakan lembaga keuangan yang beroperasi

sesuai dengan prinsip syariah. Sebagai lembaga keuangan syariah Bank Nagari

Syariah memiliki produk perbankan yang ditawarkan kepada nasabah yaitu

produk penghimpun dana berupa Giro Wadiah, Tabungan Sikoci Syariah,

Tabungan Sikoci Mudharabah, Tabungan Tahari Syariah Mabrur, Deposito

Mudharabah. Sedangakan produk penyaluran dana berupa Murabahah Plus,

Murabahah Modal Kerja, Murabahah Investasi, Pembiayaan untuk Koperasi,

Pembiayaan Modal Kerja Kontraktor, Pembiayaan Jual Beli Istisnha,

Pembiayaan Ijarah, Pinjaman (Qardh), Gadai (Rahn) Emas yang dititipkan

(Ijarah). Sedangkan kegitan jasa Bank Nagari Syariah meliputi Sharf, Ijarah,

serta Wakalah3.

Salah satu usahanya yang menghimpun dana dari masyarakat yang

mengalami surplus dana dalam bentuk Tabungan Tahari Syariah Mabrur.

Produk Tabungan Tahari Syariah Mabrur adalah dana pihak ketiga pada bank

berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah untuk perorangan (muslim dan

muslimah) yang akan melaksanakan ibadah haji yang penarikkannya tidak

dapat dilakukan sewatu-waktu kecuali dalam rangka penutupan rekening.

Prinsip penghimpunan dana dalam bentuk Tabungan Tahari Syariah

Mabrur ini ada dua, pertama prinsip wadi’ah dapat diartikan sebagai titipan

murni dari satu pihak ke pihak lain yang harus dijaga dan dikembalikan kepada

si penitip. Prinsip wadiah yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah (dana

3
Profil PT Bank Pembangunan Daerah (BPD), 2010
yang dititipkan boleh di pergunakan asal bisa mengembalikan saat si penitip

kembali meminta nya). Yang kedua prinsip mudharabah dapat diartikan

sebagai bagi hasil, mudharabah sendiri mempunyai dua bentuk, yaitu

mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah, perbedaan yang

mendasar antara kedua nya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang

diberikan pemilik harta kepada pihak bank dalam mengelola hartanya. Dalam

hal ini Bank Syariah bertindak sebagai mudharib (pengelola dana) sedangkan

nasabah bertindak sebagain shahibul mal (pemilik dana ).

Untuk tabungan Tahari Syariah Mabrur pada Bank Nagari KCP Syariah

Bukittinggi menggunakan akad mudharabah muthalaqah. Mudharabah

muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul mal dan mudharib yang

cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu,

daerah bisnis.

Dengan adanya dua jenis akad tersebut tetapi nasabah Tabungan Tahari

lebih cendrung memilih akad memilih akad mudharabah dibanding akad

wadiah, seperti yang tertera dalam tabel berikut :

Tabel I.I
Data nasabah tabungan Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi
2014-2015

No Tahun Jumlah Wadiah Tahari Syariah % Kenaikan

nasabah Mabrur Nasabah
1. 2014 628 11 617 44,26%
2. 2015 788 11 777 55,74%
Sumber: Bank Nagari KCP Stariah Bukittinggi

Dari data di atas terlihat bahwa nasabah lebih meminati Tabungan

Tahari Syariah Mabrur dibandingkan dengan Tabungan Wadiah yang

 menggunakan akad mudharabah. Disini juga terlihat kenaikan nasabah

Tabungan Tahari Syariah Mabrur signifikan dimana dari tahun 2014 ke tahun

2015 kenaikan jumlah nasabah sebesar 11,48%.

Berdasarkan data tersebut maka penulis ingin mengetahui apa

keunggulan dari Tabungan Tahari Syariah Mabrur yang menggunakan akad

mudharabah dengan judul “Keunggulan Akad Mudharabah pada Taungan

Tahari Syariah Mabrur pada Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi”

B. Identifikasi Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka dapat di

identifikasikan sebagai berikut :

1. Tabungan Tahari Syariah Mabrur merupakan salah satu produk tabungan

yang ada di Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi.

2. Ada dua jenis akad yaitu mudhrabah dan wadiah.

3. Akad yang banyak digunakan pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur di

Bank Nagari KCP Syariah Bukittingi adalah akad mudharabah muthlaqah.

C. Batasan Masalah dan Rumusan Masalah

1. Batasan Masalah

Berdasarkan identifikasi masalah diatas, maka dibatasi penelitian ini

pada keunggulan Akad Mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur.

 2. Rumusan Masalah

Berdasarkan identifikasi masalah, maka penulis dapat merumuskan

permasalahan yaitu : Apa saja keunggulan akad mudharabah pada Tabungan

Tahari Syariah pada Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi.

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian

1. Tujuan Penelitian

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Keunggulan Akad

Mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur pada Bank Nagari Kantor

Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi.

2. Kegunaan Penelitian

Kegunaan penelitian ini adalah sebagai berikut:

a. Secara akademis

Penelitian ini berguna untuk memenuhi persyaratan akademis dalam

menyelesaikan studi Diploma III untuk mendapat gelar Ahli Madya (A.Md)

pada IAIN Bukittinggi, serta menambah ilmu dan pengetahuan serta informasi

yang digunakan dalam penulisan penelitian ini.

b. Secara teoritis
 Penelitian ini berguna untuk memberikan pemahaman mengenai

produk-produk yang diluncurkan oleh Bank Syariah dan keunggulan akad

mudhrabah untuk Tabungan Tahari Syariah Mabrur.

c. Secara praktis

Penelitian ini berguna untuk mengetahui perkembangan dan

keunggulan akad Tabungan Tahari Syariah Mabrur yang ada di Bank Nagari

KCP Syariah Bukittinggi.

E. Penjelasan Judul

Dalam pembahasan ini, untuk menghindari pengertian yang salah

tentang apa yang dimaksud dengan judul ini. Judul dari penelitian ini adalah

“keunggulan Akad Mudharabah pada Mabungan Tahari Syariah Mabrur”

Berikut ini penjelasan dari judul penelitian:

Keunggulan : keutamaan yang lebih dari yang lain 4

Akad : suatu perikatan anatara ijab dan kabul

dengan cara dibenarkan syara, yang

menetapkan adanya akibat-akibat hukum

pada objeknya.

Mudaharabah muthlaqah : dimana shahibul mal memberi keleluasaan

penuh kepada pengelola untuk

memperunakan dana tersebut dalam

4
Kamus Besar Bahasa Indonesia
 usahanya yang dianggap baik dan

menguntungkan5.

Tabungan tahari syariah mabrur : dana pihak ketiga pada bank berdasarkan

prinsip wadiah bdan mudharabah untuk

perorangan (muslim dan muslimah) yang

akan melaksanakan ibadah haji yang

penarikkannya tidak dapat dilakukan

sewatu-waktu kecuali dalam rangka

penutupan rekening

Bank Nagari KCP Syariah BKT :Bank yang berada di Jln. Ahmad Yani

Kampung Cina Bukittinggi

Dari penjelasan judul diatas dapat disimpulkan penelitian ini bertujuan

untuk mengetahui keutamaan bagi hasil antara pemilik dana dengan pengelola

dana nasabah yang akan melaksanakan ibadah haji di Bank Nagari KCP

Syariah Bukittinggi.

F. Kajian Terdahulu

Penelitian tentang pelaksanaan aad mudharabah telah pernah dilakukan

oleh peneliti terdahulu seperti:

Erna Susilawati (2012) yang meneliti tentang “Analisis Penerapan

Akad Mudharabah Mutlaqah terhadap Perhitungan Bagi Hasil pada BNI

Syariah”. Dengan menggunakan metode deskriptif kualitatif, penelitian ini

5
Muhammad Syafi’i Antoni, Bank Syariah, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), hal.97
 fokus pada perhitungan bagi hasil pada tabungan Taspen serta untuk

mengetahui berapa besar pengaruh penetapan akad mudharabah terhadap

perhitungan bagi hasil.

Dan penelitin yang dilakukan oleh Amirudin Ahya Amirudin (2012)

yang mneliti tentang “Implementasi Akad Mudarabah pada Produk

Deposito Syariah di BTN Kantor Cabang Syariah Malang”. Dengan

menggunakan metode deskriptif kulitatif, penelitian ini terfokus pada

penerapan akad mudharabah pada produk deposito, penelitian ini hanya

menghususkan penerapan produk saja.

Sedangkan dalam penelitian yang penulis lakukan, lebih memfokuskan

pada keunggulan akad mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur di

Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi.

G. Metodologi Penelitian

1. Jenis Penelitian

Penelitian ini merupakan penelitian lapangan (field research) yang

bersifat deskriptif, pendekatan yang dilakukan dengan cara menggambarkan

kejadian yang terjadi dilapangan dengan menggambarkan, menunjukkan,

menafsirkan suatu fenomena yang terjadi pada masa sekarang6. Lebih

khususnya, penulisan penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif,

yaitu penelitian yang mencoba menganalisis atas fenomena yang terjadi saat

6
Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: Bima
Aksara,1986), h. 187.
 ini.7 Serta melalui wawancara dan observasi. Dalam penelitian ini

mendesripsikan tentang akad mudhrabah pada Tabungan Tahari Syariah

Mabrur.

2. Lokasi dan Waktu Penelitian

a. Lokasi Penelitian

Lokasi penelitian ini adalah Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu

Syariah Bukittinggi.Pemilihan lokasi ini didasarkan pada kepentingan

peneliti. Adapun dari penelitian pustaka yang dilakukan, hanya sebagai

pelengkap secara teoritis terhadap permasalahan yang diteliti.

b. Waktu Penelitian

Penelitian ini dilakukan pada tanggal 15 Februari 2016 sampai

disetujui untuk munaqasah.

3. Sumber Data

a. Data primer

Data primer adalah data yang diproleh langsung dari sumber tanpa

perantara dengan melakukan pertanyaan pada responden terpilih melalui

wawancara.8 Dalam penelitian data primer diperoleh melalui wawancara

dengan pihak Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi (Cuctumer Service).

Datanya berupa tentang pelaksanaan akad mudharabah, keunggulan akad

mudharabah.

7 Lexy J. Maleong, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Bandung: Remaja

Rosdakarya,1995), Cet. Ke-5, hal. 3
8
Sugiono, Metode Penelitian Pendidikan, (Jakarta: UI Press), hal.193
 b. Data Sekunder

Data sekunder merupakan data yang diperoleh dalam bentuk yang

sudah jadi, sudah dikumpulkan dan diolah oleh pihak lain, biasanya sudah

dalam bentuk publikasi.9 Data sekunder dalam penelitian ini diperoleh dari

data-data yang mendukung atas permasalahan yang dibahas seperti data-data

yang dikeluarkan oleh PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat. Data

sekunder dalam penelitian ini diperoleh dari internal bank melalui dokumen-

dokumen yang ada di Bank seperti arsip, buku pedoman bank, brosur dan

buku-buku umum tentang akad mudharabah dan sumber lainnya yang

berkaitan dengan permasalahan yang dibahas.

4. Teknik Pengumpulan Data

a. Wawancara

Wawancara adalah menemukan informasi secara lisan dalam hubungan

tatap muka dengan narasumber. Melakukan hubungan tatap muka antara

pewawancara dengan yang diwawancara.10

Dalam penelitian ini wawancara dilakukan secara terbuka untuk

mendapatkan data primer dengan Direktur, Custumer Service pada Bank

Nagari Capem Bukitttinggi. Bentuk pertanyaan berupa tulisan dengan

membuat formulir pertanyaan dan lisan dilakukan secara bebas seputar

permasalahan yang sedang teliti.

9
Muhammad, Metodologi Penelitian Ekonomi Islam, (Jakarta: Rajawali
Pers,2008),hal.102
10
Sugiono, MetodePenelitianPendidikan, ... hal.194
 b. Studi kepustakaan

Studi dokumentasi adalah mencari data mengenai hal-hal atau variable

berupa catatan, transkrip, buku, surat kabar, majalah, notulen rapat agenda

dan sebagainya.11 Dalam penelitian ini penulis melakukan studi dokumentasi

terhadap Bank Nagari KCP Syariah berupa buku arsip, buku pedoman bank,

dan buku-buku umum tentang bank syariah serta sumber-sumber lainnya

yang berkaitan dengan masalah yang dibahas.

5. Tenik Analisis Data

Berdasarkan inti penyusunan di atas, maka dalam melaksanakan

penganalisaan penyusunan penelitian ini, penulis menggunakan metode

analisis yang bersifat kualitatif. Analisis kualitatif yaitu dengan menggunakan

analisis deskriptif, membandingkan teori yang dipelajari dengan kenyataan

yang penulis temukan di lapangan. Setelah data terkumpul, penulis

mengolahnya dengan mengadakan seleksi terhadap data, kemudian akan

diklasifikasikan sesuai aspek masalah yang telah disusun, setelah itu akan

dianalisis dengan menggunakan analisis data kualitatif, yang berhubungan

dengan kajian Ekonomi Islam akad mudharabah pada tabungan tahari syariah

mabrur pada Bank Nagari Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi. Dalam

penelitian ini, yang akan penulis analisis mengenai keunggulan akad

11
Wina Sanjaya, Penelitian Pendidikan jenis Metode dan Prosedur, (Jakarta: Kencana
Prenada Media Group, 2014), Cet-2, h. 296.
mudharabah terhadapTabungan Tahari Syariah Mabrur pada Bank Nagari

Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi

 BAB II
LANDASAN TEORI

A. Pendanaan

Produk-produk pendanaan bank syariah ditunjukan untuk mobilisasi

dan investasi tabungan untuk pembangunan perekonomian dengan cara yang

adil sehingga keuntungan yang adil dapat dijamin bagi semua pihak. Tujuan

mobilisasi dana merupakan hal penting karena Islam secara tegas mengutuk

penimbunan tabungan dan menuntut penggunaa sumber dana secara produktif

dalam rangka mencapai tujuan sosial-ekonomi islam. Dalam hal ini, bank

syariah melakukannya tidak dengan prinsip bunga (riba), melainkan dengan

prinsip yng sesuai dengan dengan syariat islam, terutama wadia’ah (titipan),

qardh (pinjaman), mudharabah (bagi hasil), dan ijarah.12

1. Pendanaan dengan Prinsip Wadi’ah

a. Giro Wadiah

Giro wadiah adalah produk pendanaan bank syariah berupa simpanan

dari nasabah dalam bentuk rekening giro untuk kemudahan dan keamanan

pemakainya. Karakteristik giro wadiah ini mirip dengan giro pada bank

konvensional, ketika kepada nasabah penyimpan diberi garansi unutk dapat

menarik dananya sewaktu-waktu dengan menggunakan berbagai fasilitas

yang bdisediakan bank, seperti cek, bilyet giro, kartu ATM, atau dengan

12
Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah, (Jakarta: PT.Raja Grafindo, 2008), hal.112
menggunakan sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara

pemindahbukuan tanpa biaya.

Beberapa fasilitas giro wadi’ah yang disediakan bank untuk naasabah,

antara lain :

1) Buku cek

2) Bilyet giro

3) Kartu ATM

4) Fasilitas pembayaran

5) Traveller’s cheques

6) Wesel bnk

7) Wesel penukaran

8) Kliring

Sedangkan fitur dan mekanisme dari giro wadia’ah antara lain:13

1) Bank bertindak sebagai penerima dana titipan dan nasabah bertindak

sebagai penitip.

2) Bank tidak diperkenankan menjanjikan pemberian imabalan atau bonus

kepada nasabah

3) Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi.

4) Bank menjamin pengembalian dana titpan nasabah.

5) Dana titipan dapat diambil setiap saat oleh nasabah.

b. Tabungan wadi’ah

13
Muhamad, Mnajemen Dana Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2014), hal.33
 Tabungan wadia’ah adalah produk pendanaan bank syariah berupa

simpanan dari nasabah dalam bentuk buku rekening buku tabungan.

Karakteristik tabungan wadi’ah ini ini juga mirip dengan tabungan pada bank

konvensional ketik nsabah penyimpan diberi garansi untuk dapat menarik

dananya sewaktu-waktu dengan menggunakan berbagai nfasilitas yang

disediakan bank, seperti kartu ATM, dan sebagainya tanpa biaya.

Fitur dan mekanisme tabungan atas dasar akad wadia’ah:

1) Bank bertindak sebagai penerima dana titipan dan nasabah bertindak

sebagai penitip dana.

2) Bank tidak diperenankan menjanjikan pemberian imbalan atau bonus

kepada nasabah.

3) Bank dapat membebankan kepada epada nasabah biaya adm berupa

boiaya-biaya terkait langsung dengan biaya pebgelolaan rekening.

4) Bank menjanjian pengembalian dana titipan nasabah.

5) Dana titipan dapat diambil setiap saat oleh nasabah.

2. Pendanaan dengan prinsip mudharabah

a. Tabungan Mudharabah

Tabungan mudharabah adalah tabungan yang dijalankan dengan akad

mudhrabah. Mudharabah mempunyai dua bentuk yakni mudhrabah

mutlhlaqah dan mudhrabah muqayyadah, yang perbedaan utama diantara

keduanya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang diberikan pemilik

dana kepada bank dalam mengelola hartanya. Namun, disisi lain bank syariah

juga memiliki sifat sebagai seorang wali amanah, yang berarti bank harus
 berhati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung jawab atas

segala sesuatu yang timbul akibat kelalaian atau kesalahannya.

b. Deposito Mudharabah

Deposito mudharabah adalah jenis investasi pada bank dalam mata

uang rupiah dan valuta asing yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada

saat jatuh tempo. Deposito tesebut dapat diperpanjang secara otomatis.

Deposito ini menggunakan prinsip mudhatabah yakni suatu perkongsian

antara dua pihak dengan pihak perama selaku pemilik dana menyediakan

dana, dan piha kedua selaku pengelola dana bertanggung jawab atas dasar

pengelolaan dana.

c. Sukuk Mudharabah

Sukuk mudharabah adalah sukuk yang diterbitkan berdasarkan

perjanjiaan akad mudhrabah, dimana satu pihak menyediakan modal dan

pihak lain menyediakan tenaga dan keahlian, keuntungan dari kerjasama

tersebut akan dibagi berdasarkan porsi perbandingan yang disepakati

sebelumnya. Kerugian yang timbul akan ditanggung sepenuhnya oleh pihak

penyedia modal, sepanjang kerugian tersebut tidak ada unsur moral hazard.

B. Akad

1. pengertian akad

Kata akad berasal dari bahsa arab al-‘aqad yang berarti perjanjian,

persetujuan, perikatan, dan permufakatan. Kata ini juga bisa diartikan tali

yang mengikat karena akan adanya ikatan antara orang yang berakad. Secara
istilah fiqh, akad didefinisikan dengan pertalian ijab (pernyataan melakukan

ikatan )dan qabul (pernyataan menerima ikatan) sesuai dengan kehenda

syariat yang berpengaruh kepada objek perikatan yang dilakukan oleh dua

pihak atau lebih tidak dianggap sah apabila tidak sejalan dengan kehendak

syara’. Adapun kata-kata “berpengaruh pada objek perikatan “ maksud nya

adalah terjadinya perpindahan pemilik dari suatu pihak (yang melakukan ijab)

kepada pihak lain (yang menyatakan qabul)14.

Adapula yang mendefinisikan, akad ialah : segala sesuatu yang

dikerjakan oleh seseorang berdasarka keinginan sendiri, seperti wakaf, talak,

pembebasan atau sesuatu yang pembentukannya membutuhkan keinginan dua

orang seperti jual-beli, perwakilan, dan gadai.15 Dapat disimpulkan akad

adalah pertalian ijab (ungkapan tawaran disatu pihak yang mengadakan

kontrak) dengan qabul (ungkapan penerimaan oleh pihak lain) yang

memberikan pengaruh pada suatu pihak.

2. Rukun-rukun akad

Rukun-rukun akad sebagai berikut :

1) Aqid, adalah orang yang berakad (subjek akad).

2) Ma’qud ‘alaih adalah benda-benda yang akan diakadkan (objek

akad).

3) Shighat al-‘aqad yaitu ijab qabul.

3. Syarat-syarat akad

14
Abdul Rahman Ghazali, et.al, Fiqh Muamalat, (Jakarta: Kencana,2010), hal.51
15
Prof. DR. H. Rachmat syafei, MA., Fiqh Muamalah, (Bandung: Pustaka Setia), hal.43-44
 Syarat-syarat akad sebagai berikut :

1) Kedua orang yang melakukan akad cakap bertindak.

2) Yang dijadikan objek akad dapat menerima objeknya

3) Akad itu diizinkan oleh syara’, dilakukan oleh orang yang

mempunyai hak melakukannya, walaupun dia bukan aqid yang

yang memiliki barang.

4) Janganlah akad itu yng dilarang oleh syara’

5) Ijab dan qabul mesti bersambung, sehingga bila seseorang yang

berijab telah terpisah sebelum adanya 3qabul, maka ijab

tersebut menjadi batal16.

4. Macam-macam akad17

Para ulama fiqh mengemukakan bahwa akad itu dapat dibagi dan

dilihat dari beberapa segi jika dilihat dari segi keabsahannya menurut syara’

akad dibagi menjadi dua yaitu :

1) Akad shahih

Adalah akad yang memenuhi unsur dan syarat yang telah

ditetapkan oleh syara’.

2) Akad tidak shahih

Adalah akad yang terdapat kekurangan pada pada rukun atau

syarat-syaratnya, sehigga seluruh akibat hukum akad itu tidak

berlaku dan tidak memikat pihak-pihak yang berakad.

Jika dilihat dari sisi mengikat atau tidaknya.

16
Abdul Rahman Ghazaly, Fiqh Muamalat, ... hal 55
17
Prof. DR. H. Rachmat syafei, MA., Fiqh Muamalah... hal.66
 1) Akad yang bersifat mengikat bagi pihak-pihak yng berakad.

2) Akad yang tidak mengikad bagi pihak-pihak yang berakad.

Jika dilihat berdasarkan zatnya

1) Benda yang berwujud

2) Benda tidak berwujud

5. Hikmah akad

Diadakannya akad dalam muamalah antarsesama manusia tentu

mempunyai hikmah, antara lain18:

1) Adanya ikatan yang kuat antara dua orang atau lebih di dalam

bertransaksi atau memiliki sesuatu.

2) Tidak dapat bsembarangan dalam membatalkan suatu ikatan

perjanjian, karena telah diatur secara syar’i.

3) Akad merupakan “payung hukum” dalam kepemilikan sesutu,

sehingga tidak dapat mengguagat atau memilikinya.

6. Berakhirnya akad19

1) Berakhirnya masa berlaku akad itu apabila akad itu mempunyai

tenggang waktu.

2) Dibatalkan oleh piha yang beraad, apabila akad itu sifatnya

tidak mengikad.

C. Mudharabah

18
Abdul Rahman Ghazaly, et.al, Fiqh Muamalati, ... hal. 59
19
Abdul Rahman Ghazaly, Fiqh Muamalat, ... hal.58
 1. Pengertian

Mudaharabah berasal dari kata dharb, artinya memukul atau berjalan.

Pengertin memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorng

memukulkan kakinya dalam menjalankan usahanya20.

Secara teknis mudharabah adalah perjanjian antara pemilik modal

(uang/barang) dengan pengusaha dimana pemilik modal bersedia membiayai

sepenuhnya suatu proyek/usaha yang pengusaha bersedia untuk mengelola

proyek tersebut dengan bagi hasil21.

Keuntungan dibagi menurut nisbah bagi hasil yang disepakati kedua

belah pihak dalam akad., sedangkan kerugian ditanggung oleh pemilik dana

sepanjang kerugian-kerugian tersebut tidak disebabkan kelalaian mudhariib.

Seandainya kerugian itu disebabkan kelalaian oleh mudharib, dia harus

bertanggung jawab atas kerugian yang dimaksud.

Mudharabah suatu bentuk kontrak yang lahir sejak zaman Rasulullah

SAW sejak zaman jahiliah/sebelum islam. Dan islam menerimanya dalam

bentuk bagi hasil dan investasi. Dalam bahasa arab ada tiga istilah yang

digunakan untuk bentuk orgnisasi bisnis ini: Qiradh, Muqaqadhah, dan

Mudharabah. Ketiga istilah ini tidak ada perbedaan yang prinsip. Perbedaan

istilah ini mungkin disebabkan oleh faktor geografis. Iman Abu Hanifah dan

Ahmad bin Hambal di Irak menggunakan istilah Mudharabah, sebaliknya

20
Muhammsad, Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah, (Yogyakarta: Akademi
Manajemen Perusahaan YKPN, 2005), hal.102
21
Sumar’in, Konsep Kelembagaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2012), hal.72
Imam Malik dan Syafi’imenggunakan istilah qiradh atau muqaradhah,

mengikuti kebiasaan di hijaz.22

Secara lebih spesifik, pengertian mudharabah dapat diperinci sebagai

berikut :

a) Mudharabah adalah akad kerja sama anatara pemilik dana, yang

menyediakan seluruh kebutuhan modal, dan pihak pengelola usaha untuk

melakukan suatu kegiatan usaha bersama. Keuntungan yang diperoleh

dibagi menurut perbandingn yang disepakati.

b) Dalam hal terjadi kerugian, maka ditanggung oleh pemilik modal selama

bukan diakbatkan kelalaian pengelola usaha. Sedangkan kerugian yang

timbul karena kelalaian pengelola akan menjadi tanggung jawab

pengelola itu sendiri..

c) Pemilik modal tidak turut campur dalam pengelolaan usahanya, tetapi

mempunyai hak untuk pengawasan.

2. Rukun Mudharabah

Mudharabah sebagai sebuah kegiatan kerjasama ekonomi antara dua

pihak mempunyai beberapa ketentuan yang harus dipenuhi dalam rangka

mengikat jalinan kerjasama tersebut dalam kerangka hukum. Rival dan

Veithzal (Mudharabah sebagai sebuah kegiatan kerjasama ekonomi antara

dua pihak mempunyai beberapa ketentuan yang harus dipenuhi dalam rangka

mengikat jalinan kerjasama tersebut dalam kerangka hukum. Rival dan

22
Dr.Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah, (Jakarta: Kencana, 2013), hal. 195-196
Veithzal (2008:126) menjelasan unsur (rukun) perjanjian mudharabah

tersebut adalah :

a) Ijab dan qabul

b) Adanya dua pihak lebih (lebih penyedia dana dan pengusaha)

c) Adanya modal

d) Adanya usaha

e) Adanya keuntungan

3. Syarat mudharabah

Syarat-syarat syah mudharabah berhubungan dengan rukun-rukun

mudharabah itu sendiri. Syarat-syarat mudharabah adalah sebagai berikut:

1) modal atau barang yang diserahkan itu berbentuk uang tunai. Apabila

barang itu berbentuk emas atau perak batangan (tabar), maka emas hiasan

atau barang dagangan lainnya, mudharabah tersebut batal.

2) Bagi orang yang melakukan akad diisyaratkan mampu melakukan tasaruf,

maka dibatlkan akad anak-anak yang masih kecil, orang gila, dan orang

yang berada dibawah pengampuan.

3) Modal harus diketahui dengan jelas agar dapat dibedakan antara modal

yang diperdagangkan dan laba atau keuntungan dari dagangan tersebut

yang akan dibagikan kepada kedua belah pihak sesuai denga perjanjian

yang telah disepakati.

4) Keuntungan yang akan menjadi milik pengelola dan pemilik modal harus

jelas persentasenya, umpamanya setengah, sepertiga, atau seperempat.

5) Melafadzkan ijab dari pemilik modal misalnya aku serahkan uang ini

kepadamu untuk dagang jia ada keuntungan akan dibagi dua , dan kabul

dari pengelola.

6) Mudharabah bersifat mutla, pemilik modal tidak mengikat pengelola harta

untuk memperdagangkan barang-barang tertentu, pada waktu-waktu

tertentu, sementara di waktu lain tidak terkena persyaratan yang mengikat

sering sering menyimpang dari tujuan akad mudharabah, yaitu

keuntungan. Bila dalam mudharabah ada persyartan-persyaratan, maka

mudharabah tersebut menjadi rusak menurut pendapat al-Syafi’i dan

Malik. Adapun menurut pendapat Abu Hanifah dan Ahmad Ibn Hambal,

mudharabah tersebut syah.

Menurut pasal 231 Komplikasi Hukum Ekonomi Syariah, syarat

mudharabah yaitu sebagai berikut23:

1) Pemilik modal wajib menyerahkan dana, atau barang yang berharga

kepada pihak lain untuk melakukan kerjasama dalam usaha.

2) Penerima modal menjalankan usaha dalam bidang yang disepakati

3) Kesepakatan bidang usaha yang akan dilakukan ditetapkan dalam akad.

4. Jenis-jenis mudharabah24

23
Dr. Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah, ... hal. 198
24
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori Ke Praktik, ... hal.97
 Secara umum mudharabah dibagi menjadi dua yakni mudharabah

muthlaqah dan mudrabah muqayyadah.

a) Mudharabah muthlaqah

Yang dimaksud dengan transaksi mudharabah muthla3qah adalah

bentuk kerja sama antara shahibul mal dan mudharib yang cakupannya sangat

luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.

Dalam pembagian fiqh ulama salafus saleh sering kali dicontohkan dengan

ungkapan if’’il syi’ta (lakuian sesukamu) dari shahibul mal yang memberi

kekuasaan yang sangat besar.

b) Mudharabah muqayyadah

Mudharabah muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted

mudharabah/specifed mudharabah adalah ebalikan dari mudharbah

muthlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha, waktu, atau

tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali mencerminkan

kecendrungan umum si shahib al-mal dalam memasuki jenis usaha.

5. Manfaat dan resiko mudharabah

Mudharabah dalam bank syariah terdapat manfaat dan resikonya,

manfaat mudharabah tersebut dibagi menjadi lima, yaitu 25:

1) Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungn usaha

nasabah semakin meningkat.

25
Muhammad Syafi’ iAntonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, ... hal 97
 2) Bank tidak berewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah pendanaan

secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau hasil usaha bank

sehingga bank tidak pernah mengalami negative spread.

3) Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau kas

usaha nasabah sehingga tidak memberatkan nasabah.

4) Bank akan selektif dan hati-hati dalam mencari usaha yang benar-benar

halal, aman, dan menguntungkan karena keuntungan yang bkonkret dan

benar-benar terjadi itulah yang akan dibagikan.

5) Prinsip bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini berbeda

dengan prinsip bunga tetp dimana bank akan menagih penerimaan

pembiayaan dari nasabah satu jumlah bunga tetap berapapun keuntungan

yang dihasilkan nasabah, sekalipun merugi dan terjadi krisis ekonomi.

Sedangkan resiko dari mudharabah yaitu 26:

1) Nasabah menggunakan dana itu bukan yang seperti yang disebut dalam

kontrak.

2) Lalai dan kesalahan yang disengaja.

3) Penyembunyian keuntungan oleh nasabah jika nasabah tidak jujur.

6. Batalnya mudharabah

Mudharabah dapat batal karena hal hal berikut27 :

26
Muhammad Syafi’i Antoni, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek , ... Hal.97
a) Tidak terpenuhinya syarat

Jika salah satu syarat mudharabah tidak terpenuhi sedang mudharib

telah memegang dananya atau telah melaksnakan usahanya mudharabah

dinyatakan batal. Dalam keadaan seperti itu mudharib berhak mendapat

bagian keuntungan bila sudah mendapat uang.

b) Mudharib sengaja tidak melakukan tugas

sebagaimana mestinya untuk memelihara modal, atau melakukan

sesuatu yang betentangan dengan tujuan akad. Dalam keadaan seperti ini ia

berkewajiban menjamin modal jika terjadi kerugian.

c) Salah satu diantaranya (mudharib/shahibul mal) meinggal dunia

7. Aplikasi mudharabah dalam perbankan

a. Mudharabah dalam aplikasi simpanan

Aplikasi prinsip ini adalah bahwa deposan atau penyimpanan

bertindak sebagai shahibul mal dan bank sebagai mudharib. Dana ini

digunakan bank dalam untuk melakukan pembiayaan akad jual beli maupun

syirah. Jika terjadi kerugian bank bertanggung jawab atas kerugian yang

terjadi28.

Berdasarkan kewenangan, prinsip mudharabah dapat diklasifikasikan

dalam dua bentu yakni:

a) Mudharabah mutlaqah

27
Dr. Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah, ... hal. 203-204
28
Sumar’in, S.EI, M.SI, Konsep Kelembagaan Bank Syariah, ... hal.74
 Penerapan mudharabah muthalaqah dapat berupa tabunagn dan

deposito sehingg terdapat dua jenis penghimpunan dana yaitu tabungan

mudharabah dan deposito mudharabah. Berdasarkan prinsip ini tidak da

pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun.

b) Mudharabah muqayyadah

Pada alasannya sama dengan di mudharabah mutlaqah, perbedaanya

adalah terletak pada adanya pembatasan penggunaan modal sesuai denag

permintaan pemlik modal.

b. Mudharabah dalam aplikasi pembiayaan

Mudharabah, kerjsama dengan mana shahibul mal memberikan dana

100% kepada mudharib yang memilki keahlian. Ketentuan umum yang

berlaku dalam akad mudharabah adalah29:

1) Jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola modal,

harus diserahkan tunai, dapat berupa uang atau barang yang dinyataan

nilainya dalam satuan uang. Apabila modal diserahkan secara bertahap,

harus jelas tahapannya dan disepakati bersama.

2) Hasil dari pengelolaan pembiayaan mudharabah dapat diperhitungkan

dengan dua cara :

3) Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad, pada setiap

bulan atau waktu yang disepakati. Bank selaku pemilik modal

29
Sumar’in, S.EI, M.SI. Konsep Kelembagaan Bank Syariah, ... hal 74
 menanggung seluruh kerugian kecuali akibat kelalaian dan

penyimpangan pihak nasabah.

4) Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan namuntidak

berhak mencampuri urusan pekerjaan/usaha nasabah.

C. Tabungan Tahari Syariah Mabrur

1. Pengertian

Tabungan tahari syariah mabrur adalah simpanan dana pihak ketiga

pada bank berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah untu perorangan

(muslim dan muslimah) yang aan melaksanakan ibadah haji yang

penarikannya tidak dapat dilakukan sewaktu waktu kecuali dalam rangka

penutupan rekening30. Produk ini akan membantu nasabah untuk

merencanakan ibadah haji

2. Jenis tabungan tahari syariah mabrur

a) Tabungan tahari syariah mabrur dengan akad wadi’ah

Yaitu Penitipan dana pihak ketiga pada ban berdasarkan al-wadi’ah

yad dhamanah untuk perorangan muslim/muslimah yang akan

melaksanakan ibadah haji.

b) Tabungan tahari syariah mabrur dengan akad mudhrabah

30
Buku Produk PT.Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat, hal.3
 Yaitu penanaman dana pihak ketiga pada bank berdasarkan

mudharabah muthlaqah untu perorangan yang bakan melaksanaan

ibadah haji.

3. Karakteristik tabungan Tahari Syariah Mabrur

a) Mudah, dengan setoran terjangkau nasabah dapat merencanakan

perjalanan haji secara fleksibel.

b) Terencana, tahun keberangatan dan besarnya setoran tabungan dapat

direncanakan sesuai kemampuan.

c) Terjamin, Bank Nagari telah terhubung dengan Kementrian Agama

sehingga memperoleh kepastian untuk memperoleh quota/porsi

keberangkatan haji.

d) Menguntungkan, menggunakan akad wadiah/mudharabah sehingga

bebas biaya administrasi dan memperoleh gift yang berhubungan

dengan ibadah haji.

4. Persyaratan tabungan tahari syariah mabrur.31

Adapun persyaratan untuk tabungan tahari syariah mabrur ini adalah

sebagai berikut :

a) Menyerahkan foto copy identitas diri (KTP/SIM)

b) Mengisi aplikasi permohonan pembukaan rekening tabungan tahari

syariah mabrur yanhg telah disediakan.

31
Buku produk BPD, hal...5
 c) Mengisi formulir data nasabah yang telah disediakan.

d) Setoran awal Rp 500.00

E. Landasan Syariah

a) Al-Quran

 …
...

Artinya : .... dan dari orang yang berjalan dimuka bumi menacari

sebagian karunia Allah SWT...... (Al-Muzzammil 20)

Yang menjelaskan surat Al-Muzammil ayat 20 sebagai argument,

karena adanya kata Mudhararibun. Akar katanya sama dengan akar kata

mudharabah ( menjalankan suatu usaha ). Yang menjadi wajhud-dilalah atau

argument dari surah al-muzammil: 20 adalah adanya kata yadhribun yang

sama dengan akar kata mudharabah yang berarti melaukan suatu perjalanan

usaha.

a) Hadits

b) ‫المطلب اذا د فع ا لما ل مضا ر بة ا شتر ط علئ صا حبه ا ن ال يسلك به بحرا ؤ لال‬

‫ينز ل به و ا د يا ؤ ال يشتر ئ به د ا بة ذ ا ت كبد ر طبة فان فعر ذ لك ضمن فبلغ شر‬

‫ته ر سؤ ل هللا عليه ؤ سلم فا خا ز ه‬

Diriwayatkan dari Ibnu Abbas bahwa sayyidina abbas bin abdul

mhutalib jiak memberiakan dana ke mitra usahanya secara mudharabah ia
mensyaratkan agar dananya tidak diabawa mengarungi lautan, menuruni
lembah yang berbahaya, atau membeli ternak. Disampiakan syarat-syarat itu
kepada rasulullah saw dan rasulullah membolehkannya’’ (Hadits Riwayat
Thabrani).

c) Ijma

Imam Zailai telah menyatkan bahwa para sahabat telah berkonsensus

terhadap legitimasi pengolahan harta yatim secara mudhrabah. Kesepkatan

para sahabat ini sejalan dengan spirit hadits yang diikuti Abu Ubaid.
 BAB III
HASIL PENELITIAN

3.1. Monografi Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat

a. Sejarah Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat

Bank Pembanguna Daerah Sumatra Barat secara resmi berdiri pada

tanggal 12 Maret 1962 dengan nama “PT. BANK PEMBANGUNAN

DAERAH SUMATERA BARAT” yang disahkan melalui akta notaris

Hasan Qalbi di Padang. Pendirian tersebut dipelopori oleh Pemerintah Daerah

beserta tokoh masyarakat atas dasar pemikiran perlunya suatu lembaga

keuangan yang berbentuk bank, yang secara khusus membantu pemerintah

dalam melaksanakan pembangunan di daerah. Disahkan melalui Surat

Keputusan Wakil Mentri Pertama Bidang Keuangan Republik Indonesia No.

BUM/9-44/II tentang izin usaha PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera

Barat, dan dimulailah operasional PT. Bank Pembanguna Daerah Sumatra

Barat dengan kedudukan di Padang.

Berdasarkan Undang-Undang No 13. Tentang Ketentuan-Ketentuan

Pokok Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat diganti dengan Peraturan

Daerah Tingkat I propinsi Sumatera Barat No. 4. Sehingga PT. Bank

Pembangunan Daerah Sumatera Barat dirubah menjadi “BANK

PEMBANGUNAN DAERAH SUMATER BARAT”. Dalam perjalananya

tahun 1996 melalui Perda No. 2/1996 disahkan penyebutan nama sebagai
“BANK NAGARI” dengan maksud untu lebih dikenal membangun brand

image sekaligus mengimpresikan tatanan pemerintahan Sumatera Barat.32

Sesuai perkembangan dan untuk lebih leluasa dalam menjalankan

bisnis, tanggal 16 Agustus 20016 berdasaran Peraturan Daerah Provinsi

Sumatra Barat No. 3 tahun 2006, bentu badan hukum Bank Pembangunan

Daerah Sumatra Barat berubah dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan

Terbatas, yang didirikan berdasaran Akta Pendirian Nomor 1 tanggal 1

Februari 2007 dihadpan Notaris H. Hendri Final, S.H. dan disahan oleh

Mentri Hukum dan Hak Azazi Manusia Republik Indonesia dengan

Keputusan Nomor W3-00074 HT.01.01-TH.2007 tanggal 4 April 2007. Saat

ini ban nagari telah berstatus sebagai bank devisa serta telah memiliki Unit

Usaha Syariah. Bank nagari juga merupakan bank pembangunan daerah yang

membuka cabang diluar daerah.

Berawal dari semangat perjuangan yang berakar pada sejaranhya, Bank

Nagari bertekad untuk memberikan pelayanan yang terbai bagi stakeholder,

serta senantiasa menjadi pendorong pertumbuhan ekonomi dan pembanguna

daerah serta membantu meningkatan taraf hidup rakyat. Saat ini bank nagari

terus memperokokh tradisi tata kelola perusahaan yang bai, kepatuhan penuh

pada regulasi, pengelolaan resiko secara baik dan omitmen pada nasabah.

Bank nagari juga bertekad untuk terus memperluas pangsa pasar dan berperan

serta dalam meningkatkan fungsi intermediasi keuangan dalam usaha

mendukung pertumbuhan ekonomi nasional.

32
Profil PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat (BPD), 2010
b. Visi dan Misi Bank Nagari

Untuk mencapai maksud dan tujun maka Bank Nagarim embuat visi

dan misi perusahaan sesuai SK Direksi Bank Nagari nomor 074/dir/11-2007

tanggal 24 November 2008 untuk memperjelas langah Ban Nagari kedepan.

a) Visi Bank Nagari

Menjadi bank pembangunan daerah yang terkemuka dan terpercaya di

Indonesia.

b) Misi Bank Nagari

a. Memberikan kontribusi dan mendorong pertumbuhan ekonomi dan

kesejahteraan masyarakat.

b. Memenuhi dan menjaga kepentingan staeholder secara konsisten dan

seimbang.33

Dari visi dan misi tersebut terlahirlah statemen sebagai berikut :

“Bersama Membina Citra Membangun Negri”

Ruang lingkup kegiatan operasional yang dapat dilakuan oleh bank

Pembangunan Daerah Sumatra Barat yakni sebagai berikut :

a. Memberikan berbagai fasilitas pembiayaan kepada dunia usaha dan

pihak lain yang membutuhkannya.

b. Melakukan penyertan modal pada perusahaan-perusahaan yang dinilai

layak unutk dikembangkan melalui aktifitas penyertaan modal

tersebut.

33
Profil PT.Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat (BPD), 2010
 c. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk giro, deposito dan

tabungan.

d. Melakukan pemberiaan jasa perbankan lainnya seperti kiriman uang,

inkasso, bank garansi, kliring, safe deposito box, dan lain sebagainya.

e. Melakukan kegiatan pengelolahan keuangan pemerintah daerah.

f. Melakuakn pengembangan sarana perbankan melalui pembukaan

Kntor cabang dan pembinaan Lumbung Pitih Nagari (LPN).

3. Struktur Organisasi

a. Struktur organisasi kantor pusat PT. Bank Pembangunan Daerah

Sumatra Barat

Berdasarkan SK/056.a/Dir/07.2007 tanggal 25 Juni 2007 tentang

perubahan organisasi PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat,

ditetapkan struktur organisasi yang terdiri dari Rapat Umum Pemegang

Saham (RUPS), dewan pengawas, direksi, devisi, komite dan tim, kantor

cabang utama, cabang kelas a, cabang kelas b, cabang kelas c, cabang

pembantu, unitkas mobil, dan kantor lainnya.

Jabatan direksi diduduki oleh empat orang anggota salah satunya

direktur utama sedangkan tiga jabatan lainnya adalah direktur pemasaran,

direktur umum dan direktur kepatuhan. Unsur pembantu direksi terdiri atas

divisi-divisi.
 Selain adanya devisi, struktur organisasi pada PT. Bank Pembangunan

Daerah Sumatara Barat juga terdiri atas komite-komite dan satuan kerja yag

mempunyai fungsi dan tugas masing-maasing.

Dewan direksi terpilih hasil rapat umum pemegang sahaam luar biasa

(RUPS-LB) pada tanggal 14 februari 2012, sebagai berikut :

 Direktur utama : H. Suryadi asmi,SE,MM

 Direktur pemasaran : H. Indra wediana, SE,MM

 Direktur umum : H. Amrel amir,SE,MM

 Diretur kepatuhan : H. Yohannes,SE,Akt,MM

b) Struktur organisasi cabang syariah payakumbuh dan tata kerja

cabang pembantu syariah bukittinggi

Dengan meningkatnya masyarakat terhadap perbankan yang

berprinsip syariah, maka bank nagari kembali membuka cabang syariah

Payakumbuh pada tanggal 12 Juni 2008. Bank Nagari Syariah Payakumbuh

memiliki 3 cabang Pembantu Syariah Padang Panjang, Capem Syariah

Batusangkar, cabang pembantu Syariah BukittinggI

 Struktur Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi.

Rayempis,SE Komite Pembiayaan

(Pimpinan)

Marten L,SE
(Wakil Pimpinan)

ss PETUGAS PELAKSANA
Analisis Pembiayaan : Armayenti
Petugas Administrasi : Ira Anggraini
Costumer Servis : ILLonna
Teller : Neri Syukriah
Petugas Pembiayaan Mikro : Hary Syahendra
Petugas Pembiayaan Mikro : Afni Marisa
Satpam : MeiFeriadi( Out Sorching AMP)
: Rafely ( Out Sorching AMP)
: Sudarman ( Out Sorching AMP)
: M.Fory (Out Sorching AMP)
Sopir : Agusmar ( Koperasi)
Pramuwisma : Wahyu Hidayat ( Koperasi )

Bank Nagari Cabang Pembantu Syariah Buittinggi merupakan salah

satu cabang pembantu syariah yang diresmikan tanggak 05 Juli 2010 oleh

direktur utama Bank Nagari, Suryadi Asmi. Daerah operasionalnya meliputi

daerah adminisratif Kota Bukittinggi dan wilayah Agam. Secara dejure walau

wilayah operasionalnya meliputi Kabupaten Agam tetapi secara defacto hanya

dominan meliputi daerah Agam varat saja karena adanya kedekatan wilayah

operasional Agam Timur dengan Bank Nagari cabang Lubuk Basung.

 Cabang Pembantu Syariah Bukittingi merupakan kantor cabang

pembantu syariah yang didirikan serentak dengan 4 kantor cabang pembantu

syariah yang lain, yaitu Padang Panjang, Solok, dan Simpang Empat dengan

pertimbangan strategis dan sosial. Pendirian cabang syariah Buittinggi

diresmikan dengan keluarnya surat Bank Indonesia no 12/2/DPbs/Pdg tanggal

17 Juni 2010 tentang pembentuan cabang pembantu syariah ke wilayah Kota

Bukittinggi dan sebagian wilayah Kabupaten Agam.

Misi, fungsi dan tugas Kantor Cabang Pembantu Syariah Bukitttinggi:

1. Misi bank nagari kantor cabang pembantu syariah bukittinggi :

a. Menjalanan operasional bank secara sehat, efetif dan efisien di

wilayah kerja kanor cabang pembantu syariah sesuai dengan misi

bank.

b. Menjalanan perbank sebagai agen pembangunan diwilayah kerja

kantor cabang pembantu syariah.

c. Memberikan ontribusi laba terhadap laba bank secara keseluruhan.

2. Fungsi kantor cabang pembantu syariah bukittinggi

a. Sebagai perpanjangan tangan kantor pusat

b. Menghimpunan dana dari masyarakat

c. Menyaluran dana kepada masyarakat

d. Memberikan layanan jasa bank lainnya kepada masyaraat

e. Sebagai profit center bagi bank

3. Tugas kantor cabang pembantu syariah bukittinggi

a. Bidang pembiayaan

1) Menyusun rencana bisnis pembiyaan berikut dengan program

kerja dan rencana tindaan setiap tahunnya.

2) Memasarkan pembiayan kepada masyarakat di wilayah kerja

kantor cabang berupa :

a) Transaksi bagi hasil dalam bentuk piutang mudharabah dan

musyarakah

b) Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa

beli dalam bentuk ijarah muntahiya bit tamlik.

c) Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah.

d) Transaksi jual beli dalam bentuk piutang Murabahah,

salam, dan istisna.

3) Melayani, memproses dan merealisasikan pembiayaan kepda

nasabah yang telah memperoleh persetujuan pejabat yang

berwenang.

4) Mengadministrasikan dan mendokumentasikan seluruh file dan

dokumen yang berkaitan dengan pelaksaan kegiatan

pembiayaan di kantor cabang pembantu syariah.

5) Mempersiapkan dan menyampaikan laporan-laporan dalam

bidang pembiayaan kepada kantor pusat, bank indonesia dan

pihak-pihak lain yang membutuhkan.

 6) Melakukan supervisi terhadap perkembangan usaha nasabah

dan kelancaran pembayaran kewajiban nasabah kepada bank.

7) Menyesuaikan pembiyaan-pembiayaan bermasalah pada antor

cabang pembantu syariah.

b. Bidang penghimpunan dana

1) Menyusun rencana bisnis penghimpunan dana pihak ketiga

terdiri dari titipan/wadi’ah, investasi, mudharabah, investasi

khusus/muqayyadah dan jasa lainnya serta rencana penunjang

usaha setiap tahun mencangkup sarana kerja dan sumber daya

manusia antor cabang pembantu syariah, beriut dengan

program kerja dan rencana tindakan yang akan dilakukan.

2) Melayani dan memproses pembukaan reening, giro, giro

wadiah, giro mudharabah, tabungan wadi’ah, tabungan

mudharabah, deposito mudharabah mutlaqah, deposito

mudharabah muqayyadah, equity, permintaan informasi saldo

dan transaksi reening nasabah, permintaan cheque, bilyet

girodan surat keterangan bank/ sejenisnya serta melayani

pengaduan/komplein nasabah.

3) Melayani dan memproses transaksi-transaksi yang berkaitan

dengan ka/ATM, kliring pemindah-bukuan transfer, termasuk

layanan penerimaan uang kuliah, penerimaan tagihan listri, air,

telepon, dan lain sejenisnya.

 4) Melakukan tugas-tugas yang berkaitan dengan pengelolaan

aktiva tetap dan inventaris, alat tulis kantor, arsip dan

ekspedisi, pengamanan kantor, administrasi kepegawaian,

admistrasi keuangan dan lani sebagainya.

5) Mengadministrasikan dan merekomendasian seluruh file dan

dokumen yang berkaitan dengan pelaksanaan kegiatan

pelayanan, dana pihak ketiga dan jasa lainnya serta kegiatan

umujdan SDM kantor cabang pembantu syariah .

6) Mempersiapkan dan menyampaian laporan-laporan yang

berkaitan dengan pelayanan, dana pihak ketiga dan jsa lainnya

serta kegiatan umum dan SDM kepada kantor pusat, bank

Indonesia dan atau pihak lain.

Dalam usaha meningkatkan pelayanan dan mempercepat selerasi

Perbankan Syariah dan unutk mencapai shere 5% dari total Perbankan

Nasional, maka di dasari surat Bank Indonesia N0. 12/2/DPdS/Pdg/ tanggal 7

Juni 2010 tentang pembukaan 4 kantor cabang syariah, dan terhitung tanggal

05 Juli 2010 dibuka Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah

Bukittinggi. Melayani masyarakat berdasaran prinsip syariah, baik dari segi

dana maupun pembiayaan.

Penghimpunan dana pada bank nagari kantor cabang syariah

bukittinggi

1. Giro wadiah

2. Tabungan sikoci mudharabah

 3. Tabungan sikoci murbahah

4. Tabungan tahri mudharabah

5. Tabungan-ku wadiah

6. Deposito mudharabah

Penyaluran dana pada Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah

Bukittinggi:

1. Murabahah plus

2. Murabahah modal kerja

3. Murabahah KUR moidal kerja

4. Murbahah investasi

5. Murabahah KUR invetasi

6. Murabahah untuk koperasi

7. Musyarakah mutanaqisyah

8. Pinjman(qardh) gadai (rahn) emas yang dititipkan (ijarah)

4. Produk-Produk PT. Bank Pembangunan Daerah

a) Unit Usaha Syariah PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatra Barat

Sejak dkeluarannnya undang-undang perbankan no 10 tahun 1998

yang membolehkan bank umum mengadakan dua hal banking system dimana

bank konvensional dapat membuka unit usaha syariahnya. Telah banyak bank

umum yang membuka unit usaha syariah untuk meningkatkankan target pasar

bank.
 Untuk memperluas jangkauan target pasar Bank Nagari, khususny

umat islam, Bank Nagari mendorong partisipsi masyarkat yang lebih besar

dalam kegiatan ekonomi, meningkatkan kualitas layanan produk dan jasa

sehingga memperkuat daya saing Bank Nagari. Meningkatkan sumber

pendapatan dalam rangka memperkuat produktifitas dan kesehatan dimasa

depan serta pengelolaan dari haji akan dilaukan melalui bank syariah, maka

berdasaraan latar belakang diatas Bank Nagari mebuka kantor cabang syariah

untuk memenuhi kebutuhan tersebut.

Berdsarkan PBI No. 8/3/PBI/2006 pasal 11 ayat 1, bank yang akan

membuka kantor untuk melaksanakan usaha berdasarkan prinsip syariah wajib

menbentuk unit usaha syariah di kantor pusat bank, maka Bank Nagari harus

membentuk unit usaha syariahnya yang berkedudukan di Padang sesuai

dengan anggaran dasar Bank Nagari dengan Akta Notaris Hendri Final No. 1

tanggal 1 Februari 2007 dan pengesahan Mentri Kehakiman No. W3-0007-

01.02-TH-2007 tanggal 4 April 2007.

Dengan modal awal sebesar Rp. 1.600.000.000,- didirikan unit usaha

syariah (UUS) yang telah mendapat izin usaha pembukaan kantor cabang

syariah dari Bank Indonesia no. 9/50/DPbs/Pdg tanggal 26 April 2007,

sehingga terhitung sejak 4 Mei 2007 kantor Bank Nagari cabang syariah

mulai beroperasi. Untuk pengembangan, UUS Bank Nagari sampai saat ini

adalah Rp 250.000.000.000.-

Sasaran dari Bank nagari Syariah yaitu mempunyai pangsa pasar yang

besar di Sumatra Barat dan beroperasi secara sehat dan menjadi andalan
profitabilitas Bank Nagari. Umtuk mewujudan sasara diatas sejak bulan

Januari 2008. Bank Nagari syariah telah memiliki jaringan kantor syariah, dan

6 kntor cabang pembantu syariah.

Untuk mencapai visi dari UUS Bank Nagari yang merupakan tujuan

jangka panjangnya, maka perlu ditetapkan nilai dari UUS bank nagari yaitu

“meningkatan posisi Bank Nagari melalui layanan perbankan syariah yang

aman, adil dan saling menguntungkan, serta dikeelola secar profesional dan

penuh amanah ‘

Sesuai dengan ruang lingkup kegiatan bank berdasarkan PBI No.

6/24/PBI/2004 kegiatan-kegiatan operasional dalam bentuk produk dan jeni-

jenis layanan jasa yang telah dilaksanakan oleh UUS Bank Nagari adalah

sebagai berikut :

A. Penghimpunan dana meliputi:

a. Giro wadiah

b. Tabungan sikoci wadiah

c. Tabungan sikoci mudharabah

d. Tabungan tahari mabrur syariah

e. Deposito mudharabah

B. Pembiayaan meliputi :

a. Murabahah plus

b. Murabahah modal kerja

c. Murabahah investasi

d. pembiayaan untuk kopearsi

 e. Pembiayaan modal kerja kontraktor

f. Pembiayaan jual beli istisnha

g. Pembiayaan ijarah

h. Pinjaman (qardh) gadai (rahn) emas yang dititipkan (ijarah)

C. Kegiatan jasa bank lainnya, meliputi :

a. Sharf, yaitu jual beli valas

b. Ijarah dalam bentuk save deposit box

c. Wakalah dalm bentuk transfer

Berdasarkan PBI No. 6/24/2004 struktur organisasi UUS Bank Nagari

hampir sama dengan bank konvensional, yang membedakan adalah keharusan

adanya Dewan Pengawas Syariah yang bertugas :

a. Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional

bank terhadap fatwa yang diluarkan DSN.

b. Menilai aspek Syariah yang pedoman operasioanal dan produk

yang dikeluarkan bank.

c. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan

operasional bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi

bank.

d. Mengkaji produk dan jsa baru yang belum ada fatwa untuk

dimintakan fatwa kepada DSN.

e. Menyampaikan laporan hasil epngawasan syariah minimal 6

bulan sekali epada Direksi, Komisaris, DSN, dan Bank

Indonesia.
 Adapun tugas dari bank UUS bank nagari adalah

a. Mengatur dan mengawasi seluruh kegiatan kantor cabang

syariah atau unit syariah.

b. Menempatkan dan mengelola dana yang bersumber dari kantor

cabang syariah dan unit usaha syariah

c. Menerima dan menatausahakan laporan keuangan dari kantor

cabang syariah dan unit syriah dalam rangka penyusunan

laporan gabungan.

d. Melakukan kegiatan lain sebagai kantor induk dari kantor

cabang syariah dan unit syariah.

3.2. Keunggulan Akad Mudharabah pada Tabungan Tahari Syariah Mabrur

1. Prinsip mudharabah yang diterapakan Bank Nagari Capem Syariah

Bukittinggi dalam tabungan tahari syariah mabrur ini adalah :34

a) Bank Nagari Capem Syariah Buittinggi memberitahukan berapa

bagi hasil yang diterima nasabah.

b) Pemberian keuntungan untuk nasabah didasarkan pada saldo rata-

rata harian sesuai ketentuan bagi hasil yang ditetapkan oleh bank.

c) Bagi hasil dihitung dan didistribusikan setiap bulan sesuai dengan

nisbah yang telah disepakati.

34
Illona (Karyawan Bank Nagari Capem Syariah Buittinggi Bagian CS), Wawancara
Pribadi, Jumat 24 juni 2016
 d) Perubahan nisbah bagi hasil akan diinformasikan pada papan

pengumuman di Bank Nagari Capem Sayriah Bukittinggi.

e) Apabila dalam 3 hari kerja setelah tanggal pengumuman tersebut

tidak ada konfirmasi dari nasabah, maka nasabah dianggap

menyetujuiperubahan nisbah bagi hasil tersebut.

2. Perhitungan nisbah bagi hasil yang dijalani Bank Nagari Capem

Syariah Bukittinggi.

Setiap bulan nasabah mendapatkan bagi hasil karena nasabah

menggunakan akad mudharabah. Nagi hasilnya tergantung dengan besarnya

pendapatan bank, alau bank mendapatkan untung besar maka bagi hasilnya

juga besar, tapi kalau keuntungannya kecil maka bagi hasilnya juga kecil

tergantung keuntungan yang diperoleh oleh bank tersebut.35

3. Keunggulan akad mudharabah dibanding akad wadiah

Akad mudharabah, bank syariah bertindak sebagai pengelola dana,

sedangkan nasabah bertindak sebagai pemilik dana.bank syariah dalam

kapasitasnya mengelola dana berhak untuk melakukan berbagai macam usaha

yang tida bertentangan dengan prinsip syariah, serta mengembangkannya.

Dari hasil pengelolaan dana mudharabah, bank syariah akan membagikan

hasil kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati diawal

akad pembukaan rekening.

35
Husna (Karyawan Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi Bagian CS), Wawancara
Pribadi, Rabu 08 Februari 2016
 Dari hasil wawancara di Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggu dapat

diketahui bahwa keunggulan dari akad mudharabah tersebut adalah :36

a) Nasabah mendapatkan bagi hasil

Untuk nasabah yang menggunakan akad mudharabah akan

mendapatkan bagi hasil dari pihak bank, bagi hasil yang diberikan Bank

Nagari KCP Syariah Bukittinggi tergantung seberapa besar pendapatan

yang diterima oleh bank nya. Nisbah bagi hasil tersebut dapat berubah

sewaktu-waktu dan akan dimumumkan di papan pengumuman Ban Nagari

KCP Syariah Bukittinggi tersebut. Sedangkan dengan akad wadiah nasabah

hanya memperoleh bonus, Bank Nagari KCP Syariah Bukittinggi hanya

memberikan bonus kepada nasabah jika hanya ada kepututsan dari Direksi,

bonus yang diberikan tida slalu di sepakati diawal pembukaan rekening.

b) Bank bisa menggunakan dana tersebut sesuai keinginannya.

Dana yang telah disimpan nasabah di bank akan dimanfaatkan oleh

bank sesuai kebutuhan dari nasabah lain, seperti untuk pemberian

pembiayaan. Dari dana yang diberikan nasabah, Bank Nagari dapat

mengelolanya sesuai kebututhan dari nasabah lain seperti pemberiaan

pembiayaan.

4. Karakteristik dari produk Tabungan Tahari Syariah Mabrur

Tabungan tahari syariah mabrur juga menjamin nasabah untuk

memperoleh porsi keberangkatan, karena bank telah terhubung dengan

36
Illona (Karyawan Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi, Wawancara Pribadi, Jumat
24 Juni 2016
kementrian agama. Dari hal tersebut terlihat beberapa karakteristik daripada

produk “Tabungan Tahari Syariah Mabrur” :

a) Mudah, dengan setoran terjangkau nasabah dapat merncanakan

perjalanan haji secara fleksibel.

b) Terencana, tahun keberangkatan dan besarnya setoran tabungan dapat

direncanakan sesuai kemampuan.

c) Terjamin, Bank Nagari telah terhubung dengan Kementrian Agama

sehingga memperoleh kepastian untuk memperoleh kuota/porsi

keberangkatan haji.

d) Menguntungkan, menggunakan akad wadiah / mudharabah sehingga

bebas biaya administrasi dan memperoleh gift yang berhubungan

dengan ibadah haji.

5. Persyaratan membukan Tabungan Tahari Syariah Mabrur37

Adapun persyaratan membuka Tabungan Tahari Syariah Mabrur ini

adalah sebagai berikut :

a) Menyerahkan foto copy identitas diri.

b) Mengisi aplikasi permohonan pembukaan rekening Tabungan Tahari

Syariah Mabrur.

c) Mengisi formulir data nasabah yang telah disediakan.

d) Setoran awal Rp 500.000

Sedangkan persyaratan membuka tabungan haji ke Kementrian Agama

adalah sebagai berikut :

37
Buku Produk BPD, Hal 5
 a) Fotocopy KTP.

b) Surat keterangan sehat dari dokter/puskesmas yang menyatakan tinggi,

berat badan, golongan darah.

c) Kartu keluarga.

d) Akte/ijazah/buku nikah.

e) Pas photo haji (paket haji) latar putih.

6. Syarat penyetoran Tabungan Tahari Syariah Mabrur

Penyetoran dapat dilakukan secara tunai/ pemindahbukuan ke

rekening Tabungan Tahari Syariah Mabrur dilakukan pada seluruh Kantor

Cabang Bank Nagari.

7. Prosedur pendaftaran calon Jemaah Tbungan Tahari Syariah

Mabrur

Cara pendaftarannya adalah sebagi berikut :

a) Calon jemaah haji membuka tabungan haji terlebih dahulu di Bank

dengan setoran awal Rp. 25.000.000 untuk mengambil nomor porsi

dan Rp. Untuk saldo minimal tabungan hai.

b) Calon jamaah mengisi SPPH di Kementrian Agama sesuai alamat

tempat tinggal dengan membawa persyaratan tersebut.

c) Calon jemaah haji kembali ke bank dengan membawa SPPH tersebut

untuk diambil porsi haji.

d) Setelah mendaptkan nomor porsi calon jemaah haji mengembalikan

copy an bukti setoran awal (BPIH) ke Kementrian Agama.

 Berdasarkan hasil wawancara dengan salah seorang pegawai Bank

Nagari Kantor Cabang PembantunSyariah Bukittinggi, untuk prosedur

selanjutnya pada produk Tabungan Tahari Syariah Mabrur adalah sebagi

berikut :

a) Setelah melengkapi persyaratan dan mengisi formulir pembukaan

rekening yang diajukan oleh bank, nasabah akan diregistrasikan

sebagai nasabah bank untuk produk Tabungan Tahari Syariah Mabrur

dan memperoleh fasilitas buku tabungan.

b) Setelah terdaftar, nasabah dapat menyetorkan uangnya dalam rekening

tabungan yang telah diberikan oleh bank sesuai dengan ketentuan

yang telah ditetapkan. Setelah dananya mencukupi untuk pendaftaran

sebagai calon jamaah haji, nasabah langsung mendaftarkan diri ke

Kementrian Agama dengan membawa persyaratan yang telah

ditentukan di atas, setelah itu nasabah kembali ke bank dengan

membawa surat pernyataan pendaftaran haji yang sudah diisi di

Kementrian Agama.

c) Setelah itu pihak bank khususnya custumer service bagian pendanaan

akan membantu nasabah untuk mengambil porsi keberngkatan

nasabah sesuai dengan permintaan nasabah.

d) Jika nasabah yang bersangkutan tidak dapat menunaikan ibadah haji

pada waktu yang telah ditetapkan, maka Kementrian Agama akan

memberikan informasi kepada nasabah yang bersangkutan, dan

nasabah atau ahli waris akan menghubungi pihak bank untuk

 memberitahukan kalau keberangkatan haji nya dibatalkan (karena

nasabah yang bersangkutan meninggal dunia) atau mengundurkan

keberangkatannya pada tahun selanjutnya. Mengenai dana yang telah

terkumpul sebelumnya, tergantung pada penyebab nasabah tidak dapat

menunaikan ibadah haji pada waktu yang telah ditetapkan oleh

Kementrian Agama.

e) Dana tersebut akan dikembalikan ke dalam rekening tabungan

nasabah, kalau seandainya nasabah yang bersangkutan meninggal

dunia, maka dana yang sudah terkumpul sebelumnya akan

dikembalikan kepada nasabah, tetapi kalau penyebabnya karena

nasabah yang bersangkutan nmengundurkan keberangkatan, maka

untuk penguasaan terhadap dana tersebut diserahkan pada nasabah

atau ahlinwaris atau pihak bank akan melanjutkan tabungan untuk

keberangkatan pada tahun berikutnya.

8. Syarat penarikan Tabungan Tahari Syariah Mabrur

a) Penarikan tunai dari rekening Tabungan Tahari Syariah Mabrur

dilakukan dengan menggunakan warkat/ slip penarikan dn buku

tabungan.

b) Penarikan tunai bukan dilakukan oleh yang bersangkutan, maka

harus disertai surat kuasa.

c) Penarikan melalui pemindah bukuan dengan menggunakan atas

beban rekening penabung rekening penabung untuk rekening giro

“Departemen Agama RI “ di Bank Nagari unutk pengambilan porsi

 dan pelunasan. Penarikan melaului pemindahbukuan yang telah

ditetapkan oleh Bank ke rekening giro Departemen Agama RI.

d) Calon jemaah haji membatalan keberangkatan menunaikan ibadah

haji.

e) Calon jemaah haji meninggal dunia.

f) Calon jemah haji berangkat menunaikan ibadah haji.

9. Syarat penutupan rekening Tabungan Tahari Syariah Mabrur

Penutupan atas rekening Tabungan Tahari Syariah Mabrur dilaukan

antara lain apabila :

a) Penutupan rekening Tabungan Tahari Syariah Mabrur dialukan

apabila saldo nasabah telah mencukupi unut keberangkatan ke

Tanah suci Mekah.

b) Pemegang rekening meninggal dunia

Pencairan atau pentransferan dana oleh ahli waris dapat dilakukan

dengan menunjukkan surat bketerangan ahi waris yang sah dari

pejabat.

C. Analisa Penulis Terhadap keunggulan Akad Mudharabah pada

Tabungan Tahari Syariah Mabrur

Berdasarkan hasil penelitian menyimpulkan produk tabungan Tahari

Syariah Mabrur yang ada di Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi bahwa
pembagian bagi hasil nya kepada nasabah akan berubah sesuai dengan

keputusan direksi, dan untuk pertama kalinya ditetapkan sebesar 35% untuk

nasabah.

Berdasarkan hasil penelitian pada Tuga Akhir ini penulis sependapat

dengan keunggulan akad mudhrabah yang di sebutkan oleh Bank Nagari KCP

Syariah Bukittinggi, yang mana pada keunggulan akad tersebut terdapat bagi

hasil yang akan diterima nasabahnya, dan bank pun dapat mengelola dana dari

nasabah tersebut.

Namun demikian, penukis kurang menyetujui dalam pendaftaran

nasabah tabungan haji ini ke Kemenag, dalam hasil penelitian nya setelah

nasabah mendaftarkan diri ke bank, kemudian nasabah disuruh ke kemenag

untuk mengambil porsi haji dan kembali lagi ke bank untuk memperlihatkan

porsi haji nya. Tapi lebih baiknya jika bank saja yang terhubung langsung ke

Kemenag, jadi nasabah tidak ribet dalam mengurusnya.

 BAB IV
PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan penelitian yang dilakukan di Bank Nagari Kantor Cabang

Pembantu Syariah Bukittinggi, maka dapat dikemukakan kesimpulan dari

keunggulan akad mudharabah pada tabungan tahari syariah mabrur sebagai

berikut :

a. Nasabah mendapatkan bagi hasil

Untuk nasabah yang menggunakan akad mudharabah aan mendapatkan

bagi hasil dari pihak bank, bagi hasilnya tergantung seberapa besar

pendapatan yang diterima oleh bank.

b. Bank dapat memanfaatkan dana simpanan nasabah tersebut.

Dana yang telah disimpan nasabah di bank akan dimanfaatkan oleh

bank sesuai kebutuhan dari nasabah lain, seperti untuk pemberian pembiayaan.

Sedangkan keunggulan darin produk Tabungan Tahari Syariah Mabrur

ini yaitu :

a. Mudah, dengan setoran terjangkau nasabah dapat merencanakan

perjalanan haji secara fleksibel.

b. Terencana, tahun keberangkatan dan besarnya setoran tabungan dapat

direncanakan sesuai kemampuan.

 c. Terjamin, Bank Nagari telah terhubung dengan Kementrian Agama

sehingga memperoleh kepastian untuk memperoleh kuota/porsi

keberangkatan haji.

d. Menguntungkan, menggunakan akad wadiah / mudharabah sehingga

bebas biaya administrasi dan memperoleh gift yang berhubungan dengan

ibadah haji.

B. Saran

Dari kesimpulan diatas, maka dapat dikemukakan saran yaitu

sebagai berikut :

a. Diharapkan kepada Bank Nagari Kantor Cabang Pembantu Syariah

Bukittinggi untuk menarik minat nasabah membuka Tabungan tahari

Syariah mabrur.

b. Diharapkan agar Bank Nagari lebih menjelaskan perhitungan nisbah

kepada nasabah Tabungan Tahari Syariah Mabrur. `

DAFTAR PUSTAKA

Arikunto, Suhami, 1986, Procedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktiki,

Jakarta:Bima Aksara.

Ascarya, 2008, Akad & Produk Bank Syariah, Jakarta: PT. Raja Grafindo.
Danuprata, Gita, 2013, Manajemen Perbankan Syariah, Jakarta: Salembaya
Empat.

Dr.Mardani, 2013, Fiqh Ekonomi Syariah, Jakarta: Kencana.

Drs. Ismail, MBA., AK, Manajemen Perbankan, Jakarta: Kencana.

Ghazali, 2010, Abdul Rahman, et al , Fiqh Muamalah, Jakarta: Kencana.

Kamus Besar Bahasa Indonesia.

Kasmir SE, MM, 2011, Bank & Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: PT.
RajaGrafindo.

Kasmir SE,MM,2007, Manajemen Perbankan, Jakarta:PT. Raja Grafindo

Persada.

Muhamad, 2014, Manajemen Dana Bank Syariah, Jakarta:Rajawali Pers.

Muhammad, 2005, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta:

Akademi Manajmen Perusahaan YKPN.

Muhammad, 2005, Manajemen Bank Syariah UPP AMP, Yogyakarta.

Muhammad, 2008, Metodologi PenelitianEkonomi Islam, Jakarta:Rajawali Pers.

Pofil PT Bank Pembangunan Daerah (BPD), 2010

Prof. DR. H. Syafe’i, Rahmat, Fiqh Maumalah, Bandung: Pustaka Setia.

Sanjaya, Wilna,2014, Penelitian Pendidikan jenis Metode dan Prosedur, Jakarta:

Kencana Media Group.

Sugiono, Metodologi Penelitian, Jakarta: UI Press.

Sumar’in, 2012, Konsep Kelembagaan Bank Syariah, Yogyakarta: Graha Ilmu.

Syafi’i Antoni, Muhammad, Bank Syariah, Jakarta: Gema Insani.

Syafi’i Antonio, Muhammad, 2001, Bank Syariah dari Teori ke Prakti, Jakarta:
Gema Insani.

Data Primer Bank Nagari Capem Syariah Buittinggi.

Data Sekunder Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi.

Wawancara Pribadi dengan Karyawan Bank Nagari Capem Syariah Bukittinggi
 DAFTAR WAWANCARA

Judul : Keunggulan Akad Mudhrabah Pada Tabungan Tahari Syariah

Mabrur Pada Bank Nagari antor Cabang Pembantu Syariah Bukittinggi

Narasumber : Illona (karyawan Baank Nagari Capem Syariah Buittinggin

Bagian CS)

Pertanyaan

1. Apa yang dimaksud dengan tabungan tahari syariah mabrur ?

2. Bagaimana penerapan prinsip mudharabah yangb diterapkan Bank Nagari

Capem Syariah Bukittinggi ?

3. Bagaimana perhitungan nisbah bagi hasil untuk tabungan tahari syariah

mabrur ?

4. Apasaja keunggulan dari akad mudharabah akad mudhrabah?

5. Bagaimana karakteristik dari tabungan tahari syariah mabrur ?

6. Apasaja persyaratan membuka tabungan tahari syariah mabrur ?

7. Bagaimana prosedur tabungan tahari syariah mabrur?

 DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : AYUDIA PUPUT SANDRA

NIM : 3113.083
Tempat/Tgl. Lahir : Padang Panjang/ 04 April 1995
Agama : Islam
Anak dari : Masyon dan Lisnawati
Alamat : Panyalaian Kec. X Koto, Kab.
Tanah Datar.
PENDIDIKAN
1. Sekolah Dasar N 29 Merapi Panyalaian, Tahun 2001 – 2007
2. SMPN 1 X Koto, Tahun 2007 – 2010
3. SMAN 1 X Koto, Tahun 2010 - 2013
4. Institut Agama Islam Negeri (IAIN), Jurusan DIII Perbankan Syari’ah,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam (FEBI), Tahun 2013-2016