PEMERINTAH KOTA BUKITTINGGI

DINAS KESEHATAN
Jalan Kejaksaan No. 2 Kel. Belakang Balok Bukittinggi Telp/Faks (0752) 22871

TELAAHAN STAF

Kepada : Bapak Sekretaris Daerah Kota Bukittinggi Selaku Ketua TAPD

Dari : Kepala Dinas Kesehatan Kota Bukittinggi
Nomor : 900/629/DKK/P.K/2023
Tanggal : 19 Mei 2023
Lampiran : 1 (satu) lembar
Sifat : Penting
Perihal : Mohon Solusi Kekurangan Anggaran Gaji dan Tunjangan PNS
Akibat Mutasi Pindah Pegawai ke Dinas Kesehatan Kota
Bukittinggi Tahun 2023

Disposisi: ISI

ASISTEN I: I. POKOK PERMASALAHAN

1. Masuknya ASN Mutasi Ke lingkungan Dinas Kesehatan dari
bulan Januari s.d Mei 2023 sebanyak 30 orang;
2. Adanya 73 orang CPNS yang telah berubah status menjadi PNS
JFT bertugas di UPT Dinas Kesehatan sejak bulan Mei 2023;
3. DPA Gaji dan Tunjangan ASN untuk PNS Dinas Kesehatan Kota
Bukittinggi hanya mengakomodir pegawai existing kondisi
Desember 2022.

II. PRA ANGGAPAN

1. Pembayaran Gaji dan Tunjangan serta TPP PNS di Dinas
Kesehatan Kota Bukittinggi dan PNS Mutasi serta CPNS yang
menjadi PNS menyebabkan kemampuan anggaran hanya bisa
untuk sampai bulan Juli 2023;
2. Perlu dukungan pergeseran anggaran ataupun penundaan
pembayaran gaji/tunjangan TPP bagi PNS Mutasi dan CPNS
yang menjadi PNS;

III. FAKTA-FAKTA YANG MEMPENGARUHI

SEKRETARIS Peraturan Daerah Kota Bukittinggi Nomor 8 Tahun 2022 tentang
DAERAH : Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2023.

IV. ANALISIS
1. PNS Mutasi ke Dinas Kesehatan Kota Bukittinggi sampai kondisi
Mei 2023 sebanyak 30 (tiga puluh) orang dan terhitung untuk
bulan Mei sebanyak 25 orang, bulan Juni sebanyak 3 orang,
bulan Juli sebanyak 1 orang dan bulan Agustus sebanyak 2
orang pembayaran Gaji dan Tunjangannya sudah menjadi
kewajiban Dinas Kesehatan Kota Bukittinggi.
2. Sebanyak 73 CPNS terhitung bulan Maret 2023 sudah menjadi
PNS dan dibayarkan gaji penuh serta tunjangan fungsionalnya
semenjak bulan Mei 2023.
3. Anggaran Gaji dan Tunjangan pada Dinas Kesehatan Kota
Bukittinggi dihitung dengan kondisi existing PNS Desember
2022, dengan acress 2,5% membiayai sebanyak 398 orang
(belum termasuk mutasi) sampai bulan November 2023.
4. Anggaran TPP berdasarkan realisasikan TPP Januari- Maret
2023 dengan TPP THR 2023 adalah sebesar Rp.
4.075.516.897,- (Empat Milyar Tujuh Puluh Lima Juta Lima
Ratus Enam Belas Ribu Delapan Ratus Sembilan Puluh Tujuh
Rupiah) dan diperkirakan hanya mampu mendukung
pembiayaan sampai bulan Juli 2023.

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 5. Dengan kewajiban pembayaran PNS Mutasi ke Dinas
Kesehatan dan CPNS menjadi PNS maka anggaran Gaji dan
Tunjangan Dinas Kesehatan Kota Bukittinggi hanya bisa
dibayarkan sampai bulan Juli 2023.
6. Apabila dibayarkan Gaji dan Tunjangan seluruh PNS Dinas
Kesehatan Kota Bukittinggi termasuk PNS Mutasi dengan
tunjangan fungsionalnya sampai Bulan November 2023 maka
dibutuhkan tambahan anggaran sebesar Rp. 7.271.922,- (Tujuh
Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Sembilan Ratus Dua
Puluh Dua Rupiah). Anggaran ini belum termasuk untuk gaji 13 .
7. Untuk TPP, apabila dibayarkan seluruh PNS dan PNS Mutasi
termasuk CPNS yang menjadi PNS maka hanya dapat
dibayarkan sampai bulan Juli 2023.
8. Dengan demikian maka sisa anggaran TPP dapat digeser untuk
memenuhi kekurangan gaji dan tunjangan untuk bisa dibayarkan
sampai bulan November 2023. Sementara kekurangan anggaran
TPP Bulan Agustus s/d Desember 2023 dibiayai sepenuhnya
dalam anggaran perubahan tahun 2023.
9. Pada Dinas Kesehatan terdapat Gaji dan Tunjangan PPPK
sebesar Rp. 4.730.682.226,- (Empat Milyar Tujuh Ratus Tiga
Puluh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Dua Ribu Dua Ratus
Dua Puluh Enam Rupiah), yang belum digunakan karena belum
diterbitkannya SK Pengangkatan PPPK.
10. Apabila Dinas Kesehatan melakukan pergeseran Gaji dan
Tunjangan PPPK yang belum digunakan sampai bulan Mei 2023
sebanyak Rp. 2.500.000.000,- (Dua Milyar Lima Ratus Juta
Rupiah) maka kekurangan Gaji dan Tunjangan dapat tertutupi
dan TPP dapat dibayarkan sampai bulan Agustus 2023. Dengan
demikian pada perubahan anggaran hanya dibutuhkan
kekurangan gaji dan tunjangan bulan Desember 2023 dan TPP
bulan Oktober s/d Desember 2023.
11. Pergeseran ini hanya bisa menampung jumlah PNS mutasi ke
Dinas Kesehatan maksimal sesuai kondisi sekarang dan tidak
menambah lagi mutasi pindah masuk ke Dinas Kesehatan, atau
dipastikan gaji yang bersangkutan baru bisa dibayarkan setelah
perubahan anggaran tahun 2023.
12. Rincian pembayaran Gaji dan Tunjangan serta TPP ASN
terlampir bersama TS ini.

V. KESIMPULAN
Masuknya PNS Mutasi ke Dinas Kesehatan Kota Bukittinggi dan CPNS
menjadi PNS menyebabkan kekurangan anggaran gaji dan tunjangan
serta TPP Dinas Kesehatan membutuhkan pergeseran anggaran dan
penundaan pembayaran TPP setelah perubahan anggaran dari bulan
Agustus 2023.

VI. SARAN
Berdasarkan analisis dan kesimpulan diatas untuk mengatasi masalah
kekurangan gaji dan tunjangan serta TPP Dinas Kesehatan Kota
Bukittinggi akibat adanya PNS Mutasi pindah masuk dan CPNS yang
menjadi PNS, kami sarankan :
1. Melakukan pergeseran anggaran dari Gaji dan Tunjangan PPPK
bulan Januari s/d Mei 2023 yang belum dibayarkan untuk
memenuhi Gaji dan Tunjangan PNS serta TPP sampai
perubahan anggaran 2023.
2. Menyediakan kekurangan anggaran Gaji dan Tunjangan serta
TPP Gaji bulan Desember 2023 dan TPP bulan Agustus s/d
Desember 2023 PNS diestimasikan sebesar Rp.
13.960.664.376,- (Tiga Belas Milyar Sembilan Ratus Enam
Puluh Juta Enam Ratus Enam Puluh Empat Ribu Tiga Ratus
Tujuh Puluh Enam Rupiah).
3. Menyepakati dengan PNS Pindah Masuk yang akan di

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN
 tempatkan di Dinas Kesehatan, bahwa gaji dan tunjangann yang
bersangkutan dapat dibayarkan setelah Perubahan Anggaran
2023.

Demikian disampaikan mohon pertimbangan dan keputusan Bapak

selanjutnya. Atas pertimbangan dan putuasan Bapak diucapkan terima
kasih.

{KEPALA},

{LINDA FAROZA, SH, MM}

NIP. {196602151989012002}

Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi Elektronik (BSrE), BSSN

Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)