KEMENTERIAN PENDIDIKAN, KEBUDAYAAN

RISET, DAN TEKNOLOGI

DIREKTORAT JENDERAL PENDIDIKAN
TINGGI, RISET, DAN TEKNOLOGI
Jalan Jenderal Sudirman, Senayan, Jakarta 10270
Telepon (021) 57946104, Pusat Panggilan ULT DIKTI126
Laman diktiristek.kemdikbud.go.id

Nomor : 7398/E1/KU.03.02/2023
Hal: Langkah-Langkah Persiapan Penyusunan Laporan
Keuangan Triwulan III Tahun Anggaran 2023

Yth.
1.Rektor Universitas/Institut
2.Direktur Unit Utama
di lingkungan Direktorat Jenderal Pendidikan Tinggi, Riset, dan Teknologi

Dalam rangka persiapan penyusunan Laporan Keuangan Triwulan III Tahun Anggaran 2023 pada
satuan kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Pendidikan Tinggi, Riset, dan Teknologi, kami
sampaikan langkah-langkah persiapan penyusunan Laporan Keuangan Triwulan III Tahun Anggaran
2023 sebagai berikut:
1.setiap entitas akuntansi/pelaporan agar memastikan saldo awal tahun 2023 telah sesuai dengan
saldo audited tahun 2022;
2.memastikan semua akun telah sesuai dengan ketentuan Bagan Akun Standar terbaru (mohon
memedomani Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor KEP-331/PB/2021 tentang
Kodefikasi Segmen Akun pada Bagan Akun Standar);
3.melakukan perekaman seluruh transaksi keuangan dan BMN sampai dengan September 2023
sesuai dokumen sumber meliputi:
a.melakukan pendetilan Persediaan pada Modul Persediaan, agar diperhatikan dalam
melakukan pencatatan materai (Kode Barang Persediaan "1010309001") dicatat pada akun
117111 - Barang Konsumsi;
b.melakukan pendetilan Aset Tetap/Aset Lainnya pada Modul Aset;
c.melakukan pencatatan Piutang pada Modul Piutang untuk Satuan Kerja Non Badan Layanan
Umum;
4.setiap entitas akuntansi/pelaporan agar melakukan monitoring atas setiap komponen laporan
keuangannya dan dapat segera melakukan perbaikan atas beberapa kekeliruan atau hal yang tidak
wajar, antara lain:
a.akun-akun dengan uraian NULL pada neraca percobaan. Tindak lanjut penyelesaian akun
NULL sesuai dengan Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan nomor S-45/PB/PB.6/2022;
b.transaksi resiprokal pada Submenu Monitoring Transaksi Resiprokal;
c.kesalahan posisi saldo debit/kredit atas suatu pos laporan keuangan (saldo tidak normal);
d.realisasi belanja yang melebihi pagu (pagu minus);
e.saldo kas lainnya dari hibah yang belum disahkan;
f.selisih Transfer Masuk dan Transfer Keluar (TM-TK) baik secara absolut maupun secara neto;
g.selisih reklasifikasi keluar dan reklasifikasi masuk; dan
h. data dan nilai BMN tidak normal antara lain nilai buku minus, nilai perolehan minus, nilai
BMN tanpa kuantitas (kuantitas kosong), dan Iain-lain.
5.melakukan monitoring hasil rekonsiliasi secara berkala pada aplikasi MonSAKTI (menu: To Do
List) dan menindaklanjuti data yang belum sama/terdapat selisih. Hal-hal yang perlu dipedomani
terkait rekonsiliasi pada aplikasi MonSAKTI:
a.rekonsiliasi melalui Aplikasi MonSAKTI pada prinsipnya dilakukan oleh sistem secara
otomatis setiap hari berdasarkan dengan hasil penginputan transaksi yang dilakukan
melalui Aplikasi SAKTI;
b.pelaksanaan rekonsiliasi melalui Aplikasi MonSAKTI menggunakan Menu Rekonsiliasi yang
menyajikan:
1)Submenu Rekon Internal
Menyajikan monitoring terhadap data rekonsiliasi internal pada modul persediaan, modul
aset tetap dan modul piutang serta rekonsiliasi dengan modul bendahara yang
mengindikasikan adanya data atau saldo tidak normal; dan
2)Submenu Rekon SAKTI-SPAN
Menyajikan hasil rekonsiliasi Nilai SPAN dan Nilai SAKTI dengan status data Sama
(selisih 0) atau data rekonsiliasi yang masih terdapat selisih dengan status Transaksi Dalam
Konfirmasi (TDK). TDK meliputi TDK Rupiah, TDK CoA, dan TDK Detail.
a)TDK Rupiah merupakan penyajian selisih data secara nilai rupiah (Nilai SPAN dan
Nilai SAKTI) per elemen data rekonsiliasi;
b)TDK CoA (Chart ofAccount) merupakan Penyajian selisih data antara Nilai SPAN dan
Nilai SAKTI yang memerlukan tindak lanjut hingga tingkat CoA; dan
c)TDK Detail merupakan Penyajian selisih data antara Nilai SPAN dan Nilai SAKTI yang
memerlukan tindak lanjut hingga tingkat CoA dan pencatatan tanggal serta nomor
dokumen sumber;
c.menindaklanjuti menu To Do List, Monitoring, dan Daftar/Rincian pada Aplikasi
MonSAKTI untuk mengoptimalkan validitas data laporan keuangan;
6.menindaklanjuti hasil temuan LKKL tahun 2022 dengan melakukan rencana aksi sesuai
rekomendasi dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP);
7.Satuan kerja melakukan pengisian file Lampiran Data Laporan Keuangan dan Lampiran
Penerimaan Hibah Triwulan III TA 2023 yang dapat diunduh dari link
https://bit.ly/UnduhLampTWHITA2023 dan menyampaikan lampiran tersebut paling lambat
tanggal 16 Oktober 2023 melalui link https://bit.lv/LampTWIHTA2023.

Atas perhatian dan kerja sama Saudara, kami sampaikan terima kasih.

Tembusan:
Pit. Direktur Jenderal Diktiristek