STANDARD OPERATING PROCEDURE

PROSEDUR PELAPORAN DAN PENCATATAN PEMBAYARAN

DAN PELUNASAN PIUTANG

TUJUAN
Untuk memberikan metode dan tanggung jawab dalam pelaksanaan pelaporan dan pencatatan
pembayaran dan pelunasan piutang, serta memastikan semua proses dilakukan sesuai dengan
kebijakan yang sudah ditetapkan dan sejalan dengan tujuan perusahaan.

RUANG LINGKUP
Prosedur ini menjelaskan proses pengelolaan piutang berupa pencatatan pembayaran dan pelunasan
piutang dan pelaporan pembayaran piutang, dengan memberikan tanggung jawab pada bagian
tertentu sebagai pembuat laporan, pencatatan, otorisasi dan tanggung jawab dalam lingkup
departemen akuntansi dan keuagan.

DEFINISI
a. Daftar Penagihan Piutang (DPP) merupakan daftar yang berisi nama customer, nomor invoice,
dan sejumlah piutang outstanding yang sudah jatuh tempo, yang digunakan untuk menagihkan
piutang yang belum dibayar atau dilunasi.
b. Laporan Penerimaan Piutang Harian merupakan laporan yang berisi rincian transaksi
pembayaran customer secara harian.
c. Kartu Piutang merupakan buku pembantu piutang yang mencatat atas pengakuan piutang,
pembayaran dan pelunasan piutang berdasar nama masing-masing customer.

DOKUMEN
1. Daftar Penagihan Piutang (DPP)
2. Laporan Penerimaan Piutang Harian
3. Kartu Piutang

RINCIAN PROSEDUR
1. Admin AR menginput ke dalam kartu piutang berdasarkan DPP dan membuat Laporan
Penerimaan Piutang Harian (LPPH) rangkap 2. Menyerahkan LPPH dilampiri DPP dan copy
invoice ke atasan untuk diperiksa dan ditandatangani.
2. Atasan memeriksa LPPH, DPP, dan copy invoice. Menandatangani dan menyerhkan kembali
LPPH beserta dokumen pendukungnya.
3. Admin AR menyerahkan LPPH, DPP, dan copy invoice ke bagian Accounting untuk dilakukan
pemeriksaan dan posting transaksi.
4. Accounting menerima LPPH, DPP, dan copy invoice. Melakukan posting transaksi di sistem
apabila sudah sesuai. Menyerahkan LPPH copy ke bagian piutang dan mengarsip dokumen LPPH
asli, DPP, dan copy invoice.
5. Admin AR menerima LPPH copy yang sudah ditandatangani bagian accounting dan mengarsip
LPPH copy.