PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN DAN

KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN

KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

ARTIKEL ILMIAH

Diajukan untuk memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Strata Satu
Program Studi Akuntansi

Oleh :

APRILIA SEKAR KINASIH

2019310615

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS HAYAM WURUK PERBANAS
SURABAYA
2023
 PENGARUH PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN
KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN
KEUANGAN UMKM DI SURABAYA
Aprilia Sekar Kinasih
Email: apriliaskrk@gmail.com
Universitas Hayam Wuruk Perbanas Surabaya

ABSTRACT

Financial This study aims to test and analyze the effect of financial literacy, financial attitudes,
and personality on the financial management behavior of MSMEs in Surabaya. The sample used
in this study was 73 respondents. The analysis in this study used the SmartPLS 3.0 application.
The results of this study indicate that financial literacy has a significant positive effect on the
financial management behavior of MSMEs, financial attitudes have no effect on the financial
management behavior of MSMEs, and personality has a significant positive effect on the financial
management behavior of MSMEs in Surabaya..

Keywords: Financial literacy, Financial Attitude, Personality, Financial Management Behavior,

MSMEs in Surabaya.

1. PENDAHULUAN
Suatu kegiatan dalam mengelola
keuangan UMKM sering menghadapi
masalah pengelolaan uang dan UMKM
sering menghadapi masalah keuangan.
UMKM harus tetap membayar biaya
operasional produksi di tengah kesulitan
keuangan yang mereka hadapi. Pengelolaan
keuangan yang baik merupakan faktor
penting bagi UKM untuk mendapatkan
pembiayaan dari sumber eksternal. Selain itu,
pengelolaan keuangan juga diperlukan agar
ketika UMKM mampu memperoleh sumber
pendapatan eksternal, mereka siap untuk
memperoleh keterampilan keuangan yang
baik dalam mengelola sumber-sumber
tersebut
Perilaku pengelolaan keuangan
adalah suatu perilaku dan cara yang
dilakukan setiap orang untuk menjalankan,
mengelola dan memanfaatkan keuangan
yang dimiliki. Setiap orang memiliki
tanggung jawab pada perilaku keuangannya
agar efektif dengan melakukan penyimpanan
uang, penganggaran, pengontrolan keuangan,
investasi, dan membayar hutang tepat waktu
(Suryanto, 2017:14).
Faktor pertama yang dialami pelaku
UMKM literasi keuangan. Menurut
Roestanto (2017:1) Literasi keuangan sangat
penting bagi setiap orang untuk menghindari
kesulitan keuangan, sering dihadapi pada
trade off atau situasi di mana seseorang harus
mengorbankan salah satu kepentingan
mereka demi kepentingan yang lain.
(Fatimah dan Susanti, 2018). Hubungan
literasi keuangan dengan perilaku
pengelolaan keuangan disimpulkan bahwa
literasi keuangan berpengaruh positif
terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Faktor kedua yang diduga dapat
mempengaruhi perilaku pengelolaan
keuangan adalah sikap keuangan. Sikap
menurut Judge (2015:43) merupakan suatu
pernyataan dari evaluasi yang baik atau tidak
baik terkait objek, peristiwa atau orang.
Pengertian sikap keuangan diartikan juga

1
sebagai keadaan pikiran, pendapat, serta
penilaian tentang keuangan. Mayoritas
pelaku UMKM memiliki sikap keuangan
yang buruk, Berdasarkan penelitian yang
dilakukan oleh Humaira dan Sagoro (2018)
banyak dari pelaku UMKM memiliki sikap
keuangan yang buruk, hal itu ditandai dengan
rendahnya motivasi untuk terus
meningkatkan skill dan kemampuan dalam
pengelolaan keuangan usahanya.
Sikap keuangan yang akan menentukan
kesuksesan dan kegagalan perilaku
pengelolaan keuangan seseorang. Hal ini
menunjukkan Hubungan sikap keuangan
dengan perilaku pengelolaan keuangan
berpengaruh positif, yang didukung oleh
penelitian Humaira dan Sagoro, (2018) dan
Ameliawati dan Setiyani (2018) Pada hasil
penelitian Anggraeni dan Tandika (2019)
maupun LD Gadi Djou (2019) yang
2. RERANGKA TEORITIS DAN HIPOTESIS
Perilaku Perilaku Pengelolaan keuangan
Perilaku pengelolaan keuangan adalah “suatu
cara yang dilakukan setiap orang untuk
memperlakukan, mengelola, dan
menggunakan sumber keuangan yang
dimilikinya”. Seseorang yang memiliki
tanggung jawab pada perilaku keuangannya
akan menggunakan uang secara efektif
dengan melakukan penganggaran,
menyimpan uang dan mengontrol
pengeluaran, melakukan investasi, dan
membayar hutang tepat waktu (Suryanto,
2017:14).
Pengelolaan keuangan membutuhkan
sumber daya manusia yang mempunyai
pemahaman yang baik tentang keuangan,
keahlian dan keterampilan untuk
menghasilkan laporan keuangan agar
memperoleh infomasi terkait keadaan
keuangan pada usaha yang dijalankan
UMKM. Untuk para pelaku UMKM dalam
mengelola keuangan agar menghasilkan
laporan keuangan yang baik.
2
menemukan bahwa sikap keuangan
berpengaruh positif dan signifikan terhadap
perilaku pengelolaan keuangan.
Faktor ketiga yang diduga dapat
mempengaruhi perilaku pengelolaan
keuangan yaitu kepribadian. Menurut
Hidayat (2015) Kepribadian adalah
organisasi perilaku yang sistematis.
Kepribadian disebut juga organisasi karena
tidak tunggal, melainkan terdiri dari banyak
perilaku. Munculnya perilaku terjadi melalui
akibat sebab akibat, motif, tujuan dan sasaran.
Alasan ditempatkan pada sesuatu yang
berhubungan. Kepribadian sebagai faktor
penting dari diri pribadi seseorang. Artinya
kepribadian adalah lingkungan internal setiap
orang. Kepribadian seseorang benar-benar
mencerminkan bagaimana ia mengelola
keuangannya. Kepribadian mempengaruhi
perilaku pengelolaan keuangan (Humaira dan
Sagoro, 2018).
Literasi Keuangan dan Perilaku
Pengelolaan Keuangan
Literasi keuangan merupakan kemampuan
untuk membuatn penilaian informasi dan
pengambilan keputusan yang efektif tentang
penggunaan dan pengelolaan keuangan (Baiq
Fitri, 2021). Seseorang membutuhkan
keterampilan keuangan untuk mengelola
uang. Ketika seseorang memahami hal-hal
tentang keuangan, maka ia dapat mengelola
keuangannya dengan lebih baik dalam hal
pencatatan dan penganggaran, perbankan
penggunaan kredit, simpan pinjam,
membayar pajak, melakukan investasi
penting, serta membeli memahami investasi,
asuransi, dan dana pensiun (Hamdani, 2018).
Literasi keuangan bukan hanya
tentang dapat menggunakan uang, tetapi juga
tentang mengelola perekonomian secara
umum. Individu dengan tingkat pengetahuan
finansial yang tinggi maka akan mampu
mengambil keputusan yang lebih baik dalam
hidup, sehingga seseorang dapat
meningkatkan keamanan finansialnya.
(Fatimah dan Susanti, 2018). Oleh karena itu,
hipotesis pertama yang akan diuji:
H1: Literasi keuangan berpengaruh positif
signifikan terhadap perilaku pengelolaan
keuangan
Sikap Keuangan dan Perilaku
Pengelolaan Keuangan
Sikap Keuangan Sikap keuagan adalah
kemampuan seseorang menyikapi keuangan
yang dimiliki, dalam hal lain pengambilan
keputusan keuangannya. Sikap keuangan
sangat penting dalam pengambilan keputusan
karena sikap konsisten dalam menyikapi
suatu kondisi sangat diperlukan. Seseorang
yang memilki sikap keuangan yang baik
maka akan memiliki perilaku manajemen
keuangan yang baik. Namun, seseorang yang
memilki sikap keuangan yang buruk maka
akan memiliki perilaku manajemen keuangan
yang buruk.
Sikap keuangan merupakan cara
seseorang individu mengelola keuangan yang
diukur melalui pendapat atau tanggapan pada
pernyataan (Pradiningtyas dan Lukiastuti,
2019). Sedangkan perilaku pengelolaan
keuangan merupakan kegiatan yang mengacu
pada sikap individu berperilaku yang
berhubungan dengan masalah keuangan,
diukur dengan tindakan individu tersebut
(Humaira dan Sagoro, 2018). Menurut
Handayani et al., (2022) mengatakan bahwa
semakin baik sikap keuangan, maka semakin
baik perilaku pengelolaan keuangan, karena
sikap keuangan dapat membantu para
pemangku kepentingan bisnis untuk
mengetahui apa yang mereka pikirkan terkait
hubungan antara mereka dan uang yang
3
mereka kelola. Oleh karena itu, hipotesis
kedua yang akan diuji:
H2: Sikap Keuangan berpengaruh positif
signifikan terhadap perilaku pengelolaan
keuangan
Kepribadian dan Perilaku Pengelolaan
Keuangan
Menurut Humaira dan Sagoro (2018)
kepribadian adalah keseluruhan kualitas
psikis yang diwarisi atau diperoleh yang khas
pada seseorang yang membuatnya unik.
Adanya pengaruh kepribadian terhadap
perilaku pengelolaan keuangan. Hal itu,
menyebabkan perbedaan perilaku keuangan,
sehingga secara keseluruhan membutuhkan
pengaruh waktu pada nilai uang, pendidikan
tentang risiko dan, yang paling penting
adalah mereka menetapkan tujuan keuangan
secara lebih tepat.
Kepribadian memiliki pengaruh
secara langsung dalam membentuk perilaku
manajemen keuangan. Penyebab hasil
berpengaruh positif dan signifikan dari
hipotesis ini adalah kepribadian. Humaira
dan Sagoro (2018) Humaira dan Sagoro
(2018) menjelaskan bahwa kepribadian
adalah sifat yang dimiliki seseorang
wirausaha dalam mengelolah usaha dan
memiliki kepercayaan diri yang tinggi, berani
mengambil resiko dan orientasi dimasa yang
akan datang. Hal tersebut menunjukan bahwa
kepribadian dapat menentukan arah
seseorang dalam perilaku manajemen
keuangan. Oleh karena itu, hipotesis ketiga
yang akan diuji:
H3: Kepribadian berpengaruh positif
signifikan terhadap pengelolaan keuangan
 Literasi
Keuangan
H1 (+)

Perilaku
Sikap Keuangan H2 (+) Pengelolaan
Keuangan

H3 (+)
Kepribadian

Sumber: Diolah
Gambar 1
Kerangka Penelitian

3. METODE PENELITIAN
Jenis Penelitian dengan pernyataan langsung dari responden
Berdasarkan pada jenis data dan terhadap literasi keuangan, sikap keuangan,
pengumpulan datanya, hipotesis ini termasuk kepribadian, dan perilaku pengelolaan
penelitian primer karena sumber hipotesis ini keuangan. Jenis data yang digunakan adalah
merupakan primary research karena data kuantitatif karena berhubungan dengan
diperoleh dari survei dengan menyebarkan data yang bersifat angka dan numerik. Skala
kuesioner kepada sejumlah besar responden pengukuran data yang dipakai untuk variabel
yang dijadikan sampel. perilaku pengelolaan keuangan, literasi
Jika dilihat dari tujuan hipotesis ini keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian
mempunyai tujuan untuk menganalisis menggunakan skala likert. Pengumpulan data
pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dilakukan dengan metode survei yaitu
dan kepribadian terhadap perilaku dilakukan dengan menyebarkan kuesioner
pengelolaan keuangan UMKM di Surabaya. yang ditujukan kepada responden terpilih
Hipotesis ini menggunakan metode dengan kriteria yang sudah ditentukan.
kuantitatif dan menggunakan data primer
melalui metode survey dalam bentuk Variabel Penelitian dan Definisi
kuisioner Operasionalnya
Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel Variabel dependen adalah variabel yang
Sampel penelitian ini adalah Pemilik atau dipengaruhi yaitu pengelolaan keuangan dan
pengelola UMKM yang mempunyai laporan variabel independen adalah variabel yang
keuangan dan Berdomisili di Surabaya mempengaruhi yaitu literasi keuangan, sikap
Teknik pengambilan sampel dalam penelitian keuangan, dan kepribadian.
ini dilakukan dengan menggunakan a. Perilaku Pengelolaan Keuangan.
purposive sampling Pengelolaan keuangan merupakan
Perilaku pengelolaan keuangan dalam
Data Penelitian hipotesis ini adalah proses seseorang
Penelitian ini menggunakan data primer yang dalam melakukan perencanaan dan
bersumber dari responden yang berhubungan mengelola keuangan dengan baik agar
4
 tujuan keuangan dapat tercapai. Indikator
yang digunakan dalam variabel perilaku
pengelolaan keuangan meliputi
Perencanaan dan anggaran keuangan
yang dimiliki, Teknik dalam menyusun
perencanaan keuangan, Kegiatan
menabung, Kegiatan asuransi,pensiun
dan pengeluaran tidak terduga, Kegiatan
investasi, kredit/hutang dan tagihan,
Monitoring pengeluaran, Evaluasi
keuangan
Dalam hipotesis ini variabel Perilaku
pengelolaan keuangan diukur
menggunakan skala interval yaitu skala
likert dimana dalam item pertanyaan
yang dituangkan dalam kuesioner
diberikan skor 1 untuk jawaban “Tidak
Pernah” hingga skor 4 untuk jawaban
“Sangat Sering”.
b. Literasi Keuangan.
Literasi keuangan merupakan
kemampuan akan wawasan keuangan
seseorang terkait melakukan perilaku
pengelolaan keuangan dengan baik.
Indikator yang digunakan untuk yaitu
Pengetahuan pengelolaan keuangan,
pengetahuan penganggaran,
pengetahuan pengeluaran dan pemasukan,
pengetahuan uang dan aset, pengetahuan
suku bunga, pengetahuan tentang kredit,
pengetahuan tentang asuransi,
pengetahuan dasar investasi. Literasi
keuangan diukur menggunakan skala
interval yaitu skala likert dimana dalam
item pertanyaan yang dituangkan dalam
kuesioner diberikan skor 1 untuk jawaban
“sangat tidak setuju” hingga skor 4 untuk
jawaban “sangat setuju”.
Tabel 1
Kriteria Pengambilan Sampel
Kriteria Sampel
Jumlah kuesioner yang didistribusikan ke UMKM
di Surabaya
Jumlah data yang di outlier
5
Sikap Keuangan.
Sikap Keuangan merupakan penerapan
dari prinsip keuangan yang ditujukan
untuk menciptakan dan mempertahankan
nilai melalui pengambilan keputusan dan
pengelolaan sumber daya yang tepat
(Humaira dan Sagoro, 2018). Indikator
siakp keuangan meliputi; Orientasi
terhadap keuangan pribadi, Filsafat utang,
Keamanan uang, Menilai keuangan
pribadi
Dalam hipotesis ini variabel sikap
keuangan diukur menggunakan skala
interval yaitu skala likert dimana dalam
item pertanyaan yang dituangkan dalam
kuesioner diberikan skor 1 untuk jawaban
“sangat tidak setuju” hingga skor 4 untuk
jawaban “sangat setuju”.
c. Kepribadian
Kepribadian atau personality menurut
Feist, (2017:86) adalah suatu pola watak
yang relatif permanen, dan sebuah
karakter unik yang memberikan
konsistensi sekaligus individualitas bagi
perilaku seseorang. Indikator yang
digunakan dalam variabel ini dari
penelitian Humaira dan Sagoro (2018),
yaitu Percaya diri, Berani mengambil
risiko, Kepemimpinan, Berorientasi ke
masa depan.
Dalam hipotesis ini variabel
kepribadian diukur dengan skala likert
dimana dalam item pertanyaan yang
dituangkan dalam kuesioner diberikan
skor 1 untuk jawaban “sangat tidak setuju”
hingga skor 4 untuk jawaban “sangat
setuju”.
Total sampel
75
(2)
 Total kuesioner yang digunakan 73
Sumber: Data diolah

4. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

Teknik Analisis Data
Teknik analisis yang digunakan untuk Partial Least Square (PLS) dengan
pengujian hipotesis dalam penelitian adalah SmartPLS 3.0.

Analisis Deskriptif
a. Perilaku Pengelolaan Keuangan
Tabel 2
Analisis Deskriptif Perilaku Pengelolaan Keuangan
Standard
Mean Median Min Max Deviation

PPK1 2.781 3.000 1.000 4.000 0,940

PPK2 2.877 3.000 1.000 4.000 0,992
PPK3 3.123 3.000 2.000 4.000 0,793
PPK4 2.411 3.000 1.000 4.000 0,873
PPK5 3.630 4.000 1.000 4.000 0,652
PPK6 3.055 3.000 1.000 4.000 0,858
PPK7 2.959 3.000 1.000 4.000 0,957
Sumber: Data diolah

Tabel 2 menyajikan hasil deskriptif peilaku
pengelolaan keuangan. Tabel 2 ini
memperlihatkan bahwa variabel perilaku
pengelolaan keuangan bahwa nilai rata-rata
atau mean pada indikator variabel perilaku
pengelolaan keuangan PPK 1 sebesar 2.781,
PPK2 sebesar 2.877, PPK3 sebesar 3.123,
PPK4 sebesar 2.411, PPK5 sebesar 3.630,
PPK6 sebesar 3.055, dan PPK7 sebesar 2.959
yang berarti bahwa rata-rata dari responden
memiliki perilaku pengelolaan keuangan
yang baik. Standar devasi dari PPK1 sebesar
0.940, PPK2 sebesar 0.992, PPK3 sebesar
0.793, PPK4 sebesar 0.873, PPK5 sebesar
0.652, PPK6 sebesar 0.858, PPK7 sebesar
0.957. Jika dilihat dari nilai standar deviasi
para responden tersebut dapat dikatakan
bahwa jawaban dari responden bersifat
homogen karena memiliki nilai lebih kecil
daripada mean. Untuk variabel perilaku
pengelolaan keuangan menjelaskan
mengenai hal-hal yang akan dilakukan oleh
para UMKM untuk melakukan kegiatan
seperti menabung dari hasil pendapat. Dari
hasil jawaban responden menggambarkan
bahwa para UMKM sudah melakukan
kegiatan menabung dari hasil pendapatan.

Tabel 3
Analisis Deskriptif Literasi Keuangan

6
 Standard
Mean Median Min Max Deviation
LK1 3.397 4.000 1.000 4.000 0,754
LK2 3.288 3.000 1.000 4.000 0,585
LK3 3.192 3.000 1.000 4.000 0,734
LK4 2.603 3.000 1.000 4.000 0,961
LK5 2.890 3.000 1.000 4.000 0,900
LK6 2.959 3.000 1.000 4.000 0,913
LK7 2.740 3.000 1.000 4.000 1,034

Sumber: Data diolah

Tabel 3 menyajikan hasil deskriptif literasi
keuangan. Tabel 3 ini menunjukan bahwa
nilai rata-rata atau mean pada indikator
variabel perilaku pengelolaan keuangan LK1
sebesar 3.397, LK2 sebesar 3.288, LK3
sebesar 3.192, LK4 sebesar 2.603, LK5
sebesar 2.890, LK6 sebesar 2.959, dan LK7
sebesar 2.740 yang berarti bahwa rata-rata
dari responden memiliki literasi keuangan
yang baik. Standar devasi dari LK1 sebesar
0.754, LK2 sebesar 0.585, LK3 sebesar 0.734,
LK4 sebesar 0.961, LK5 sebesar 0.900, LK6
sebesar 0.913, LK7 sebesar 1.034. Jika
dilihat dari nilai standar deviasi para
responden tersebut dapat dikatakan bahwa
jawaban dari responden bersifat homogen
karena memiliki nilai lebih kecil daripada
mean. Untuk variabel literasi keuangan
menjelaskan mengenai hal-hal yang akan
dilakukan oleh para UMKM untuk
mengetahui manfaat dan cara melakukan
pengelolaan yang baik. Dari hasil jawaban
responden menggambarkan bahwa para
UMKM sudah mengetahui manfaat dan cara
melakukan pengelolaan yang baik.

Tabel 4
Analisis Deskriptif Sikap Keuangan
Standard
Mean Median Min Max Deviation
SK1 3.562 4.000 1.000 4.000 0,596
SK2 3.014 3.000 1.000 4.000 0,852
SK3 3.315 3.000 1.000 4.000 0,756
SK4 3.082 3.000 1.000 4.000 0,856
SK5 3.260 3.000 1.000 4.000 0,759

Sumber: Data diolah

Tabel 4 menyajikan data deskriptif untuk
sikap keuangan. Tabel 4 ini menunjukan
bahwa nilai rata-rata atau mean pada
indikator variabel sikap keuangan SK1
sebesar 3.562, SK2 sebesar 3.014, SK3
sebesar 3.315, SK4 sebesar 3.082, dan SK5
sebesar 3.260 yang berarti bahwa rata-rata
dari responden memiliki sikap keuangan
yang baik. Standar devasi dari SK1 sebesar
0.596, SK2 sebesar 0.852, SK3 sebesar 0.756,
SK4 sebesar 0.856, SK5 sebesar 0.759. Jika
dilihat dari nilai standar deviasi para
responden tersebut dapat dikatakan bahwa
jawaban dari responden bersifat homogen
karena memiliki nilai lebih kecil daripada
mean. Untuk variabel sikap keuangan

7
menjelaskan mengenai hal-hal yang akan menggambarkan bahwa para UMKM sudah
dilakukan oleh para UMKM untuk penting memikirkan/ merencanakan tentang
untuk memikirkan/ merencanakan tentang keuangan.
keuangan. Dari hasil jawaban responden

Tabel 5
Analisis Deskriptif Kepribadian
Standard
Mean Median Min Max Deviation
K1 3.548 4.000 3.000 4.000 0,498
K2 3.493 4.000 2.000 4.000 0,552
K3 3.438 3.000 2.000 4.000 0,523
K4 3.425 3.000 2.000 4.000 0,618
K5 3.671 4.000 3.000 4.000 0,470

Sumber: Data diolah

Tabel 5 menyajikan data deskriptif untuk
gaya hidup. Tabel 5 ini menunjukan bahwa
nilai rata-rata atau mean pada indikator
variabel sikap keuangan K1 sebesar 3.548,
K2 sebesar 3.493, K3 sebesar 3.438, K4
sebesar 3.425, dan K5 sebesar 3.671 yang
berarti bahwa rata-rata dari responden
memiliki kepribadian yang sangat baik.
Standar devasi dari K1 sebesar 0.498, K2
sebesar 0.552, K3 sebesar 0.523, K4 sebesar
0.618, K5 sebesar 0.470. Jika dilihat dari nilai
standar deviasi para responden tersebut dapat
dikatakan bahwa jawaban dari responden
bersifat homogen karena memiliki nilai lebih
kecil daripada mean. Untuk variabel sikap
keuangan menjelaskan mengenai hal-hal
yang akan dilakukan oleh para UMKM untuk
penting untuk memikirkan dan berorientasi
ke masa depan dan bersedia menerima risiko
sesuai apa yang direncanakan. Dari hasil
jawaban responden menggambarkan bahwa
para UMKM sudah memikirkan dan
berorientasi ke masa depan dan bersedia
menerima risiko sesuai apa yang
direncanakan..

Pengujian Hipotesis pengelolaan keuangan. Tabel 6 menyajikan

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk hasil pengujian hipotesis. Tabel 6
mengkaji pengaruh literasi keuangan, sikap memperlihatkan bahwa terdapat 3 hasil
keuangan, dan kepribadian terhadap perilaku hipotesis yang berbeda.

Tabel 6
Pengujian Pengaruh Langsung
Standard T Statistics
Original Sample P
Deviation (|O/STDE Keterangan
Sample (O) Mean (M) Values
(STDEV) V|)
Literasi Keuangan ->
Perilaku Pengelolaan 0,316 0,334 0,110 2,860 0,004 H1 Diterima
Keuangan

8
 Sikap Keuangan ->
Perilaku Pengelolaan 0,141 0,145
Keuangan
Kepribadian ->
Perilaku Pengelolaan 0,324 0,334
Keuangan
Sumber: Data diolah
Pengaruh Literasi Keuangan terhadap
Pengelolaan Keuangan
Hasil dari pengujian hipotesis pertama
menjelaskan bahwa berdasarkan hasil
pengujian pada uji statistik dapat dilihat
bahwa hubungan variabel literasi keuangan
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
menunjukkan nilai beta atau original sampel >
0 yaitu sebesar 0,316 dapat diartikan bahwa
literasi keuangan berpengaruh positif
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
UMKM, nilai t statistik sebesar 2.783 nilai t
statistik tersebut menunjukkan bahwa lebih
besar dari t tabel yaitu 1.96 dan nilai p-values
sebesar 0,04 yang artinya apabila nilai p-
values < 0,05 maka H1 diterima. Hal ini
berarti hubungan variabel literasi keuangan
berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan
keuangan yang artinya jika dilihat dari
hipotesis pertama yang telah dirumuskan
yaitu terdapat pengaruh positif signifikan
pada variabel literasi keuangan terhadap
perilaku pengelolaan keuangan. Hal ini
berarti hipotesis pertama (H1) diterima.
Hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa literasi keuangan mempunyai
pengaruh positif signifikan terhadap perilaku
pengelolaan keuangan. Hal tersebut
mengartikan bahwa individu yang memiliki
literasi keuangan yang tinggi, maka akan
semakin terdorong untuk mengambil
keputusan-keputusan yang tepat dalam
kegiatan pengelolaan keuangan.
Hal ini sesuai dengan theory of planned
behavior (TPB), literasi keuangan mewakili
perceived behavioral control (persepsi
kontrol perilaku) didefinisikan oleh Ajzen et
al (2005) sebagai kemudahan atau kesulitan
persepsian untuk melakukan perilaku.
Persepsi kontrol perilaku ini merefleksikan
9
0,111 1,267 0,206 H2 Ditolak
0,107 3,024 0,003 H3 Diterima
pengalaman masa lalu dan mengantisipasi
halangan-halangan yang ada sehingga
menarik sikap dan norma subjektif terhadap
perilaku. Semakin besar persepsi kontrol
perilaku, maka akan semakin baik pula
perilaku yang dimiliki oleh individu tersebut
yang sedang dipertimbangkan.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian
yang dilakukan oleh Tampubolon &
Rahmadani (2022), serta penelitian yang
dilakukan Humaira & Sagoro (2018) yang
berhasil membuktikan bahwa literasi
keuangan memiliki pengaruh positif dan
signifikan terhadap perilaku pengelolaan
keuangan UMKM. Penelitian ini tidak
sejalan dengan penelitian Raja et. al.,(2021)
dan (Muntahanah et al., 2021) yang
mengatakan bahwa literasi keuangan tidak
berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan
keuangan.
Pengaruh Sikap Keuangan terhadap
Perilaku Pengelolaan Keuangan
Hasil dari pengujian hipotesis kedua
menjelaskan bahwa berdasarkan hasil
pengujian pada uji statistik dapat dilihat
bahwa hubungan variabel sikap keuangan
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
menunjukkan nilai beta atau original
sampel >0 yaitu sebesar 0,141 dapat diartikan
bahwa sikap keuangan berpengaruh positif
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
UMKM, nilai t statistik sebesar 1.306 nilai t
statistik tersebut menunjukkan bahwa lebih
kecil dari t tabel yaitu 1.96 dan p-values >
0.05 yaitu sebesar 0,206. Hal itu dapat
diartikan bahwa variabel sikap keuangan
tidak berpengaruh terhadap perilaku
pengelolaan keuangan. Hal ini berarti
hipotesis kedua (H2) ditolak.
Hasil uji hipotesis membuktikan bahwa
variabel sikap keuangan tidak berpengaruh
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
UMKM. Pada jawaban responden dapat
disimpulkan bahwa, responden memiliki
pandangan atau mindset yang berbeda-beda
terhedap keuangan termasuk dalam
menyikapi kondisi keuangan mereka sebagai
pelaku UMKM. Pelaku UMKM tidak
memahami sikap keuangan dan tidak terlalu
memperhatikan penilaian tentang keuangan
dalam menjalankan usahanya. Hal tersebut
yang menyebabkan sikap keuangan tidak
mempengaruhi perilaku pengelolaan
keuangan UMKM.
Hasil penelitian ini tidak sesuai dengan
theory of planned behavior (TPB). Hasil
penelitian ini tidak sejalan dengan teori yaitu
theory of planned behavior yang menjelaskan
bahwa attitude towards the behavior
merupakan sikap individu terhadap perilaku
tertentu akan menghasilkan akibat tertentu
juga, semakin positif pemikiran seorang
indvidu maka akan semakin positif pula sikap
individu terhadap objek tersebut, dan
sebaliknya bahwa perilaku setiap individu
dapat dipengaruhi oleh sikap mencakup
kepercayaan-kepercayaan ataupun keadaan
lingkungan sekitar yang juga memengaruhi
sikap individu (Ajzen et al. 2005).
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian
yang di lakukan oleh Fitrah, et al. (2020) dan
Handayani et al., (2022) menyatakan bahwa
sikap keuangan tidak berpengaruh terhadap
periIaku pengelolaan keuangan. Penelitian
ini tidak sejalan dengan penelitian Indah
(2021) dan Sari (2020) yang mengatakan
bahwa sikap keuangan berpengaruh positif
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
UMKM.
Pengaruh Kepribadian terhadap Perilaku
Pengelolaan Keuangan
Hasil dari pengujian hipotesis ketiga
menjelaskan bahwa berdasarkan hasil
pengujian pada uji statistik dapat dilihat
bahwa hubungan variabel kepribadian
10
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
menunjukkan nilai beta atau nilai original
sampel > 0 yaitu sebesar 0,324 dapat
diartikan bahwa kepribadian memiliki
pengaruh positif terhadap perilaku
pengelolaan keuangan UMKM, nilai t
statistik sebesar 2.935 nilai t statistik tersebut
menunjukkan bahwa lebih besar dari t tabel
yaitu 1.96 dan nilai p-values sebesar 0,03
artinya apabila nilai p-values < 0,05 maka H1
diterima Hal ini berarti dapat disimpulkan
bahwa hubungan variabel kepribadian
berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan
keuangan yang artinya jika dilihat dari
hipotesis ketiga yang telah dirumuskan yaitu
terdapat pengaruh positif signifikan pada
variabel kepribadian terhadap perilaku
pengelolaan keuangan. Hal ini berarti
hipotesis ketiga (H3) diterima.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa
kepribadian mempunyai pengaruh positif
signifikan terhadap perilaku pengelolaan
keuangan. Pada hasil penyebaran kuesioner
kepada para responden memperoleh hasil
bahwa pelaku UMKM di Surabaya termasuk
tinggi kepribadian yang dimilikinya.
Berdasarkan hasil kuesioner, rata-rata
tertinggi pada soal variabel kepribadian yaitu
UMKM memiliki keyakinan yang tinggi
dalam mengelola usahanya. Dapat
disimpulkan bahwa kepercayaan diri penting
dalam memengaruhi perilaku pengelolaan
keuangan UMKM. Dengan kepercayaan diri
dapat memberikan sugesti yang positif dan
dapat memberikan manfaat kepada usaha
yang dijalankan.
Hasil ini sesuai dengan theory of planned
behavior (TPB). Menurut Ajzen (2005), teori
ini menjelaskan bahwa attitude towards the
behavior merupakan keyakinan individu
terhadap perilaku tertentu akan menghasilkan
akibat tertentu juga, semakin positif
pemikiran seorang indvidu maka akan
semakin positif pula individu terhadap objek
tersebut, dan sebaliknya. Dapat disimpulkan
bahwa semakin baik kepribadian yang
dimiliki, maka akan semakin baik pula
perilaku pengelolaan keuangan UMKM.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian
Tampubolon & Rahmadani (2022) dan Ulfa
et. al. (2020) kepribadian berpengaruh positif
dan signifikan terhadap perilaku manajemen
keuangan pada pelaku UMKM. Dengan kata
5. SIMPULAN, SARAN, DAN KETERBATASAN
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis
pengaruh variabel literasi keuangan, sikap
keuangan, dan kepribadian terhadap perilaku
pengelolaan keuangan UMKM di Surabaya
dengan menyebarkan 75 kuesioner kepada
para responden, dan setelah tersebar peneliti
hanya mendapat data sebanyak 73 dari
pelaku dan pengelola UMKM di Surabaya
yang memiliki laporan keuangan. Dalam
penelitian ini menggunakan data primer,
kemudian diolah menggunakan aplikasi
SmartPLS versi 3.0. Kesimpulan dari
penelitian ini adalah :
1. Literasi keuangan keuangan memiliki
pengaruh positif signifikan terhadap
perilaku pengelolaan keuangan UMKM.
Berdasarkan hasil penelitian responden
memiliki pengetahuan keuangan yang
cukup baik, seperti merencanakan
investasi dan asuransi. Hal ini dapat
disimpulkan bahwa semakin tinggi
literasi keuangan yang dimiliki maka
semakin baik perilaku pengelolaan
keuangan dalam UMKM.
2. Sikap keuangan tidak berpengaruh
terhadap perilaku pengelolaan keuangan
UMKM. Berdasarkan hasil penelitian
responden memiliki memiliki
pandangan atau mindset yang berbeda-
DAFTAR RUJUKAN
Afriyanti, N. 2021. Theory of Planned
Behavior.
Amelia, A. 2022. Pengaruh Literasi
Keuangan, Sikap Keuangan, dan
lain kepribadian memiliki pengaruh secara
langsung dalam membentuk perilaku
pengelolaan keuangan. Penelitian ini tidak
sejalan dengan penelitian yang dilakukan
oleh Fitrah, et al. (2020) dan Handayani et
al., (2022) bahwa adanya pengaruh positif
kepribadian terhadap perilaku pengelolaan
keuangan UMKM.
beda terhadap keuangan termasuk dalam
menyikapi kondisi keuangan mereka
sebagai pelaku UMKM. Dapat
disimpulkan bahwa seseorang memiliki
sikap keuangan yang berbeda dalam
menyikapi pengelolaan keuangan yang
dimiliki.
Kepribadian berpengaruh positif pada
perilaku pengelolan keuangan UMKM.
Berdasarkan hasil penelitian responden
memiliki keyakinan yang tinggi dalam
mengelola usahanya. Hal ini dapat
disimpulkan bahwa tingginya kepribadian
akan mempermudah seseorang untuk
melakukan perilaku pengelolaan keuangan.
Terdapat saran dari penelitian ini.
Pertama, Diharapkan pada penelitian
selanjutnya, peneliti memberikan penjelasan
lebih lengkap mengenai pengisian kuisioner,
peneliti menambahkan jumlah responden
agar nilai AVE dapat reliabel, peneliti dapat
lebih mencermati pengisian kuisioner dalam
pengambilan data daari responden sehingga
hasil yang diperoleh sesuai dengan fakta
yang terjadi, peneliti lebih mempersiapkan
waktu yang lebih banyak untuk menyebarkan
kuisioner, peneliti melakukan wawancara
terhadap responden agar mendapatkan
informasi lebih detail dan jelas.
Kepribadian terhadap Perilaku
Pengelolaan Keuangan pada Pelaku
UMKM Kelurahan Gedong, Jakarta
Timur. Jurnal Maksipreneur:
11
 Manajemen, Koperasi, dan
Entrepreneurship. Vol. 12, No. 1, h. 129.
Ameliawati, M. dan R. Setiyani. 2018. The
Influence of Financial Attitude,
Financial Socialization, and Financial
Experience to Financial Management
Behavior with Financial Literacy as the
Mediation Variable. KnE Social
Sciences. Vol. 3, No. 10, h. 811.
Anggraeni, A. A. dan D. Tandika. 2019.
Pengaruh Financial Literacy dan
Financial Attitude terhadap Financial
Management Behavior (Studi Kasus
Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Islam Bandung).
Prosiding Manajemen. Vol. 5, No. 1, h.
85–92.
Apriyanti, H. W. 2021. Unissula.
Arief, M. Z., B. Wahono dan M. A. SalIM.
2016. EJRM Prodi manajemen. E-JRM
Prodi Manajemen. Vol. 19, h. 123–141.
Baiq Fitri. 2021. Literasi Keuangan (Teori
Dan Implementasinya) Baiq Fitri
Arianti Penerbit Cv. Pena Persada. h. 7.
Budiono, H. 2020. Pengaruh Theory Of
Planned Behavior Terhadap Minat
Kewirausahaan Mahasiswa Universitas
Tarumanagara. Vol. II, No. 1, h. 131–
140.
Dede Rahmat Hidayat. 2015. Psikologi
Kepribadian. Z.A. Naufal, ed. Ghalia
Indonesia.
Fatimah, N. dan Susanti. 2018. Pengaruh
Pembelajaran Akuntansi Keuangan,
Literasi Keuangan, Dan Pendapatan
Terhadap Perilaku Keuangan
Mahasiswa Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Gresik.
Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK).
Vol. 6, No. 1, h. 48–57.
Feist, G. J. 2017. Personality, Behavioral
Thresholds, and the Creative Scientist.
& J.C.K. (Eds. . G. J. Feist, R. Reiter-
Palmon, ed. Cambridge University
Press.
Hamdani, M. 2018. Analisis Tingkat Literasi
12
Keuangan Dan Pengaruhnya Terhadap
Perilaku Keuangan Pada Mahasiswa
Prodi Manajemen Universitas Terbuka.
Jurnal Bakti Masyarakat Indonesia. Vol.
1, No. 1, h. 139–145.
Handayani, M. A., C. Amalia dan T. D. R.
Sari. 2022. Pengaruh Pengetahuan
Keuangan, Sikap Keuangan dan
Kepribadian Terhadap Perilaku
Manajemen Keuangan (Studi Kasus
pada Pelaku UMKM Batik di Lampung).
Jurnal Ekombis Review. Vol. 10, No. 2,
h. 647–660.
Herawati, N. T., I. M. Candiasa, I. K.
Yadnyana dan N. Suharsono. 2018.
Pengaruh Kualitas Pembelajaran
Keuangan dan Literasi Keuangan
Terhadap Financial Self Efficacy
Mahasiswa Akuntansi. JPEKA: Jurnal
Pendidikan Ekonomi, Manajemen dan
Keuangan. Vol. 2, No. 2, h. 115.
Humaira, I. dan E. M. Sagoro. 2018.
Pengaruh Pengetahuan Keuangan,
Sikap Keuangan, Dan Kepribadian
Terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan Pada Pelaku Umkm Sentra
Kerajinan Batik Kabupaten Bantul.
Nominal, Barometer Riset Akuntansi
dan Manajemen. Vol. 7, No. 1.
IAI. 2016. Standar Akuntansi Keuangan
revisi 2016. Jakarta: Sakemba Empat.
Judge, R. &. 2015. Perilaku Organisasi.
Edisi 16. Jakarta: Salemba Empat.
Latan, H. dan I. Ghozali. 2015. Partial Least
Squares: Concepts, Techniques and
Applications using SmartPLS 3.
LD Gadi Djou. 2019. Analisis Pengaruh
Literasi Keuangan, Sikap Keuangan
Dan Kepribadian Terhadap Perilaku
Pengelolaan UMKM Di Kabupaten
Ende. Jurnal Magisma. Vol. VII, No. 2,
h. 61–72.
Muntahanah, S., H. Cahyo, H. Setiawan dan
S. Rahmah. 2021. Literasi Keuangan,
Pendapatan dan Gaya Hidup terhadap
Pengelolaan Keuangan di Masa
 Pandemi. Jurnal Ilmiah Universitas
Batanghari Jambi. Vol. 21, No. 3, h.
1245.
Nugroho, A. 2022. PENGARUH LITERASI
KEUANGAN DAN SIKAP
KEUANGAN TERHADAP KINERJA
MANAJEMEN KEUANGAN UMK
(Studi Pelaku Usaha Mikro Bidang
Kuliner di Kota Surabaya). Paper
Knowledge . Toward a Media History of
Documents. Vol. 3, No. April, h. 49–58.
Oecd, S. E. 2016. Survei Ekonomi OECD.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). 2021.
Strategi Nasional Literasi Keuangan
Indonesia 2021-2025.
Pradiningtyas, T. E. dan F. Lukiastuti. 2019.
Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan
Sikap Keuangan terhadap Locus of
Control dan Perilaku Pengelolaan
Keuangan Mahasiswa Ekonomi. Jurnal
Minds: Manajemen Ide dan Inspirasi.
Vol. 6, No. 1, h. 96.
Rizkiawati, N. L. dan A. N. 2018. Pengaruh
Demografi, Financial Knowledge,
Financial Attitude, Locus of Control dan
Financial Self Efficacy terhadap
Financial Management Behavior
Masyarakat Surabaya. Jurnal Ilmu
Manajemen Volume 6 Nomor 3. Vol. 6,
No. 2010, h. 93–107.
Rizky, M. 2019. The identification of
financial literacy level (accounting) of
MSMEs actors in the wetlands area
(Study of MSMEs actors in Pemakuan
Village, Banjar Regency). International
Journal of Accounting & Finance in
Asia Pasific. Vol. 2, No. 2, h. 1–12.
Roestanto, A. 2017. Literasi Keungan.
Yogyakarta: Istana Media.
Saputri, F. A. dan I. Iramani. 2019. Pengaruh
literasi keuangan, nilai pribadi dan sikap
terhadap perencanaan keuangan
keluarga di Surabaya. Journal of
Business and Banking. Vol. 9, No. 1, h.
123.
Sari, I. W., J. Susyanti dan M. A. Salim. 2020.
13
Pengaruh Financial Literacy, Financial
Attitude Dan Pendapatan Terhadap
Perilaku Pengelolaan Keuangan Pada
Pelaku Umkm Fashion Di Kota Batu. e
– Jurnal Riset Manajemen. Vol. 9, No.
5, h. 17–31.
Septiani, R. N. dan E. Wuryani. 2020.
Pengaruh Literasi Keuangan Dan
Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja
Umkm Di Sidoarjo. E-Jurnal
Manajemen Universitas Udayana. Vol.
9, No. 8, h. 3214.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian
Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D.
Bandung: CV Alfabeta.
Sujud, F. A. 2022. Determinan tingkat literasi
keuangan siswa sekolah menengah
(studi kasus: SMA Hidayatullah
Semarang). Jurnal Kajian Ekonomi dan
Kebijakan publik. Vol. 7, No. 1, h. 1–8.
Suryanto. 2017. Pola Perilaku Keuangan
Mahasiswa Di Perguruan Tinggi. Jurnal
Ilmu Politik dan Komunikasi. Vol. VII,
No. 1, h. 11–20.
Tampubolon, M. dan R. Rahmadani. 2022.
Pengaruh Pengetahuan Keuangan,
Sikap Keuangan Dan Kepribadian
Terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan Pada Pelaku UMKM Di
Kecamatan Air Putih Kabupaten
Batubara. Jurnal Akuntansi,
Manajemen, Bisnis dan Teknologi
(AMBITEK). Vol. 2, No. 1, h. 70–79.
Tewal, B. 2017. Perilaku Organisasi. CV.
PATRA MEDIA GRAFINDO.
UKM., K. K. D. 2018. Kementerian Koperasi
dan Usaha Kecil dan Menengah
Republik Indonesia.
Ulfa Baddrin Afdilla, Budi Wahono, M. K. A.
2020. Pengaruh Pengetahuan Keuangan,
Sikap Keuangan Dan Kepribadian
Terhadap Perilaku Manajeman
Keuangan Pada Pelaku Umkm
Penghasil Susu Di Pujon.
Ulfatun, Udhma, Dewi, T. 2016. Analisis
Tingkat Literasi Keuangan Mahasiswa
 Fakultas Ekonomi Universitas Negeri
Yogyakarta Tahun Angkatan 2012 -
2014. Pelita. Vol. XI, No. 2, h. 1–13.
Wahyuni, E. D. dan R. Raprayogha. 2021.
Pengaruh Financial Knowledge,
Financial Attitude, Financial
Experience, dan Income terhadap
Financial Behavior pada Nasabah KPN
Al-Muawwanah Uin Alauddin
Makassar. Study of Scientific and
Behavioral Management (SSBM). Vol.
2, No. 2, h. 310–319.
Yunita, E., D. G. Permatasari dan D. Lestari.
2020. AKTIVITAS ANTIBAKTERI
EKSTRAK DAUN KELOR
TERHADAP Pseudomonas auroginosa.
Jurnal Ilmiah Farmako Bahari. Vol. 11,
No. 2, h. 189.

14