INSTRUKSI TOSERBA

INSTRUKSI
1
AGEN
KADUNCI, S.E., M.Si.
TUTY HERAWATI, S.E., M.M.

MODUL

SIMULASI BISNIS

JILID I
Untuk Mahasiswa Politeknik Negeri Jakarta
Jurusan Administrasi Bisnis Semester 6

Dibiayai Dengan Dana SP4 Jurusan Administrasi Niaga

Politeknik Negeri Jakarta Tahun Anggaran 2010

POLITEKNIK NEGERI JAKARTA

DEPOK
REVISI 2010

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 2

1.1. INFORMASI TENTANG PERUSAHAAN DALAM SIMULASI

BISNIS
Dalam pekerjaan Simulasi ini terdiri atas enam perusahaan, yaitu 3 (tiga) agen dan 3

(tiga) toko serba ada(toserba). Agen-agen akan memasok tiga toserba dengan berbagai

macam barang seperti tertera dalam daftar lampiran.

Ketiga agen yang dimaksud adalah seperti berikut dan berlokasi di Jakarta, yaitu:
1. PT Eka Utama: Pemasok barang peralatan mandi, perawatan kecantikan dan
kebutuhan bayi
2. PT Prima Karya: Pemasok perlengkapan kantor dan stationary
3. PT Taruna Perkasa: Pemasok manakan, minuman ringan, dan margarine/jam.
Ketiga Toserba yang berlokasi di Jakarta, terdiri atas:
1. Toserba Ramanda
2. Toserba Kharisma
3. Toserba Kemenangan
Agen membeli barang-barang dari produsen tertentu dan masing-masing Toserba
membeli barang-barang dari tiga agen tersebut diatas. Pembelian dilakukan secara kredit.
Toserba melakukan transaksi penjualan kepada konsumen secara kredit dan tunai.
Konsumen yang membeli secara kradit terdiri atas dua Hotel besar, yaitu: Hotel
Kartika dan Hotel Mandala. Hotel tersebut selalu membeli dalam jumlah besar, karena
hotel tesebut selalu membeli dalam jumlah besar, karena lokasi hotel dilengkapi dengan
sarana linnya, seperti restoran, salon dan ruang konferensi serta tempat kebugaran.
Biasanya pada waktu melakukan pembelian, hotel ini mengirim dengan formulir
pesanan pembelian.
Berikut ini adalah 3 (tiga) nama agen yang akan disimulasikan oleh mahasiswa/i untuk

setiap kelompok, yaitu:

1. PT Eka Utama
PT Eka Utama adalah sebuah agen yang menjual bermacam-macam barang

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 3

kometika, botol susu, sabun mandi, shampo, dll. Agen ini berlokasi di JL. Jembatan
Lima No. 27 Jakarta Barat. PT Eka Utama mempunyai rekening giro di Bank Mini
Politeknik dengan nomor 2001-874.186.2.
Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf
(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko(dalam hal ini setiap kelompok
bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).
PT Eka Utama memperoleh barang-barangnya dari dua produsen yaitu:
1. PT Abdi Jaya, Jl. Proklamsi Kav. 20 No,184 Jakarta Pusat 10320 – supplier untuk
perlengkapan mandi dan kesehatan bayi.
2. PT Mekar Jaya, JL. Merdeka No, 45 Jakarta Timur 13260 – suplier untuk
perwatan kecantikan.

Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara

kredit dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang
berarti perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan
dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.

2. PT Prima Karya
PT Prima Karya adalah sebuah agen yang menjual bermacam-macam
perlengkapan kantor dan stasionary seperti mesin tik, kertas folio, boks file dll.
Agen ini berlokasi di Jl. Bekasi Timur No.77 Jakarta Timur 13330.
PT Prima Karya mempunyai rekening giro di Bank Mini Politeknik dengan
nomor rekening 2001.874.186.3.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 4

Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf

(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko (dalam hal ini setiap kelompok
bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).
PT Prima Karya memperoleh barang-barangnya dari dua produsen yaitu:
1. PT Sukma Jaya, Jl. Raya Bogor Kav.18 Bogor 16955 (suplier untuk barang-
barang perlengkapan kantor)
2. PT Karya Jaya, JL. Kartini No, 21 Bekasi 17136 (suplier untuk barang-barang
stasionary)

Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara

kredit dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang
berarti perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan
dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.

3. PT Taruna Perkasa
PT Taruna Perkasa adalah agen yang menjual bermacam-macam barang
minuman, makanan ringan, dan margarine/jam seperti bedak, roti tawar, air mineral,
margerine dll. Agen ini berlokasi di Jl. Tole Iskandar No. 69 Jakarta Selatan
PT Taruna Perkasa mempunyai rekening giro di Bank Mini Politeknik dengan
nomor rekening 2001.874.186.4.
Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf
(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 5

karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko (dalam hal ini setiap kelompok
bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).
PT Taruna Perkasa memperoleh barang-barangnya dari dua produsen yaitu:
1. PT Sarana Jaya, Jl. Daan Mogot Kav.27 Tangerang 15122 (Untuk barang-barang
makanan ringan, margarine/jam)
2. PT Sinar Jaya, JL. Jend. Gatot Subroto No, 89 Jakarta Barat 17136 (Untuk barang
barang minuman ringan)

Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara

kredit dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang
berarti perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan
dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.
Berikut ini adalah 3 (tiga) nama Toserba yang akan disimulasikan oleh
mahasiswa/i, untuk setiap kelompok yaitu:

1. Toserba Kemenangan
Tosera Kemenangan adalah sebuah toko yang menjual bermacam-macam barang
kometika, kebutuhan bayi, perlengkapan mandi, perlengkapan kantor/stationnary,
minuman ringan, makanan ringan dan margarine/jam.. Toserba ini berlokasi di JL. Ade
Irma Suryani No. 15 Jakarta Timur. Toserba Kemenangan mempunyai rekening giro di
Bank Mini Politeknik dengan nomor 2001-834.186.3.
Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf
(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko (dalam hal ini setiap kelompok

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 6

bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).
Toserba Kemenangan memperoleh barang-barangnya dari ke-tiga agen yaitu:
1. PT Eka Utama, Jl. Jembatan Lima No 27, Jakarta Barat
2. PT Prima Karya, JL. Bekasi Timur No, 77 Jakarta Timur 13330
3. PT Taruna Perkasa, Jl. Tole Iskandar No. 69, Jakarta Selatan
Toserba ini menjual barang secara tunai kepada toko kecil/konsumen. Disamping
itu, toserba ini menjual barangnya secara kredit kepada 2 (dua) hotel, yaitu:
1. Hotel Kartika, Jl. Sudirman 17 Jakarta Selatan
2. Hotel Mandala, Jl. Percetakan Negara 25 Jakarta Pusat.
Transaksi pembelian dari agen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit
dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang berarti
perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam
periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.

2. Toserba Ramanda
Toserba Ramanda adalah sebuah toko yang menjual bermacam-macam barang
kometika, kebutuhan bayi, perlengkapan mandi, perlengkapan kantor/stationnary,
minuman ringan, makanan ringan dan margarine/jam.. Toserba ini berlokasi di JL. Kol.
Sugiono 2 Jakarta Selatan. Toserba Ramanda mempunyai rekening giro di Bank Mini
Politeknik dengan nomor 2001-834.186.1.
Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf
(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko (dalam hal ini setiap kelompok
bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 7

Toserba Ramanda memperoleh barang-barangnya dari ke-tiga agen yaitu:

1. PT Eka Utama, Jl. Jembatan Lima No 27, Jakarta Barat
2. PT Prima Karya, JL. Bekasi Timur No, 77 Jakarta Timur 13330
3. PT Taruna Perkasa, Jl. Tole Iskandar No. 69, Jakarta Selatan

Toserba ini menjual barang secara tunai kepada toko kecil/konsumen. Disamping
itu, toserba ini menjual barangnya secara kredit kepada 2 (dua) hotel, yaitu:
1. Hotel Kartika, Jl. Sudirman 17 Jakarta Selatan
2. Hotel Mandala, Jl. Percetakan Negara 25 Jakarta Pusat.

Transaksi pembelian dari agen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit
dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang berarti
perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam
periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.

3. Toserba Kharisma
Toserba Kharisma adalah sebuah toko yang menjual bermacam-macam barang
kometika, kebutuhan bayi, perlengkapan mandi, perlengkapan kantor/stationnary,
minuman ringan, makanan ringan dan margarine/jam.. Toserba ini berlokasi di JL.
Brig.Katamso No.40 Jakarta Utara. Toserba Kharisma mempunyai rekening giro di Bank
Mini Politeknik dengan nomor 2001-834.186.2.
Perusahaan ini mempekerjakan (10) sepuluh karyawan, yaitu 4 orang staf
(dalam hal ini diperankan oleh mahasiswa/i) terdiri atas seorang Manager, seorang
karyawan Bagian Administrasi (Sekretaris), seorang karyawan Bagian Keuangan dan
seorang karyawan “Bagian Pembelian & Pengendalian Barang” serta 6 (enam)
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko (dalam hal ini setiap kelompok
bebas menentukan nama orang dan jabatan secara fiktip untuk keperluan Simulasi Bisnis
di Lab.).

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 8

Toserba Kharisma memperoleh barang-barangnya dari ke-tiga agen yaitu:

1. PT Eka Utama, Jl. Jembatan Lima No 27, Jakarta Barat
2. PT Prima Karya, JL. Bekasi Timur No, 77 Jakarta Timur 13330
3. PT Taruna Perkasa, Jl. Tole Iskandar No. 69, Jakarta Selatan
Toserba ini menjual barang secara tunai kepada toko kecil/konsumen. Disamping
itu, toserba ini menjual barangnya secara kredit kepada 2 (dua) hotel, yaitu:
1. Hotel Kartika, Jl. Sudirman 17 Jakarta Selatan
2. Hotel Mandala, Jl. Percetakan Negara 25 Jakarta Pusat.
Transaksi pembelian dari agen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit
dapat dibayar dengan bilyet giro atau cek dengan syarat kredit 2/10, n/30, yang berarti
perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam
periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila
pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari. Batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah
tanggal transaksi.

1.2. Diskripsi masing-masing staf karyawan dalam Simulasi Bisnis

1.2.1. Manager
Manager mempunyai tugas:
1. mengawasi seluruh karyawan dan meneliti ketapatan pencatatan dari setiap
transaksi. Disarankan sebelum melakukan transasksi perdagangan hendaknya
direncanakan terlebih dahulu
2. membuat dan menanda tangani surat-surat keluar dan memo
3. memimpin rapat staf karyawan, menyiapkan agenda dan mengendalikan kegiatan
serta transaksi masing-masing bagian
4. menulis cek dan bilyet giro, serta memastikan staf bagian keuangan akan
mencatat transaksi keuangan ini dalam jurnal dan buku besar
5. menyetujui pesanan pembelian
6. menyiapkan daftar gaji karyawan, setiap bulan dengan ketentuan pembayarab gaji
sebagai berikut:

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 9

a. jam kerja karyawan per minggu adalah 40 jam ( 1 minggu = 5 hari kerja
dan 1 hari = 8 jam kerja)
b. pajak penghasilan dikenakan sesuai dengan tarif pasal 17 UU No. 17/2000
tentang PPh dan ketentuan PTKP yang baru (thn 2009). Status karyawan
diasumsikan belum menikah.
c. asuransi 7% dari gaji kotor sebelum dipotong pajak
d. tarif gaji pokok untuk masing-masing posisi adalah sebagai berikut:
d.1. Manager Rp.4.000.000,00 per bulan/Rp.25.000/jam
d.2. Staf Keuangan Rp.2.000.000,00 per bulan/Rp.12.500/jam
d.3. Staf Administrasi Rp.2.000.000,00 per bulan/Rp.12.500/jam
d.4. Staf Pembelian Rp.2.000.000,00 per bulan/Rp.12.500/jam
d.5. Karyawan biasa Rp.1.400.000,00 per bulan /Rp.8.750/jam( Catatan:
ada 6 orang karyawan)
Kalau ada karyawan lembur, maka taripnya dihitung 1,5 kali dari tarif gaji
pokok per jam.
7. cek gaji yang dikeluarkan sebesar jumlah gaji kotor, dan PPh serta astek
disetorkan ke Kas Negara

1.2.1. Staf Administrasi

Staf administrasi mempunyai tugas:
1. mengetik surat atau memo lengkap dengan tembusan, mengarsip semua catatan
surat dan dokumen-dokumen.
2. menangani pencatatan seluruh surat-surat masuk dan surat keluar
3. menyiapkan buku kas kecil yang ditutup pada tiap akhir bulan. Pengisian kembali
dana kas kecil berupa cek yang diterima dari staf bagian keuangan
4. membuat daftar janji temu, mencatat dan mendistribusikan surat serta mengatur
perjalanan dinas pimpinan
5. menagani daftar hadir karyawan

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 10

1.2.2. Staf Keuangan

Staf Keuangan mempunyai tugas sebagai berikut:
1. mencatat seluruh penerimaan kas dan pengeluaran kas ke dalam masing-masing
buku besar
2. membuat buku besar piutang dan buku besar hutang dan harus ditutup pada setiap
akhir bulan
3. menyiapkan catatan Pernyataan Piutang untuk diketik dan dikirim kepada yang
bersangkutan (ke-tiga toserta yang terkait)
4. membuat laporan Rekonsiliasi Bank
5. menyiapkan setiap laporan atau dokumen secara tepat

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 11

1.2.3. Staf Pembelian dan Pengendalian Barang

Staf Pembelian dan Pengendalian Barang mempunyai tugas sebagai berikut:
1. mengendalikan persediaan barang-barang dan selalu mencatat ke dalam kartu
gudang
2. menyiapkan catatan pembelian kredit, penjualan kredit, pengembalian barang, dan
memastikan bahwa staf bagian keuangan mencatat seluruh transaksi dalam buku
besar masing-masing yang terkait
3. menyiapkan pesanan dan faktur untuk diketik
4. mencatat semua pengeluaran dan penerimaan barang dalam kartu gudang. Jumlah
minimal dan maksimal dari persediaan barang di gudang berjumlah sama atau
dibawah jumlah minimal yang telah ditentukan. Pesanan ini harus mencapai
persediaan maksimal.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 12

1.2. INSTRUKSI BISNIS SIMULASI TOSERBA

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Pertama (Tanggal 1-6)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas
1 Manajer 1. Memimpin Rapat
2. Mengkoordinir dan memberikan penjelasan kegiatan
semua karyawan(staf adm., staf keuangan dan staf
pembelian dan pengendalian barang)
Staf/Bagian 1. Dari neraca yang tersedia masukkan saldo awal
Keuangan rekening kas, piutang dagang, dan hutang dagang
kedalam buku besar masing-masing rekening
tersebut.
2. Menulis cek sebesar Rp.400.000,00 untuk dana awal
kas kecil dan memberikannya kepada bagian
administrasi.
2 Manajer Membuat konsep surat permintaan daftar harga barang
kepada agen. Mintalah bagian administrasi untuk
mengetik surat tersebut dan mengirimkannuya lewat pos.
Staf/Bagian Membuat buku kas kecil, serta mengisikan dana awal
administrasi yang sudah diterima dari bagian keuangan.
3 Staf/Bagian Memasukkan saldo awal persedian barang ke dalam
Pengendalian kartu gudang masing-masing jenis barang. Informasinya
Persedian&Keuangan diperoleh dari daftar barang yang telah disediakan.
4 Staf/Bagian Menerima saldo awal persedian barang dalam kartu
Pengendalian gudang dan membuat surat pesanan pembelian kepada
persedian&keungan agen untuk barang yang jumlahnya sama atau dibawah
jumlah minimum yang telah ditentukan. Barang yang
dipesan diharapkan bisa diterima pada tanggal 8/1.
Pesanan dalam satuan unit.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 13

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

5 Manajer Menerima surat pesanan pembelian barang dari
konsumen kredit.Barang diminta untuk dikirim tanggal
9/1. Pesanan ini anda terima dari staf pengajar.
6 Staf/Bagian Mengeluarkan uang kas kecil sejumlah Rp. 30.400,00
administrasi Untuk keperluan pembelian premium.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 14

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Kedua (Tanggal 8-9)

Tanggal Jabatan Uraian tugas
8 Staf/Bagian Menerima barang yang dipesan tanggal 4/1, disertai
pengendalian dengan faktur dan surat pengiriman barang dari agen.
persedian
9 Staf/Bagian keungan Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran piutang
dagang.
Toserba Ramanda
- Hotel Kartika Rp. 6.000.000,00
- Hotel Mandala Rp. 4.000.000.00

Toserba Kharisma
- Hotel Kartika Rp. 7.000.000,00
- Hotel Mandala Rp. 6.000.000,00

Toserba Kemenangan
- Hotel Kartika Rp. 5.600.000,00
- Hotel Mandala Rp. 6.000.000,00
Cek dicatat dalam jurnal penerimaan kas dan buku besar
debitur, kemudian langsung disetorkan ke bank.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 15

Tanggal Jabatan Uraian tugas

9 Staf/Bagian Mengirim barang yang dipesan konsumen kredit (hotel-
Pengendalian hotel) pada tanggal 5/1 dengan menyertakan faktur dan
persedian&keuangan surat pengiriman barang.
Manager & Staf/ Memberikan cek kepada debitur (agen) untuk
Bagian keuangan pembayaran hutang dagang.
Toserba Ramanda
- PT Prima Karya Rp. 8.000.000,00
- PT Taruna Perkasa Rp. 6.000.000,00
- PT Eka Utama Rp. 5.000.000,00
Toserba Kharisma
- PT Prima Karya Rp. 10.000.000,00
- PT Taruna Perkasa Rp. 6.000.000,00
- PT Eka Utama Rp. 10.000.000,00
Toserba Kemenangan
- PT Prima Karya Rp. 15.000.000,00
- PT Taruna Perkasa Rp. 6.000.000,00
- PT Eka Utama Rp. 11.000.000,00

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 16

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Kedua (Tanggal 9-12)

Tanggal Jabatan Uraian tugas
9 Staf/Bagian 1. Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar
administrasi Rp.30.000,00 untuk keperluan pembelian teh, kopi dan
gula.
2. Menerima pesan melalui telepon untuk manager dari
Asosiasi Padagang Jakarta yang berisi informasi
tentang konfrensi Pedagang Asean yang akan diadakan
10 hari yang akan datang di Singapur.
3. Membuat janji temu untuk Ibu Dra. Tati
Munawaroh, M.Pd dari Asosiasi Pedagang Jakarta
dengan Manajer pada tanggal 10/1, jam 09.00 wib,
bertempat di Khayangan Room, Hotel Caprity, dengan
keperluan membicarakan persiapan konferensi.
10 Staf/Bagian Penjualan tunai (dalam unit)
Pembelian dan
pengendalian barang Toserba Ramanda
No. Kode barang Jumlah
& bagian keuangan ST01 70 Unit
ST03 20 Unit
ST05 72 Unit
ST08 200 Unit
ST10 100 Unit
MG05 200 Unit
MG06 150 Unit
BY03 150 Unit
BY06 100 Unit
MK03 16 Unit
MK07 26 Unit
MK02 10 Unit
MK06 200 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 17

Tanggal Jabatan Uraian tugas

Toserba Kemenangan
No. Kode barang Jumlah
ST15 30 Unit
ST17 28 Unit
KT10 40 Unit
ST09 46 Unit
BY01 52 Unit
BY05 72 Unit
BY02 90 Unit
BY06 36 Unit
KC02 72 Unit
KC04 200 Unit
KC08 100 Unit
KC10 60 Unit

Toserba Kharisma

No. Kode barang Jumlah

KT01 2 Unit
MD07 50 Unit
MG02 20 Unit
KC05 10 Unit
KC07 24 Unit
KC12 10 Unit
KC14 20 Unit
KC11 20 Unit
KC13 10 Unit
MK07 120 Unit
MN10 72 Unit
MN12 100 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 18

Tanggal Jabatan Uraian tugas

Uang tunai Yang diterima dicatat dalam jurnal penerimaan
kas, kemudian langsung disetor ke Bank Mini
Politeknik(staf pengajar).
10 Staf Keuangan Membayar hutang bank (bunga 10% pertahun dihitung
prorata/flat sebanyak 60 kali atau 5 tahun), jatuh tempo
setiap bulan tanggal 10. Bunga bank disetor ke Bank Mini
Politeknik (staf pengajar)
11 Manajer & Staf/ Dari Informasi berikut ini, susunlah itenerary, kemudian
Bagian Keuangan berikan kepada bagian administrasi untuk diketik:
a. Berangkat dari Jakarta tanggal 19 (Minggu Ke-3) jam
14.00 wib menggunakan pesawat Garuda dengan
nomor penerbangan GA 759. Tiba di Singapura pada
jam 04.30 p.m. waktu setempat.
b. Konferensi diadakan pada tanggal 20 sampai 21 di
Century Park, Orchid Road, Singapura.
c. Pada tangal 20 makan malam diadakan di Anglea
Island pada jam 06.00 p.m Kapal motor berangkat dari
pelabuhan jam 06.00 p.m dan kembali dari Anglea
Island jam 10.30.
d. Setiap hari konfrensi berlangsung mulai jam 10.00 a.m
sampai dengan 05.00 p.m. Makan malam bisa juga
dilakukan di Hotel setiap jam 07.00 P.m.
e. Tanggal 22, jam 11.00 a.m berangkat dari Changi
Airport Singarura menuju Jakarta, dan tiba di Jakarta
jam 13.30, dengan menggunakan pesawat Garuda
dengan no. penerbangan GA.859.
12 Staf/Bagian Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.80.000,00
Administrasi untuk keperluan pembelian alat-alat tulis.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 19

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Kedua (TanggaL 13)

Tanggal Jabatan Uraian tugas
13 Staf/Bagian pembelian Penjualan tunai (dalam unit)
& pengendalian barang Toserba Kemenangan
serta Staf /bagian No. Kode barang Jumlah
keuangan MG01 200 Unit
MG02 100 Unit
MN12 24 Unit
MN11 32 Unit
MN10 100 Unit
KC10 30 Unit
KC08 50 Unit
KC02 20 Unit
STO6 112 Unit
ST09 40 Unit
KT10 10 Unit
ST15 30 Unit
Toserba Kharisma
No. Kode barang Jumlah
MK07 30 Unit
MN10 48 Unit
MD07 100 Unit
MN12 120 Unit
KC11 10 Unit
KC12 10 Unit
KC14 40 Unit
KC07 16 Unit

Tanggal Jabatan Uraian tugas

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 20

Toserba Ramanda
No. Kode barang Jumlah
BY03 50 Unit
BY06 50 Unit
MD05 100 Unit
ST01 30 Unit
ST03 6 Unit
ST05 20 Unit
ST08 100 Unit
ST10 100 Unit
Uang tunai yang diterima dicatat dalam jurnal
penerimaan kas kemudian disetor ke Bank Mini
Politeknik.(staf pengajar)

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 21

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Ketiga (Tanggal 15-20)

Tanggal Jabatan Uraian tugas
15 Manajar 1. Menulis Memo untuk seluruh staf karyawan
yang berisi tentang
a. Pemberitahuan bahwa rapat staf karyawan
bulan akan diadakan pada tanggal 25/1
b. Setiap bagian diharapkan diharapkan
menyiapkan laporan masing-masing
2. Menulis Memo untuk karyawan bagian
pengendalian persedian supaya memeriksa kartu
gudang dan menyiapkan daftar barang yang
perlu dipesan ke agen, terutama untuk barang
yang jumlahnya sama atau dibawah jumlah
minimum yang ditentukan. Surat pesanan
pembelian akan dikirim dua hari kemudian
16 Sta/Bagian Keuangan Mengeluarkan cek sebesar Rp. 500.000,00 yang
digunakan untuk pembayaran listrik sebesa
Rp.200.000,00 telepon Rp. 200.000,00 dan biaya air
sebesar Rp. 100.000,00
17 Staf/Bagian Pembelian Menyiapkan surat pesanan pembelian dan
Pengendalian Barang kemudian., dikirim ke agen permintaan barang
dikirim pada tanggal 3/2
Staf/Bagian Pengeluaran uang dari kas kecil sebesar
Administrasi Rp.20.000,00 untuk keperluan pembelian 20 buah
perangko biasa dan Rp. 42.000,00 untuk pembelian
bensin.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 22

Tanggal Jabatan Uraian tugas

18 Staf/Bagian Keuangan Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran
piutang dagang.
Toserba Ramanda
- Hotel Kartika Rp. 8.000.000,00
- Hotel Mandala Rp.7.000.000,00

Toserba kharisma
- Hotel Kartika Rp. 7.000.000,00
- Hotel Mandala Rp. 5.000.000,00

Toserba Kemenangan
- Hotel Kartika Rp.5.000.000,00
- Hotel Mandala Rp.5.000.000,00
20 Staf/Bagian Pembelian Menerima surat pesanan pembelian dari konsumen
Pengendalian Barang kredit dengan permintaan agar barang dikirim pada
tanggal 5/2. Pesanan ini anda terima dari staf
pengajar

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 23

Instruksi Bulan Pertama, Minggu Keempat (Tanggal 22-27)

Tanggal Jabatan Uraian tugas
22 Manajer Menyiapkan agenda rapat untuk rapat bulanan staf
karyawan dan memberikan kepada karyawan bagian
administrasi untuk diketik.
24 Staf/Bagian 1. Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.
Administrasi 100.000,00 untuk keperluan konsumsi rapat dan
Rp. 30.000,00 membayar taksi
2. Menutup buku kas kecil dan meminta dana
pengisian kembali kas kecil dengan mengajukan
bukti pengeluaran kas kecil kepada bagian
keuangan. Cek yang diterima dicairkan pada
tanggal 1/2(Ingat Kas Kecil yang digunakan
Imprest System)

Staf/Bagian 1. Menulis cek untuk pengisian dana kas kecil dan

Keuangan diberikan ke bagian administrasi.
2. Memeriksa ketepatan perhitungan buku besar
piutang dagang kemudian, menyiapkan surat
pernyataan piutang yang akan dikirimkan ke
masing-masing debitur.
3. Surat tersebut akan dikirimkan tanggal 26/1
Staf / Bagian Memeriksa ketepatan perhitungan dalam kartu
Pembelian dan gudang masing-masing jenis barang.
Pengendalian Barang

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 24

Tanggal Jabatan Uraian tugas

25 Manajer & staf 1. Memimpin rapat bulanan staf karyawan.
Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari
bagian masing-masing tentang aktivitasnya
selama satu bulan.
2. Karyawan bagian administrasi membuat notulen
rapat.
26 Manajer Menulis cek untuk keperluan pembayaran gaji
karyawan dan diberikan kepada bagian keuangan
untuk dicairkan.
Staf/Bagian 1. Membayar gaji karyawan, ingat sekaligus
Keuangan menghitung PPh pasal 21 dan astek
2. Menerima rekening koran dari Bank Mini
Politeknik(staf pengajar)
3. Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas
perusahaan dengan rekening koran dari Bank
Mini Politeknik.
4. Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan
kebutuhan.
5. Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas
perusahaan.
27 Staf/Bagian Menerima Surat Pernyataan Piutang dari ke-tiga
Keuangan agen (PT).

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 25

1.3.Instruksi Simulasi Bisnis Untuk Toserba

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Pertama (Tanggal 1 – 5)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

1 Bagian Administrasi 1. Mengisi dana kas kecil
2. Mengetik notulen rapat bulan yang lalu dan
meminta tanda tangan manajer sebagai tanda
persetujuan. Kemudian, mengedarkannya
keseluruh bagian.
3 Bagian Pengendalian Menerima barang yang dipesan tanggal 17/1,
Barang yang dari agen. Dari barang tersebut ada
sebagian barang yang dikembalikan tidak sesuai
dengan yang dipesan:
TOSERBA KHARISMA:
Kode Barang Jumlah Alasan
MK04 40 Unit rusak
MK02 20 Unit tidak sesuai
TOSERBA KEMENANGAN:
Kode Barang Jumlah Alasan
KC04 50 Unit tidak sesuai
TOSERBA RAMANDA
Kode Barang Jumlah Alasan
MD08 30 Unit rusak
ST13 40 Unit rusak

Pengembalian ini baru dicatat ke dalam kartu

gudang dan buku besar, setelah Toserba
menerima Memo Kredit dari Agen

2 Bagian Keuangan dan Perusahaan melakukan pembelian kendaraan

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 26

Manajer operasional berupa sebuah mobil box seharga

Rp.60.000.000,00; untuk itu perusahaan
menbayar Uang Muka sebesar Rp.12.000.000,00
sisanya kredit melalui Bank Mini Politeknik.
Untuk merealisasi kredit ini, maka pihak
perusahaan yang diwakili oleh Manajar untuk
mengajukan permohonan kredit. Setelah kredit
direalisasi, maka Manajer menanda tangani Surat
Perjanjian Kredit dengan pihak Bank Mini
Politeknik

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 27

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

3 Manajer Membuat konsep surat pengaduan atas
dikembalikannya sebagian barang kepada bagian
administrasi untuk diketik dan kirim melalui pos
dengan menggunakan perangko biasa

Mengeluarkan uang kas kecil sebesar

Bagian Adminsitrasi
Rp.43.000,00 untuk membeli gula, teh dan kopi
4 Bagian Keuangan Melakukan pembelian peralatan untuk keperluan
perusahan sebesar Rp.10.000.000,00, dibayar
tunai sebesar Rp.2.000.000,00 sisanya kredit(Htg
Dagang)
5 Bagian Pengendalian Mengirim barang yang dipesan konsumen
Barang & Bagian kredit(berupa Hotel Kartika dan Hotel Mandala)
Keuangan pada tanggal 20/1 dengan menyerahkan faktur
dan surat pengiriman barangnya(dari barang
tersebut ada sebagian yang dikembalikan kepada
toserba/retur, karena tidak sesuai dengan pesanan
atau rusak). Adapun nama barang yang rusak
adalah:
Hotel Kartika:
Toserba Ramanda
Kode Barang Jumlah Alasan
ST 01 5 Unit rusak
MD06 20 Unit rusak
Toserba Kharisma
Kode Barang Jumlah Alasan
MK04 10 Unit rusak
KC11 35 Unit rusak

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 28

Toserba Kemenangan
Kode Barang Jumlah Alasan
MG02 30 Unit rusak
MN06 25 Unit rusak

Hotel Mandala:
Toserba Ramanda
Kode Barang Jumlah Alasan
ST01 15 Unit rusak
ST05 30 Unit rusak
Toserba Kharisma
MK04 15 Unit rusak
KC 07 6 Unit rusak
Toserba Kemenangan
MN05 12 Unit rusak
MN12 15 Unit rusak

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 29

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Pertama(Tanggal 6)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

6 Bagian Pengendalian Penjualan Tunai(dalam Unit), nama pembeli
Barang (perusahaan/perorangan) ditentukan sendiri oleh
msaing-masing kelompok.

TOSERBA KHARISMA
No. Kode Barang Jumlah
MK05 10 Unit
KT01 2 Unit
MK04 150 Unit
MK02 40 Unit
KT04 40 Unit
MK07 100 Unit
KT05 90 Unit
MG01 150 Unit
MG02 100 Unit
KC11 40 Unit
KC12 14 Unit
KC13 20 Unit
KC14 30 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 30

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

TOSERBA KEMENANGAN
No. Kode Barang Jumlah
MN09 100 Unit
MN10 50 Unit
KC10 40 Unit
KC08 50 Unit
KC04 200 Unit
KC02 100 Unit
BY06 200 Unit
BY02 150 Unit
BY04 20 Unit
BY05 120 Unit
BY01 150 Unit
ST06 30 Unit
ST09 200 Unit
KT10 80 Unit
ST17 48 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 31

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Pertama(Tanggal 6)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

6 TOSERBA RAMANDA
No. Kode Barang Jumlah
ST01 40 Unit
ST03 10 Unit
ST05 30 Unit
ST11 50 Unit
MK01 20 Unit
MK02 30 Unit
MN01 60 Unit
MN02 150 Unit
MG06 20 Unit
MG07 100 Unit
MD01 90 Unit
MD02 130 Unit
MD08 40 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 32

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

6 Bagian Administrasi
Manajer
1. Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil
sebesar Rp.42.000,00 untuk keperluan
pembelian premium
2. Menerima surat pengaduan tentang
pengembalian sebagian barang yang
dikirim ke konsumen kredit pada
tanggal 5/2
1. Menerima jawaban dari agen atas surat
pengaduan yang talah dirikim pada tanggal
3/2

Menulis Memo ke bagian pengendalian

persediaan dan bagaian keuanagan agar
mencatat retur barang yang dikembalikan ke
agen dan disertai surat jawaban dari agen.
7 Bagian Keuangan Melakukan pembelian perlengkapan untuk
kebutuhan transaksi perusahaan sebesar
Rp.5.000.000,00 dibayar secara tunai
Rp.Rp.1.500.000,00 sisanya kredit(Hutang
Dagang)

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 33

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Kedua(Tanggal 8-10)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

8 Bagian Keuangan
Menerima bilyet giro dari debitur sebagai
pelunasan piutang bulan lalu, kelebihan
pembayaran digunakan untuk membayar faktur
tanggal 5/2, sehingga diberikan potongan 2%.
Khusus untuk bilyet giro yang memanfaatkan
potongan, pengirimannya disertai dengan surat
perincian pembayaran dari Hotel.

TOSERBA RAMANDA:
1. Hotel Kartika Rp.9.000.000,00
2. Hotel Mandala Rp.4.000.000,00

TOSERBA KHARISMA:
1. Hotel Kartika Rp.5.800.000,00
2. Hotel Mandala Rp.4.800.000,00

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 34

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

8
TOSERBA KEMENANGAN:
1. Hotel Kartika Rp.6.600.000,00
2. Hotel Mandala Rp.6.200.000,00

Manajer 1. Membuat konsep balasan surat pengaduan

dari konsumen kredit yang diterima tanggal
6/2 dan diberikan kepada bagian administrasi
untuk diketik dan dikirim melalui pos dengan
perangko biasa. Isi surat: pengaduan diterima,
barang yang telah dikembalikan tidak dapat
diganti, tetapi jumlah hutang yang
bersangkutan telah dikurangi sesuai dengan
memo kredit yang telah dilampirkan.
2. Menulis memo ke bagian pengendalian
persediaan dan bagian keuangan agar
melakukan penyesuaian pencatatan terhadap
buku besar masing-masing sehubungan
dengan dikembalikannya barang yang dipesan
oleh konsumen kredit(Hotel)

9 Bagian Keuangan Pemilik perusahaan melakukan penambahan

modal, berpa uang kas yang disetor ke Bank Mini
Politeknik sbb:
Toserba Kharisma Rp.40.000.000,-
Toserba Kemenangan Rp.35.000.000,-
Tosebra Ramanda Rp.20.000.000,-

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 35

10 Manager dan Bagian Membayar hutang kepada agen dengan

Keuangan
menggunakan bilyet giro dengan tanggal kliring 2
hari kemudian. Pembayaran diutamakan untuk
membayar faktur tanggal 3/2, sehingga diperoleh
potongan sebesar 2%. Khuus untuk bilyet giro
yang memanfatkan potongan, pengirimannya
disertai dengan surat; perincian pembayaran dari
toserba.

TOSERBA RAMANDA
-PT Prima Karya Rp.9.000.000,00
-PT Taruna Perkasa Rp.7.000.000,00
-PT Eka Utama Rp.8.000.000,00

TOSERBA KHARISMA
-PT Prima Karya Rp.13.000.000,00
-PT Taruna Perkasa Rp.12.000.000,00
-PT Eka Utama Rp.10.000.000,00

TOSERBA KEMENANGAN
-PT Prima Karya Rp.15.000.000,00
-PT Taruna Perkasa Rp. 8.000.000,00
-PT Eka Utama Rp.11.000.000,00

10 Bagian Keuangan Membayar hutang bank (bunga 10% pertahun

dihitung prorata/flat sebanyak 60 kali atau 5
tahun).

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 36

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Ketiga(Tanggal 11-13)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

11 Bagian Administrasi Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil
Rp,10.000,00 untuk membayar ongkos “bis kota”
12 Bagian Administrasi Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar
Rp.40.000,00 untuk keperluan membeli map,
amplop, pena dan 20 buah perangko biasa sebesar
Rp.20.000,00.
13 Manager dan bagian Menerima pesanan dari konsumen (hotel-hotel)
pengendalian yang meminta barangnya dikirim tanggal 4/3.
persediaan Pesanan ini diterima dari Pengajar Simbis.
Bagian Keuangan 1. Menulis cek sebesar Rp.620.000,00 untuk
keprluan membayar listrik Rp.200.000,00,
telepon Rp.300.000,00 dan air Rp.120.000,00
2. Mengeluarkan cek sebesar Rp.4.000.000,00
sebagai pengganti biaya perjalanan dinas
manajer ke Singapura untuk keperlan
menghadiri konferensi pada bulan lalu.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 37

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

15 Bagian pengendalian Penjualan Tunai(dalam Unit), nama pembeli
persediaan & (perusahaan/perorangan) ditentukan sendiri oleh
keuangan msaing-masing kelompok.

TOSERBA KHARISMA
No Kode Barang Jumlah
KT02 4 Unit
KT04 30 Unit
KT07 20 Unit
MN12 100 Unit
KC05 30 Unit
KC07 50 Unit
KC11 30 Unit
KC12 26 Unit
KC13 20 Unit
KC14 110 Unit
MG02 80 Unit
MK02 50 Unit
MK04 100 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 38

TOSERBA KEMENANGAN
No Kode Barang Jumlah
MN05 150 Unit
MN06 400 Unit
MN09 100 Unit
MN10 30 Unit
MN11 180 Unit
MG01 100 Unit
MG02 70 Unit
BY02 50 Unit
BY04 30 Unit
BY05 20 Unit
KC04 100 Unit
ST06 70 Unit
ST09 240 Unit
ST15 50 Unit
ST17 144 Unit
KT09 100 Unit
KT10 150 Unit
KT11 50 Unit

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 39

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

TOSERBA RAMANDA
No Kode Barang Jumlah
ST01 50 Unit
ST05 14 Unit
ST11 100 Unit
ST12 30 Unit
ST13 50 Unit
BY03 120 Unit
BY06 100 Unit
MD02 100 Unit
MD05 200 Unit
MD06 300 Unit
MN01 30 Unit
16 Bagian Pengendalian Melakukan pemeriksaan terhadap saldo kartu
Persediaan gudang, kemudian melakukan pemesanan ke agen
sesuai dengan ketentuan yang berlalku; barang
diterima tanggal 3/3
16 Bagian Administrasi Mencatat Janji temu untuk Manajer:
a. Pukul 10.10 Bapak Rais Fikri, SE sales
executive dar PT Citra Land menawarkan
kerja sama pengadaan barang
b. Pukul 11.25 telepon dari Muthia Saphira
Indriani, sekretaris dari PT Caprity, yang
membuat perjanjian untuk pertemuan tanggal
20/2
c. Pukul 12.00 Bapak Ir. Ahmad ‘Aunullah,
MBA; sahabat manajer, makan siang bersama
di Ramayana Room, Hotel Indonesia.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 40

17 Bagian Adminstrasi Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar

Rp.42.000,00 untuk keperluan membeli solar
18 Bagian Adminstrasi Menerima surat penawaran barang dari PT
Amanah (diterima dari staf pengajar simbis), dan
mengedarkannya ke semua bagian di perusahaan
Saudara dengan menggunakan slip pengedaran.
20 Manajer dan Bagian Membalas surat penawaran ke PT Amanah,
Administrasi dengan isi menolak tawaran. Konsep surat dibuat
oleh manajer, dan diketik serta dikirim lewat pos
dengan perangko biasa oleh bagian administrasi.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 41

Instruksi Bulan Kedua, Minggu Ketiga(Tanggal 22-27)

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

22 Bagian Administrasi Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar
Rp.40.000,00 untuk keperluan pembayaran biaya
membersihkan ruangan kantor.
23 Menajer 1. Membuat konsep daftar gaji, berdasarkan
daftar hadir, selama bulan ini terdapat:
a. 2 (dua) orang karyawan gudang pada
minggu ke dua tidak hadir masing-masing
8 jam.
b. 1 (satu) orang karyawan toko di minggu
ke tiga tidak hadir selama 8 jam.
2. Membuat konsep undangan rapat bulanan staf
karyawan dilampiri dengan agenda rapat
untuk rapat tanggal 25/2. Kemudian
diberikan kepada bagian administrasi untuk
diketik.
24 Bagian Administrasi 1. Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar
Rp.100.000,00 untuk keperluan membeli
konsumsi rapar.
2. Membayar langganan Koran/Harian Suara
Perubahan setiap bulannya Rp..40.000,00
Seluruh bagian Membuat “Laporan Kemajuan” tentang masing-
masing perkembangan bagian di masing-masing
bagian selama bulan kedua untuk diajukan ke
rapat bulanan
25 Manajer dan staf 1. Manajer memimpin rapat bulanan staf
karyawan. Seluruh karyawan memberikan
laporan dari masing masing aktivitasnya

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 42

selama satu bulan.

2. Karyawan bagian administrasi membuat
notulen rapat.
3. Manajer menulis cek untuk membayar gaji
karyawan (gaji kotor), termasuk untuk bayar
pajak dan asuransi, diberikan kepada bagian
keuangan.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 43

Tanggal Jabatan Uraian Tugas

25 Bagian Administrasi Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti
pengeluaran kas kecil kepada bagian keuangan
untuk tujuan pengisisan kembali dana kas
kecil(system yang digunakan adalah Imprest
system). Dengan mengajukan dana tambahan,
sehingga menjadi Rp.500.000,00 yang mulai
diberlakukan pada bulan depan. Cek dicairkan
pada tanggal 1/3
26 Bagian Keuangan 1. Mebayar gaji karyawan untuk bulan ke-dua,
perhitungan PPh ps 21 sesuai ketentuan
yang berlaku, untuk masing -masing
karyawan.
2. Menerima rekening koran dari Bank Mini
Politeknik (dari staf pengajar simbis)
3. Menyesuaikan catatan pembukuan perusahaan
dengan rekening Koran dari Bank.
4. Membuat Rekonsiliasi Bank sesuai dengan
kebutuhan
5. Membetulkan catatan jurnal dan buku besar
perusahaan.

27 Bagian Keuangan
1. Mengirim surat pernyataan piutang kepada
hotel (diterima dari staf pengajar simbis)
2. Menerima surat pernyataan piutang dari agen
(PT Eka Utama, PT Taruna Perkasa dan PT
Prima karya)
3. Menyiapkan “Laporan Keuangan” untuk
periode 2 bulan transaksi perdagangan ,

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 44

berupa Laporan Rugi-Laba, Neraca dan

Laporan Perubahan Modal dengan bantuan
Neraca Lajur.
4. Info tambahan untuk jurnal penyesuaian
adalah sebagai berikut:
a. Menerima Uang Sewa ruangan selama 2
bulan Rp.12.000.000,00
b. Gedung disusutkan sebesar 0.8%,
sedangkan peralatan dan
kendaraan(mobil box) masing masing
sebesar 0.1% dari nilai perolehannya.
c. Perlengkapan yang msih tersisa pada
akhir bulan ke-II sebesar Rp2.500.000,00
d. Setoran parkir untuk 2 bulan sebesar
Rp.1.000.000,00 perbulan

27 Bagian Pembelian & Menghitung nilai persedian barang

Pengendalian barang
dagangan(akhir) untuk setiap jenis barang yang
dijual dengan menggunakan metode FIFO.
Informasi ini akan digunakan untuk penyusunan
laporan Keuangan, pada akhir periode atau bulan
ke dua.

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 45

DAFTAR PERKIRAAN TOSERBA

1 Aktiva
Aktiva lancar
1011 Kas/Bank
1012 Piutang dagang
1013 Surat berharga
1014 Piutang Wesel
1015 Persediaan barang
1016 Perlengkapan

Aktiva tetap
1021 Peralatan
1022 Kendaraan
1023 Gedung
1024 Tanah
1025 Aktiva tetap lain

2 Hutang
201 Hutang lancar
2011 Hutang dagang
2012 Hutang bank
2013 Gaji terhutang

202 Hutang jangka panjang

2021 Hutang Bank jangka panjang
2022 Hutang Obligasi

3 Modal
301 Modal

4 Pendapatan
401 Penjualan
402 Pendapatan bunga
403 Pendapatan diluar usaha

5 Biaya-biaya
501 Biaya penyusutan peralatan
502 Biaya penyusutan gedung
503 Biaya penyusutan kendaraan
504 Biaya pemakaian perlengkapan
505 Biaya lain-lain

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 46

TOSERBA KHARISMA
NERACA

Per 31 Desember 200X

101 Aktiva lancar (Rp) 201 Hutang lancar (Rp)

1011 Kas/Bank 48,000,00 2011 Hutang dagang
0 69,600,000
1012 Piutang dagang 17,720,00 2012 Hutang Bank
0 (10%) 26,000,000
1015 Persediaan 52,382,00
0

95,600,000
118,102,00
0
102 Aktiva tetap
1023 Gedung 966,000,00
0
1024 Tanah 79,102,00 301 Modal
0 1,108,604,000
1025 Aktiva tetap 41,000,00
lainnya 0
Total Aktiva 1,204,204,00 Total Passiva
0 1,204,204,000

Daftar Debitur Daftar kreditur

Hotel Kartika 8,860,00 PT Eka Utama
0 18,000,000
Hotel Mandala 8,860,00 PT Taruna Perkasa
0 15,600,000
PT Prima Karya
36,000,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 47

TOSERBA KEMENANGAN
NERACA
Per 31 Desember 200X

101 Aktiva lancar (Rp) 201 Hutang lancar (Rp)

1011 Kas/Bank 478,215,00 2011 Hutang dagang
0 85,000,000
1012 Piutang dagang 18,000,00 2012 Hutang Bank
0 (10%) 20,000,000
1015 Persediaan 87,055,00
0

105,000,000
583,270,00
0
102 Aktiva tetap
1023 Gedung 120,000,00
0
1024 Tanah 60,625,50 301 Modal
0 693,895,500
1025 Aktiva tetap 35,000,00
lainnya 0
Total Aktiva 798,895,50 Total Passiva
0 798,895,500

Daftar Debitur Daftar kreditur

Hotel Kartika 9,000,00 PT Eka Utama
0 31,000,000
Hotel Mandala 9,000,00 PT Taruna Perkasa
0 18,000,000
PT Prima Karya

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 48

36,000,000

TOSERBA RAMANDA

NERACA
Per 31 Desember 200X

101 Aktiva lancar (Rp) 201 Hutang lancar (Rp)

1011 Kas/Bank 51,460,00 2011 Hutang dagang
0 75,800,000
1012 Piutang dagang 16,800,00 2012 Hutang Bank
0 (10%) 30,000,000
1015 Persediaan 91,791,50
0

105,800,000
160,051,50
0
102 Aktiva tetap
1023 Gedung 150,000,00
0
1024 Tanah 55,810,00 301 Modal
0 300,070,150
1025 Aktiva tetap 40,008,65

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 49

lainnya 0
Total Aktiva 405,870,15 Total Passiva
0 405,870,150

Daftar Debitur Daftar kreditur

Hotel Kartika 8,400,00 PT Eka Utama
0 29,000,000
Hotel Mandala 8,400,00 PT Taruna Perkasa
0 10,800,000
PT Prima Karya
36,000,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 50

DAFTAR BARANG TOSERBA KHARISMA

No Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah
Nama Barang Jumlah Persediaan
Kode Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max
Persediaan (Rp)
Barang
Supplier PT. PRIMA KARYA

KT01 Mesin Tik Elektornik gx-6760 414,000 517,500 6 10 6 2,484,000

KT02 Mesin Tik Manual 980 TR 9.5" 265,000 331,250 6 10 8 2,120,000

KT03 Mesin Tik Manual 915 NH 11" 370,000 462,500 6 10 8 2,960,000

KT04 Pita Mesin Tik Manual 13 mm 3,750 4,688 20 100 24 90,000

KT05 Pita Mesin Tik Elektonik gr-6760 9,875 12,344 20 100 24 237,000

KT06 Pita Komputer hp 7754 22,750 28,438 20 60 14 318,500

KT07 Disket 3.5" HD box 33,750 42,188 20 60 26 877,500

Supplier PT. EKA UTAMA

MD04 Pasta Gigi "Anti Caries" 75 gr 3,000 3,750 150 480 140 420,000
satandar
MD07 Sikar Gigi Obaral A d 7,000 8,750 180 600 180 1,260,000

KC05 Atas Bedak Orie 40 ml 20,000 25,000 120 400 200 4,000,000

KC07 Bedak Tabur Orie 20 gr 18,750 23,438 180 600 300 5,625,000

KC11 Pewarna Kuku "Cutex" 20 ml 8,750 10,938 120 400 300 2,625,000
KC12 Pewarna Pipi "Rouge" 4 gr

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 51
25,000 31,250 120 400 200 5,000,000

KC13 Pewarna Mata "Shadow" 4 gr 30,000 37,500 120 400 200 6,000,000

KC14 Pewarna Bibir "Lipstic" 4.5 ml 50,000 62,500 120 400 110 5,500,000

Supplier PT. TARUNA

PERKASA

MK02 Roti Kesed "Keju Tawar" Sedang 4,250 5,313 360 1,200 600 2,550,000

MK04 Lemon Cookies 700 gram 5,250 6,563 360 1,200 500 2,625,000

MK05 Coconut Cookies 700 gram 5,250 6,563 40 200 90 472,500

MK07 Wafer Nut 30 gram 425 531 150 600 300 127,500

MN08 Coffee Cream 330 ml 800 1,000 300 1,200 400 320,000

No Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah
Nama Barang Jumlah Persediaan
Kode Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max
Persediaan (Rp)
Barang

MN10 Vanila Syrup 640 ml 5,000 6,250 360 1,200 800 4,000,000

MN12 Cocopandan Syrup 640 ml 3,800 4,750 360 1,200 350 1,330,000

MG01 Margarime "Yellow Write" 250 gram 1,700 2,125 180 600 200 340,000

MG02 Margarime "Yellow Write" 500 gram 2,750 3,438 180 600 400 1,100,000

TOTAL 52,382,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 52
DAFTAR BARANG TOSERBA KEMENANGAN

No Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah Jumlah
Nama Barang Persediaan
Kode Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max Persediaan
(Rp)
Barang
Supplier PT. EKA UTAMA

BY01 Dot Silikon S,M,L 6,000 7,500 200 600 180 1,080,000

BY05 Baby Oil 200 ml 15,800 19,750 180 600 280 4,424,000

BY04 Baby Powder 600 gr 15,000 18,750 180 600 200 3,000,000
240
BY02 Botol susu dan dot gram 19,000 23,750 180 600 300 5,700,000
100
BY06 Baby Soap gram 12,000 15,000 180 600 160 1,920,000
150
KC02 Susu pembersih Flame gram 4,000 5,000 180 600 400 1,600,000
150
KC04 Penyegar Flame gram 4,000 5,000 180 600 360 1,440,000

KC08 Bedak Tabur Flame 20 gram 7,000 8,750 180 600 360 2,520,000

KC10 Bedak Padat Flame Pact 15 gram 8,000 10,000 180 600 300 2,400,000
Supplier PT. PRIMA KARYA

KT09 Kertas fotocopy A4 80gr 20,000 25,000 200 1,000 400 8,000,000

KT10 Kertas fotocopy folio 80gr 20,000 25,000 200 1,000 180 3,600,000

KT11 Kertas komputer 70gr 9,5x11 60,000 75,000 200 1,000 400 24,000,000

ST17 Penggaris/lusin 30 cm 10,000 12,500 200 1,000 600 6,000,000

ST14 Amplop 1`00 pcs 115x230

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 53
9,000 11,250 200 1,000 500 4,500,000

ST06 Pembolong kertas No 30 4,000 5,000 200 1,000 600 2,400,000

ST09 Boar marker s12 standard 1,800 2,250 200 1,000 190 342,000

ST15 Amplop 100 pcs 110x230 5,000 6,250 200 1,000 500 2,500,000

Supplier PT. TARUNA

PERKASA

MN05 Minuman Coke 330 ml 1,500 1,875 300 1,000 400 600,000

MN06 Minuman cool sand 330 ml 1,500 1,875 300 1,000 300 450,000

MN09 Choco Milk Cream 330 ml 1,200 1,500 300 1,000 500 600,000

MN10 Vanila syrup 640 ml 5,000 6,250 360 1,200 600 3,000,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 54

Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah Jumlah
No Kode Nama Barang
Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max Persediaan
Persediaan
Barang (Rp)
MN11 Mocca Syrup 640 ml 5,000 6,250 360 1,200 600 3,000,000
MN12 Coco Pandan Syrup 640 ml 3,800 4,750 360 1,200 560 2,128,000
MG01 Margarine Yellow Write 250 gr 1,700 2,125 300 1,000 280 476,000
MG02 Margarine Yellow Write 500 gr 2,750 3,438 300 1,000 500 1,375,000
TOTAL 87,055,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 55
DAFTAR BARANG TOSERBA RAMANDA
No Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah Jumlah
Kode Nama Barang Persediaan
Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max Persediaan
Barang (Rp)
SUPPLIER PT EKA UTAMA

MD01 Sabun Mandi VITE 100 gr 2,625 3,281 400 1,000 640 1,680,000

MD02 Sabun Mandi Transparan 110 gr 6,250 7,813 300 900 400 2,500,000

MD05 Pasta Gigi "Anti Caries" 180 gr 6,000 7,500 240 920 300 1,800,000

MD06 Sikar Gigi Jordia standard 2,000 2,500 400 1,000 420 840,000

MD08 Handuk "Good Morning" 75x110cm 18,750 23,438 200 600 250 4,687,500

BY03 Sikat Pembersih Botol standard 13,000 16,250 400 1,000 390 5,070,000

BY06 Baby Soap 100 gr 12,000 15,000 400 1,000 720 8,640,000

SUPPLIER PT PRIMA KARYA

ST01 Staples HD 30N satuan 27,500 34,375 400 1,000 800 22,000,000

ST03 Staples 3.1 M kotak 1,500 1,875 120 300 160 240,000

ST05 Perfarator 28 satuan 20,000 25,000 400 1,000 620 12,400,000

ST08 Box File satuan 4,000 5,000 400 1,000 400 1,600,000
21.5 x 33
ST10 OHP Transparancy (50 sheet) cm 27,750 34,688 200 1,000 500 13,875,000

ST11 OHP Fine 4 warna S, M, L 10,000 12,500 400 1,000 420 4,200,000
ST12 Binder Clips bc 105/box

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 56
5,000 6,250 400 1,000 430 2,150,000

ST13 Trigonal Paper Clips 24/6/box 5,000 6,250 160 400 190 950,000

SUPPLIER PT TARUNA
PERKASA

MK01 Roti Tawar Sedang 2,025 2,531 50 100 60 121,500

MK02 Roti Kesed "Keju Tawar" Sedang 4,250 5,313 50 100 64 272,000

MK03 Roti Keset "Coklat Keju" Sedang 4,250 5,313 200 600 70 297,500

MK06 Wafer Chocolala 30 gram 425 531 200 600 250 106,250

MK07 Wafer Nut 30 gram 425 531 50 100 40 17,000

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis

 57

No Nilai
Jenis/ Harga Beli/ Harga Jual/ Jumlah Jumlah Jumlah
Kode Nama Barang Persediaan
Ukuran Unit (Rp) Unit (Rp) Min Max Persediaan
Barang (Rp)

MN01 Minuman "Vita Sehat" 100 ml 400 500 200 600 190 76,000

MN02 Air Mineral "Sehat" 220 ml 275 344 200 600 300 82,500

MG05 Pineapple Jam ABC 340 gram 8,375 10,469 200 600 200 1,675,000

MG06 Peanut Butter "Family Choice" 340 gram 9,625 12,031 200 600 420 4,042,500

MG07 Peanut Butter "yellow Write" 340 gram 9,875 12,344 200 600 250 2,468,750

TOTAL 91,791,500

Kadunci & Tuty Herawati – Simbis