Instruksi Toserba Baru

MODUL
SIMULASI BISNIS
INSTRUKSI TOSERBA
Disusun Oleh:
Nursiah Fitri, S.E.,M.Si
JURUSAN ADMINISTRASI NIAGA

POLITEKNIK NEGERI MEDAN
2011
SIMULASI BISNIS
Tujuan Umum:
Mahasiswa dapat mengingat kembali dan menggabungkan konsep, teori yang sudah
diajarkan, serta dapat mengaplikasikannya dalam situasi kerja yang sebenarnya
Tujuan Khusus
 Memberikan pengalaman kepada mahasiswa untuk melakukan bermacam –

macam pekerjaan kantor dan mengetahui hubungan antara satu pekerjaan
dengan pekerjaan lainnya
 Untuk meningkatkan kemampuan mahasiswa dalam bekerja sama,

berorganisasi, dan pendelegasian wewenang.
 Untuk memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk mengembangkan

inisiatif dan kreativitasnya dalam mengaplikasikan teori – teori yang telah
didapat.
i
DAFTAR ISI
Hal
Persiapan dan Pelaksanaan.........................................................................................3
Diagram Alur Bisnis...................................................................................................5
Gambaran Umum Perusahaan……………………………………………….............6
Iklan Lowongan Pekerjaan..........................................................................................9
Diskripsi Tugas Masing-masing Jabatan...................................................................11
Neraca Perusahaan………………………………………………………................ 14
Daftar Harga Perusahaan...…………………………………………………............17
Kalender Simulasi......................................................................................................23
Instruksi Bisnis Simulasi Toserba..............................................................................26
ii
3
PERSIAPAN DAN PELAKSANAAN
PERSIAPAN
Untuk melakukan simulasi ini dibutuhkan pengetahuan dan keahlian secara

menyeluruh dari semua mata kuliah yang telah dipelajari pada semester-
semester sebelumnya.
Simuasi ini dibuat untuk 24 mahasiswa (6 perusahaan dengan 4 siswa bekerja

di masing-masing perusahaan), tetapi dapat disesuaikan jika siswa di kelas
kurang atau lebih dari jumlah tersebut di atas. Pengajar akan membagikan
tugas seperti yang terdapat di dalam diskripsi tugas masing-masing
kelompok.
Dalam simulasi ini pengajar akan bertindak sebagai produsen dan konsumen
dari pedagang pengecer. Transaksi dalam simulasi bisnis ini disusun untuk 3
bulan simulasi ,setiap bulan terdiri atas 26 hari. Pada setiap bulan siswa
harus bertukar posisi yang berbeda dalam masing-masing perusahaan.
PELAKSANAAN
1. Overview seluruh mata kuliah yang berhubungan dengan Simulasi Bisnis,

diantaranya; akuntansi, kesekretariatan, prosedur dokumen bisnis, dsb.
2. Bagilah siswa di kelas menjadi 6 kelompok. Tiap-tiap kelompok akan
membentuk suatu perusahaan, dan setiap anggota kelompok menduduki 4
posisi tertentu dalam perusahaan.
3. Persiapan-persiapan siswa meliputi :
3.1. Membuat surat lamaran pekerjaan dan daftar riwayat hidup.
Surat lamaran pekerjaan dibuat untuk posisi yang diduduki.
3.2. Membuat formulir/dokumen dengan bentuk yang benar dan dalam
jumlah yang memadai. Berikut ini adalah formulir atau dokumen yang
harus disiapkan oleh mahasiswa :
 Kop Surat
 Buku Kas Kecil
 Bukti Pengeluaran Kas Kecil
 Daftar Janji Temu
 Memo
 Buku Pesan Telepon
 Buku Agenda Surat Masuk
 Buku Agenda Surat Keluar
 Buku Ekspedisi Surat Masuk
 Buku Ekspedisi Surat Keluar
 Daftar Gaji
 Kartu Gudang
 Jurnal Penerimaan Kas
 Jurnal Pengeluaran Kas
 Buku Besar Kas
4
 Buku Besar Hutang Dagang

 Buku Besar Piutang Dagang
 Formulir Pesanan Pembelian
 Formulir Pengiriman Barang
 Faktur
 Memo Kredit
 Surat Pernyataan Piutang
 Kwitansi
 Daftar Hadir
4. Seluruh staf dan karyawan harus menandatangani daftar hadir pada waktu
masuk dan pada waktu meninggalkan kantor.
5. Semua dokumen dan surat masuk harus dibuat duplikat nya dan diarsip
dengan tepat. Jumlah duplikat tergantung dari kebutuhan masing-masing
perusahaan (minimal satu).
6. Dalam penjualan barang, harga jual barang adalah harga beli ditambah
20%.
5
PRODUSEN
PT. PT. PT. CV k PT. PT.

KENDEDES ARIMBI BARATA APIRARAY PRIMA KARYA SISWA
YUDHA
PT. PT. PT.

CANDRA KIRANA DAYANG SUMBI ISKANDAR MUDA
TOSERBA TOSERBA TOSERBA

MAHAKAM MITRA PARAHIYANGAN
KONSUMEN KONSUMEN
KREDIT TUNAI
- Hotel Pelangi
- Hotel Kartika
Bank : Bank Simulasi

6
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
TOKO SERBA ADA PARAHIYANGAN
Toko serba ada Parahiyangan adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacam-
macam barang seperti makanan, minuman, kosmetika, kartu ucapan , dan lain-lain.
Perusahaan ini berlokasi di Jalan Asia Afrika no. 15 Jakarta Timur. Bentuk
perusahaan ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan
seorang manager untuk memimpin operasi perusahaan.
Toko serba ada Parahiyangan membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari
tiga perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakartra; PT.
Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Dayang Sumbi,
Jalan Merdeka Utara no. 12 Jakarta Pusat.
Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya

perusahaan agen menyediakan daftar harga barang. Penjualan oleh perusahaan agen
dapat dilakukan secara kredit maupun tunai.
Pada umumnya toko serba ada Parahiyangan menjual barang-barangnya kepada

konsumen secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu,
Hotel Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis
no. 22 Puncak Bogor.
Transaksi kredit yang dilakukan dengan agen maupun konsumen mempunyai syarat
kredit 2/10, n/30 yang berarti potongan sebesar 2% akan diberikan jika pembayaran
dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan
potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo
kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi.
Toko serba ada Parahiyangan membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan
menerima pembayaran dari debiturnya dengan cara yang sama. Perusahaan
mempunyai rekening giro di Bank Simulasi, dengan nomor rekening 876324.
Toko serba ada Parahiyangan mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf
yaitu, seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan
bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.
7
TOKO SERBA ADA MAHAKAM
Toko serba ada Mahakam adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacam-
macam barang seperti makanan, minuman, kosmetika, peralatan dapur, dan lain-lain.
Perusahaan ini berlokasi di Jalan Sriwijaya no. 40 Jakarta Timur. Bentuk perusahaan
ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan seorang
manager untuk memimpin operasi perusahaan.
Toko serba ada Mahakam membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari tiga
perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakarta; PT.
Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Iskandar Muda,

Pada umumnya toko serba ada Mahakam menjual barang-barangnya kepada

konsumen secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu,
Hotel Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis
no. 22 Puncak Bogor.
Toko serba ada Mahakam membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan
Toko serba ada Mahakam mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf
yaitu, seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan
bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang
karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.
8
TOKO SERBA ADA MITRA
Toko serba ada Mitra adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacam-macam
barang seperti makanan, minuman, kosmetika, alat-alat tulis, peralatan bayi, peralatan
dapur, dan lain-lain.
Perusahaan ini berlokasi di Jalan Agus Salim no. 2 Jakarta Selatan. Bentuk
perusahaan ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan
seorang manager untuk memimpin operasi perusahaan.
Toko serba ada Mitra membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari tiga
perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakarta; PT.
Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Iskandar Muda,

Pada umumnya toko serba ada Mitra menjual barang-barangnya kepada konsumen
secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu, Hotel
Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis no. 22
Puncak Bogor.
Toko serba ada Mitra membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan
Toko serba ada Mitra mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf yaitu,
seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian
keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang karyawan
lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.
9
IKLAN LOWONGAN PEKERJAAN
Pengajar akan membagi mahasiswa ke dalam 6 (enam) kelompok, dan memberitahukan 4

(empat) posisi kerja yang bisa ditempati oleh masing – masing anggota kelompok.
Mahasiswa diminta untuk membuat surat lamaran kerja untuk posisi kerja yang dikehendaki
dan kemudian diberikan kepada pengajar.
Bberikut ini, iklan – iklan lowongan kerja yang diberikan kepada mahasiswa. Sesuaikan
dengan kelompok nama perusahaan.
Membutuhkan seorang MANAGER, dengan kualifikasi sebagai berikut:
 Pendidikan Perguruan Tinggi yang sesuai

 Mampu mengkoordinir seluruh aktivitas perdagangan dan mengawasi staf & karyawan
 Mampu berkomunikasi baik secara internal maupun eksternal
 Mempunyai pengalaman di bidang retail minimal 2 tahun
 Mempunyai jiwa kepemimpinan
 Umur maksimal 40 tahun
Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN KEUANGAN, dengan kualifikasi sebagai berikut:
 Mampu membuat dan menyiapkan laporan keuangan

 Menguasai komputer akuntansi
 Mempunyai pengetahuan dalam pengendalian uang kas, pembayaran gaji dan aktivitas
jual beli
 Jujur dan teliti
 Dapat bekerja sama dengan karyawan lainnya
Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN ADMINISTRASI, dengan kualifikasi sebagai

berikut:
 Pria dan wanita

 Pendidikan minimal D3 (diutamakan lulusan Politeknik)
 Dapat mengetik dengan kecepatan minimal 50 kata/menit dengan akurasi 98%
 Mampu melaksanakan tugas-tugas kesekretariatan
 Berkepribadian menarik, mempunyai inisiatif & bisa bekerja sama dengan baik
 Mampu mengoperasikan komputer dengan baik (Microsoft office dll)
 Mampu berbahasa Inggris minimal pasif
10
Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN, dengan kualifikasi

sebagai berikut:
 Pria dan wanita

 Pendidikan minimal D3 (diutamakan lulusan Politeknik)
 Mampu mengatur keluar masuknya barang peserta pencatatannya
 Teliti dan bisa bekerja sama dengan baik
 Mampu mengendalikan persediaan barang
11
DISKRIPSI TUGAS MASING-MASING STAF KARYAWAN

PERUSAHAAN
MANAGER
1. Mengawasi seluruh karyawan dan meneliti ketepatan pencatatan dari setiap

transaksi. Disarankan sebelum melakukan transaksi perdagangan hendaknya
direncanakan terlebih dahulu.
2. Membuat dan menandatangani surat-surat dan memo.
3. Memimpin rapat staf karyawan, menyiapkan agenda dan memastikan bahwa setiap
staf menyampaikan laporan dari setiap kegiatan dan transaksi dimasing-masing
bagiannya.
4. Menulis cek dan bilyet giro, serta memastikan bahwa staf di bagian keuangan akan
mencatat transaksi keuangan ini dalam jurnal dan buku besar.
5. Semua pesanan pembelian harus mendapat persetujuan manajer.
6. Setiap bulan menyiapkan daftar gaji karyawan dengan ketentuan pembayaran gaji
seperti berikut ini:
- Jam kerja per minggu adalah 42 jam (1 minggu = 6 hari kerja dan 1 hari = 7
jam kerja)
- Sejumlah jam ketidakhadiran (absen) dan keterlambatan datang akan
mengurangi gaji secara proposional.
- Pajak penghasilan dikenakan sebesar 10% dari gaji kotor.
- Asuransi 5% dari gaji kotor setelah dipotong pajak.
- Kelebihan jam kerja (lembur) akan dibayar 1,5 kali gaji normal.
- Tarif upah per jam untuk karyawan adalah Rp. 6.000.-
- Tarif gaji per jam untuk masing-masing posisi adalah sebagai berikut :
 Manajer Rp. 15.000,-
 Staf Administrasi Rp. 10.000,-
 Staf Keuangan Rp. 10.000.-
 Staf Pembelian Rp. 10.000,-
- Cek gaji yang dikeluarkan sebesar jumlah gaji kotor, dan PPH serta ASTEK
disetorkan ke Negara.
BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN
1. Menyiapkan catatan pembelian kredit, penjualan kredit, pengembalian barang, dan

memastikan bahwa staf bagian keuangan mencatat seluruh transaksi dalam buku
besar masing-masing rekening yang terkait.
2. Menyiapkan pesanan pembelian dan faktur untuk diketik.
3. Mencatat semua pengeluaran dan penerimaan barang dalam kartu gudang. Jumlah
minimum dan jumlah maksimum dari persediaan barang harus benar. Saudara harus
memesan barang apabila persediaan barang di gudang berjumlah sama atau di
bawah jumlah minimum yang telah ditentukan. Pesanan ini harus mencapai
persediaan maksimum (untuk agen) dan mendekati persediaan maksimum (untuk
toserba) yang telah ditentukan.
12
BAGIAN KEUANGAN
1. Mencatat seluruh penerimaan kas dan pengeluaran kas dalam jurnal. Menyetorkan
seluruh penerimaan kas setiap hari langsung ke bank dan menutup jurnal setiap akhir
bulan. Catatlah semua transaksi yang terjadi ke dalam buku besar.
2. Membuat buku besar piutang dan buku besar hutang dan harus ditutup setiap akhir
bulan. Menyiapkan catatan ”pernyataan piutang” untuk diketik dan dikirim kepada
yang bersangkutan.
3. Membuat laporan rekonsiliasi bank.
4. Menyiapkan setiap laporan atau dokumen secara tepat.
BAGIAN ADMINISTRASI
1. Mengetik surat atau memo lengkap dengan tembusannya. Mempersiapkan semua

catatan surat-menyurat dan dokumen-dokumen.
2. Menangani pencatatan seluruh surat-surat masuk dan surat keluar. Mencatat

pengeluaran untuk prangko (tiap surat berprangko Rp. 1.400,-. Semua surat
menyurat dikirim melalui pos dengan prangko biasa.
3. Menyiapkan buku kas kecil yang ditutup pada akhir bulan. Pengisian kembali dana
kas kecil berupa cek yang diterima dari staf bagian keuangan.
4. Membuat daftar ”janji temu”, mencatat dan mendistribusikan surat serta mengatur
perjalanan dinas pimpinan.
5. Menangani daftar hadir.

13
PERSIAPAN 2
Manajer mengadakan rapat untuk menentukan dokumen-dokumen dan peralatan (alat tulis,
filling, dll) yang dibutuhkan untuk menjalankan perusahaan.
Membuat format dan mencetak formulir-formulir yang telah ditentukan.
PENILAIAN
Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:

 Akuntansi
 Surat – surat yang dibuat
 Sistem administrasi yang dipakai
Penilaian secara kelompok ini berbobot 60% terhadap nilai akhir.
Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:

 Peran aktif mahasiswa dalam kelompok
 Kerjasama dengan anggota lain dalam kelompok
 Inisiatif dan kerjasama dari setiap mahasiswa dalam mengisi dan mengerjakan
tugas – tugasnya.
Penilaian secara individu ini berbobot 40% terhadap nilai akhir.

14
NERACA PERUSAHAAN
TOSERBA MAHAKAM
NERACA
PER 31 – 12 – 20.. (Rp)
Kas / Bank 40.248.150,- Hutang Dagang 60.000.000,-

Piutang Dagang 60.000.000,- Modal 1.147.213.450,-
Persediaan Barang 136.965.300,-
Dagangan 700.000.000,-
Tanah & Bangunan 140.000.000,-
Kendaraan 130.000.000,-
Meubel & Peralatan
1.207.213.450,- 1.207.213.245,-
Daftar Debitur Daftar Kreditur

Hotel Pelangi Rp 30.000.000,- PT Candra Kirana Rp 30.000.000,-
Hotel Kartika Rp 30.000.000,- PT Dayang Sumbi Rp 10.000.000,-
PT Iskandar Muda Rp 20.000.000,-
TOSERBA MITRA
NERACA
PER 31 – 12 – 20.. (Rp)

Piutang Dagang 50.000.000,- Modal 929.851.820,-
Dagangan 600.000.000,-
Kendaraan 80.000.000,-
Meubel & Peralatan
979.851.8200,- 979.851.820,-

15
TOSERBA PARAHIYANGAN
NERACA
PER 31 – 12 – 20.. (Rp)

Piutang Dagang 40.000.000,- Modal 1.057.032.800,-
Dagangan 650.000.000,-
Kendaraan 120.000.000,-
Meubel & Peralatan
1.107.032.800,- 1.107.032.800,-

16
KALENDER SIMULASI
BULAN I, II, III TAHUN 20.....
Pelajaran Simulasi Bisnis diberikan untuk mehasiswa jurusan Administrasi Niaga

pada semester VI,dengan waktu 6 jam pelajaran dalam satu minggu, dimana satu jam
pelajaran terdiri dari 45 menit.
Pelajaran simulasi bisnis ini dibagi menjadi beberapa bagian pekerjaan yang program
dan alokasi waktunya adalah sebagai berikut:
Minggu I
Pengajar menjelaskan pengantar simulasi bisnis. Pengantar dijelaskan secara singkat

dengan mengulang kembali topik-topik yang pernah diajarkan seperti pelajaran
tentang dokumen-dokumen bisnis, kas kecil, rekonsiliasi bank, kesekretariatan, dan
pelajaran lain yang terkait dengan pelajaran ini.
Minggu II – III
Mahasiswa melakukan persiapan yang diperlukan dalam pelajaran, yaitu berupa

kegiatan membuat surat lamaran pekerjaan, rancang dokumen dan formulir serta
menetapkan diskripsi kerja masing-masing jabatan.
Minggu IV
Transaksi bulan I, minggu I, tanggal 1-3

Transaksi bulan I, minggu I, tanggal 4-6
Minggu V
Transaksi bulan I, minggu II, tanggal 8-10

Transaksi bulan I, minggu II, tanggal 11-13
Minggu VI
Transaksi bulan I, minggu III, tanggal 15-20

Transaksi bulan I, minggu IV, tanggal 22-24
Minggu VII
Transaksi bulan I, minggu IV, tanggal 25-27
Setelah menyelesaikan pekerjaan satu bulan simulasi, dalam melanjutkan pekerjaan

bulan berikutnya mahasiswa harus melakukan rotasi posisi masing-masing anggota
kelompok.
Minggu VIII
Transaksi bulan II, minggu I, tanggal 1-3

Transaksi bulan II, minggu I, tanggal 4-6
17
Minggu IX
Transaksi bulan II, minggu II, tanggal 8-10

Transaksi bulan II, minggu II, tanggal 11-13
Minggu X
Mid Test
Minggu XI
Transaksi bulan II, minggu III, tanggal 15-17

Transaksi bulan II, minggu III, tanggal 18-20
Minggu XII
Transaksi bulan II, minggu IV, tanggal 22-24

Transaksi bulan II, minggu IV, tanggal 25-27
Setelah menyelesaikan pekarjaan satu bulan simulasi, dalam melanjutkan pekerjaan

bulan berikutnya mahasiswa harus melakukan rotasi posisi masing-masing anggota
kelompok.
Minggu XIII
Transaksi bulan III, minggu I, tanggal 1-3

Transaksi bulan III, minggu I, tanggal 4-6
Minggu XIV
Transaksi bulan III, minggu II, tanggal 8-10

Transaksi bulan III, minggu II, tanggal 11-13
Minggu XV
Transaksi bulan III, minggu III, tanggal 15-17

(Session 67-68)
Minggu XVI

Transaksi bulan III, minggu IV, tanggal 25-27
Minggu XVII
Transaksi bulan III, minggu IV, tanggal 22-24

Laporan Keuangan
Minggu XVIII (Session 77-80)

Laporan Keuangan
18
INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA
Instruksi Bulan I, Minggu I (Tanggal 1 – 3)
Tanggal Tugas
Manager
1 Mengkordinir dan membagi kegiatan kepada staf karyawan-karyawannya

dan memberikan bantuan bagi yang membutuhkan
Bagian Keuangan
1 Dari neraca yang tersedia masukan saldo awal ke Akun/Rekening yang ada.
Menulis cek sebesar Rp.500.000,- untuk dana awal kas kecil dan
memberikannya kepada bagian administrasi.
Manager
2 Membuat konsep surat permintaan daftar harga barang kepada agen,

mintalah bagian administrasi untuk mengetik surat tersebut dan
mengirimkannya lewat pos dengan menggunakan perangko biasa.
Bagian Administrasi
2 Membuat buku kas kecil, serta mengisikan dana awal yang sudah diterima
dari bagian keuangan.
2 Mengetik konsep surat permintaan daftar harga barang kepada agen, dan
mengirimkannya lewat pos dengan menggunakan perangko biasa.
Bagian Pengendalian Persedian
3 Memasukan saldo awal persediaan barang ke dalam kartu gudang dan atau
kartu persediaan masing-masing jenis barang. Informasinya diperoleh dari
daftar barang yang telah disediakan.
19

TOSERBA
Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu I (Tanggal 4 – 6)
Tanggal Tugas
Bagian Pengendalian Persediaan
4 Memeriksa saldo persediaan barang dalam kartu gudang dan atau/kartu

persediaan dan membuat surat pesanan pembelian kepada agen untuk barang
yang jumlahnya sama atau di bawah jumlah minimum yang telah ditentukan.
Barang yang dipesan diharapkan bisa diterima pada tanggal 8/1. Pesanan
dalam satuan kemas.
Manager
5 Menerima surat pesanan pembelian barang dari konsumen kredit. Barang

diminta untuk dikirim tanggal 9/1. Pesanan ini Anda terima dari pengajar.
Bagian Administrasi
6 Mengeluarkan uang dari kas kecil sejumlah Rp.76.000,- untuk keperluan

pembelian bensin.
20

TOSERBA
Instruksi Bulan I, Minggu II (Tanggal 8 – 10)
Tanggal Tugas
8 Menerima barang yang dipesan tanggal 4/1, disertai dengan faktur dan surat
pengiriman barang dari agen.
Bagian Keuangan
8 Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran piutang dagang.
Toserba Parahiyangan
 Hotel Pelangi Rp. 15.000.000,-
 Hotel Kartika Rp. 10.000.000,-
Toserba Makaham
Toserba Mitra
Cek dicatat dalam jurnal penerimaan kas dan buku besar debitur, kemudian
langsung disetorkan ke bank
Manager & Bagian Keuangan
9 Memberikan cek kepada kreditur (agen) untuk pembayaran hutang dagang
 PT Candra Kirana Rp. 5.000.000,-
 PT Iskandar Muda Rp. 15.000.000,-
Toserba Mahakam
 PT Dayang Sumbi Rp. 5.000.000,-
Toserba Mitra
21
Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan
9 Mengirim barang yang dipesan konsumen kredit (hotel-hotel) pada tanggal 5/1
dengan meyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya.
Bagian Administrasi
9 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.90.000,- untuk keperluan

pembelian teh, kopi, dan gula.
Menerima pesan melalui telepon untuk Manager dari Asosiasi Pedangan Jakarta
yang berisi informasi tentang konferensi Pedagangan ASEAN yang akan
diadakan 10 hari yang akan datang di Singapura.
Membuat janji temu untuk Bapak Surya Herman dari Asosiasi Pedangan Jakarta
dengan Manager pada tanggal 10/1, pk. 09.00 wib, bertempat di Arjuna Room
Hotel Indonesia, dengan keperluan memberikan persiapan konferensi.
10 Penjualan tunai (dalam unit)
No. Kode Barang Jumlah
011 100 lembar
0120 70 buah
032 18 pasang
034 24 pasang
043 35 pasang
141 10 botol
142 40 botol
143 5 botol
044 10 botol
211 8 plastik
222 60 kaleng
241 20 kotAk
Toserba MitrA
012 154 buah

013 74 buah
018 200 sep
131 232 buah
137 220 buah
1410 160 buah
213 36 kaleng
224 45 kaleng
233 100 kaleng
242 76 kotak
22
Toserba Mahakam
021 7 buah
031 3 buah
145 5 buah
1410 1 buah
234 97 botol
243 13 kotak
244 5 kotak
245 10 kmtak
Uang tunai yang diterima dicatat dalam burnal penerimaan kas, kemudian
langsung disetor ke bank
23

TOSERBA
Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu II (Tanggal 11 – 13)
Tanggal Tugas
Manager & Bagian Administrasi
11 Dari informasi berikut ini, susunlah itenerary, kemudian berikan kepada bagian
administrasi untuk diketik :
Berangkat dari Jakarta tanggal 19 (minggu ke 3) pk. 14.00 wib menggunakan

pesawat Garuda dengan nomor penerbangan GA 788. Tiba di Singapura pada pk.
04.00 p.m waktu setempat. Koferensi diadakan pada tanggal 20 sampai dengan
21 di Holiday Inn, Orchid Road, Singapura.
Pada tanggal 20 makan malam dilakukan di Sentosa Island pada pk. 06.30 p.m,
Kapal motor berangkat dari pelabuhan pk. 6.00 p.m, dan kembali dari Sentosa
Island pk. 10.30 p.m.
Setiap hari konprensi berlangsung mulai pk. 10.00 a.m sampai dengan 05.00 p.m.
Makan malam bisa juga dilakukan di Hotel setiap pk. 07.00 p.m. Tanggal 22, pk.
11.00 a.m berangkat dari Changi Airport menuju Jakarta, dan tiba di Jakarta pk.
13.30 dengan menggunakan pesawat Garuda no penerbangan GA 899.
Bagian Administrasi

pembelian alat-alat tulis.
Toserba Mitra
017 28 buah
022 20 buah
041 41 buah
042 5 buah
132 766 buah
133 53 botol
135 15 buah
136 22 buah
138 19 buah
214 23 kaleng
223 11 kaleng
224 37 kaleng
225 56 kaleng
233 34 kaleng
24
Toserba Mahakam
014 415 kotak
015 78 buah
016 467 kotak
021 86 buah
031 29 buah
033 82 set
145 66 kotak
146 50 botol
147 58 botol
148 86 botol
149 64 buah
1410 61 buah
1411 56 botol
215 31 kaleng
226 54 kaleng
227 77 kaleng
234 348 botol
243 109 kotak
244 16 kotak
245 35 kotak
011 143 lembar
019 460 buah
0120 145 buah
023 26 buah
032 40 pasang
034 16 pasang
043 81 pasang
133 183 botol
134 203 botol
141 65 botol
142 81 botol
143 25 buah
144 60 botol
1412 78 botol
211 72 plastik
212 52 plastik
221 101 kaleng
222 61 kaleng
231 40 kaleng
232 41 kaleng
241 100 kotak
25

TOSERBA
Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu III (Tanggal 15 – 17)
Tanggal Tugas
Manager
15 Menulis memo untuk seluruh staf yang berisi tentang :

a. Pemberitahuan bahwa rapat staf bulanan akan diadakan pada tanggal 25/1.
b. Setiap bagian diharapkan menyiapkan laporan masing-masing.
Menulis memo untuk staf bagian pengendalian persediaan supaya memeriksa

kartu gudang dan atau kartu persediaan, menyiapkan daftar barang yang perlu
dipesan ke agen, terutama untuk barang yang jumlahnya sama atau di bawah
jumlah minimum yang ditentukan. Surat pesanan pembelian akan dikirim dua
hari kemudian.
17 Menyiapkan surat pesanan pembelian dan kemudian dikirimkan ke agen.

Permintaan barang dikirim ke toserba pada tanggal 2/2.
Bagian Administrasi
17 Mengeluarkan uang dari kecil sebesar Rp.28.000,- untuk keperluan pembelian 20

buah perangko biasa, dan Rp.76.000,- untuk pembelian bensin.
26

TOSERBA
Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu III (Tanggal 18 – 20)
Tanggal Tugas
Bagian Keuangan
18 Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran piutang dagang
 Hotel Kartika Rp.10.000.000,-
Toserba Mahakam
 Hotel Pelangi Rp.15.000.000,-
Toserba Mitra
Bagian Keuangan
19 Menulis cek sebesar Rp.2.000.000,- untuk keperluan membayar listrik sebesar

Rp.950.000,- telepon Rp.750.000,- dan air Rp.300.000,-
20 Menerima surat pesanan pembelian dari konsumen kredit dengan permintaan

agar barang dikirim pada tanggal 5/2. Pesanan ini Anda terima dari pengajar.
27

TOSERBA
Instruksi Bulan I, Minggu IV (Tanggal 22 – 24)
Tanggal Tugas
Manager
22 Minyiapkan agenda rapat untuk rapat bulanan staf dan memberikan

kepada staf bagian administrasi untuk diketik.
Menyiapkan konsep perhitungan daftar gaji karyawan untuk bulan I dan

memberikan kepada karyawan bagian administrasi untuk diketik.
Seluruh karyawan bekerja selama 42 pk. per minggu, (1 hari = 7 pk.
kerja, 1 minggu = 6 hari kerja). Tarif gaji/pk. untuk masing-masing
posisi sudah disediakan.
Bagian Administrasi

konsumsi rapat dan Rp.30.000,- untuk membayar taksi.
Menutup buku kas kecil dan meminta dana pengisian kembali kas kecil
dengan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil kepada bagian
keuangan. Cek yang diterima dicairkan pada tanggal 1/2.
Bagian Keuangan
24 Menulis cek untuk pengisian dana kas kecil dan diberikan ke bagian
administrasi.
Memeriksa ketetapan perhitungan buku besar piutang dagang dan

kemudian menyiapkan surat peryataan piutang yang akan dikirimkan ke
masing-masing debitur. Surat tersebut akan dikirimkan pada tanggal
26/1.
24 Memeriksa ketetapan perhitungan dalam kartu gudang masing-masing

jenis barang.
28

TOSERBA
Instruksi Bulan I, Minggu IV (Tanggal 25 – 27)
Tanggal Tugas
Manager & Staff
25 Memimpin rapat bulanan staf karyawan
Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari bagian masing-masing

tentang aktivitasnya selama satu bulan.
Karyawan bagian administrasi membuat notulen rapat.
Manager
26 Menulis cek untuk keperluan pembayaran gaji karyawan dan diberikan

kepada bagian keuangan untuk dicairkan.
Bagian Keuangan
26 Membayar gaji karyawan.
Menerima rekening koran dari Bank Simulasi.
Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening

koran dari Bank Simulasi.
Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan.
Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.
Bagian Keuangan
27 Menerima surat peryataan Piutang dari agen.

29

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 1 - 3)
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
1 Mengisi dana kas kecil (sistem Imprest).
Mengetik notulen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkan ke seluruh bagian.
2 Menerima barang yang dipesan tanggal 17/1, yang disertai dengan faktur
dan surat pengiriman barang dari agen. Dari barang tersebut ada sebagian
barang yang dikembalikan kepada agen (Retur pembelian), karena
keadaannya tidak sesuai dengan yang dipesan.
Toserba Mahakam
Nama Barang Jumlah Alasan
Pembersih Pitra 2 kemas rusak

Deodoran Green Sona 4 kemas rusak
Kartu Ulang Tahun 3 kemas salah jenis

Piring 2 kemas rusak
Toserba Mitra
Wafer Coklat Enak 17 kemas tidak sesuai
Pengembalian ini baru dicatat ke dalam kartu gudang dan buku besar,
setelah toserba menerima memo kredit dari agen
Manager
3 Membuat konsep surat pengaduan atas dikembalikannya sebagian barang

yang dikirim agen pada tanggal 2/2, kemudian memberikannya kepada
bagian administrasi untuk diketik dan dikirim melalui pos dengan
menggunakan perangko biasa.
Bagian Administrasi
3 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp.105.000,- untuk keperluan

membeli gula, the, dan kopi.
30

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 4 - 6)
Tanggal Tugas
5 Mengirim barang yang dipesan konsumen kredit pada tanggal 20/1 dengan
menyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya. Dari barang-barang
tersebut ada sebagian yang dikembalikan kepada toserba (retur) karena
tidak sesuai dengan pesanan.
Toserba Mahakam
014 100 kotak

015 60 kotak
016 100 kotak
021 50 buah
031 62 buah
147 60 botol
148 40 botol
149 81 buah
1410 200 buah
1411 58 botol
226 38 kaleng
227 80 Kaleng
243 102 Kotak
244 100 kotak
Toserba Mitra
012 200 buah

017 22 buah
018 55 set
022 15 buah
041 40 buah
131 100 buah
132 75 buah
133 47 botol
31
136 20 buah
137 55 buah
1410 85 buah
213 15 kaleng
223 35 kaleng
224 20 kaleng
233 50 kaleng
242 40 kotak
011 200 lembar

019 170 buah
020 50 buah
023 70 buah
032 100 pasang
034 72 pasang
043 33 pasang
133 177 botol
134 90 botol
141 150 botol
142 80 botol
143 50 kotak
144 20 botol
211 30 plastik
212 60 plastik
221 80 kaleng
222 50 kaleng
231 150 kaleng
232 107 kaleng
241 155 kotak
Bagian Administrasi
6 Mengeluarkan uang tunai dari kasi kecil sebesar Rp.81.000,- untuk

keperluan pembelian bensin.
Menerima surat pengaduan tentang pengembalian sebagian barang yang

dikirim ke konsumen kredit pada tanggal 5/2.
Diterima jawaban dari agen atas surat pengaduan yang telah dikirim pada
tanggal 3/2.
32

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu II (Tanggal 8 - 10)
Tanggal Tugas
Bagian keuangan
8 Menerima bilyet giro dari debitur sebagai pelunasan piutang bulan lalu,
kelebihan pembayaran digunakan untuk membayar faktur tanggal 5/2
sehingga diberikan potongan sebesar 2%. Khusus untuk bilyet giro yang
memanfaatkan potongan, pengirimannya disertai dengan surat perincian
pembayaran dari hotel.
Toserba Mahakam
Toserba Mitra
Manager
8 Membuat konsep balasan surat pengaduan dari konsumen kredit yang

diterima tanggal 6/2 dan diberikan kepada bagian administrsi untuk diketik
dan dikirimkan melalui pos dengan perangko biasa.
Isi surat : Pengaduan diterima, barang yang telah dikembalikan tidak

diganti tetapi jumlah hutang yang bersangkutan telah dikurangi sesuai
dengan memo kredit yang dilampirkan.
10 Membayar hutang kepada agen dengan menggunakan bilyet giro dengan

tanggal kliring 2 hari kemudian. Pembayaran diutamakan untuk
pembayaran hutang bulan yang lalu dan sisanya untuk membayar faktur
tanggal 2/2, sehingga diperoleh potongan sebesar 2%. Khusus untuk bilyet
giro yang memanfaatkan potongan, pengirimannya disertai dengan surat
perincian pembayaran dari toserba.
33
 PT Iskandar Muda Rp.15.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.15.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.10.000.000,-
Toserba Mahakam
Toserba Mitra
34

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 11 - 13)
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
11 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.5.000,- untuk membayar
bis kota
12 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.100.000,- untuk

keperluan membeli map, amplop, pena, dan 25 buah perangko biasa
Manager
13 Menerima pesanan dari konsumen kredit (hotel-hotel) yang meminta

barangnya dikirim tanggal 4/3.
Bagian Keuangan
13 Menulis cek sebesar Rp.2.150.000,- untuk keperluan membayar listrik

sebesar Rp.1.100.000,- telepon Rp.850.000,- dan air Rp.200.000,-.
Mengeluarkan cek sebesar Rp.5.000.000,- sebagai penganti biaya

perjalanan Manager ke Singapura untuk keperluan menghadiri konperensi
pada bulan lalu.
35

TOSERBA
Tanggal Tugas

15 Penjualan Tunai (dalam unit).
Toserba Mahakam
014 47 kotak
015 61 buah
016 200 kotak
021 62 buah
033 29 set
145 50 kotak
146 64 botol
147 56 botol
148 76 botol
149 38 buah
1410 59 buah
215 65 kaleng
234 137 botol
244 7 Kotak
245 68 kotak
011 117 lembar

019 175 buah
020 39 buah
023 86 buah
032 89 pasang
034 100 pasang
043 33 pasang
133 200 botol
134 90 botol
141 215 botol
142 80 botol
143 75 kotak
144 90 botol
1412 28 botol
211 50 plastik
212 28 plastik
221 80 kaleng
222 74 kaleng
231 191 kaleng
232 100 kaleng
241 165 kotak
36
Toserba Mitra
012 35 buah
013 35 buah
017 22 buah
018 100 set
022 16 buah
042 22 buah
131 65 buah
132 240 buah
135 20 buah
137 55 buah
138 42 buah
1410 100 buah
214 36 kaleng
223 34 kaleng
225 35 kaleng
233 25 kaleng
242 15 kotak
Bagian Administrasi
16 Mencatat janji temu untuk Manager :
10.10 Bapak Alvaro, salesmen PT Ibunda, menawarkan kerja sama

penggadaan barang
11.25 Telepon dari sekretaris PT Kinanti, yang membuat perjanjian

untuk pertemuan tanggal 20/2 pk. 11.30
13.45 Bapak Dino, sahabat Manager
16 Mengirim pesanan pembelian kepada agen dan meminta agar barang

dikirim pada tanggal 3/3
Bagian Administrasi
17 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 81.00,- untuk keperluan
membeli bensin
Bagian Keuangan
37
17 Mengeluarkan cek untuk membayar hutang ke agen (kreditur), yang terdiri

dari :
Toserba Mahakam
Toserba Mitra
38

TOSERBA
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
18 Menerima surat penawaran barang dari PT Ananda, dan mengedarkannya

ke semua bagian dengan slip pengedaran.
Manager & Bagian Administrasi
20 Membalas surat penawaran kepada PT Ananda, dengan isi menolak

tawaran. Konsep surat dibuat oleh Manager, dan diketik serta dikirimkan
lewat pos dengan perangko biasa oleh bagian administrasi.
Bagian Keuangan
Toserba Mahakam
Toserba Mitra
 Hotel Pelangi Rp. 500.000,-
39

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu IV (Tanggal 22 - 24)
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
22 Mengeluarkan uang kas dari kas kecil sebesar Rp.25.000,- untuk keperluan
pembayaran biaya membersihkan ruangan kantor.
Manager
23 Membuat konsep daftar gaji. Berdasarkan daftar hadir, selama bulan ini
terdapat
 2 orang karyawan gudang pada minggu II tidak hadir masing-masing 7
jam
 1 orang karyawan toko di minggu III tidak hadir selama 7 jam.
Membuat konsep undangan rapat bulanan seluruh staf dilampiri dengan

agenda rapat untuk rapat tanggal 25/2. Kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk diketik.
Bagian Administrasi

membeli konsumsi rapat
Seluruh bagian
24 Membuat laporan tentang perkembangan kegiatan di masing-masing bagian

selama bulan II untuk diajukan ke rapat bulanan.
40

TOSERBA
Instruksi Bulan II, Minggu IV (Tanggal 25 - 27)
Tanggal Tugas
Manager & Staff
25 Memimpin rapat bulanan seluruh staf.
Seluruh staf memberikan laporan dari bagian masing-masing tentang

aktivitas selama satu bulan
Karyawan bagian administrasi membuat notulen rapat.
Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan kepada
bagian keuangan.
Bagian Administrasi
25 Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil
kepada bagian keuangan untuk tujuan pengisian kembali dana kas kecil, dan
mengajukan penambahan dana, sehingga menjadi 750.000,- yang mulai
diberlakukan pada bulan depan. Cek dicairkan pada tanggal 1/3.
Bagian Keuangan
26 Membayar gaji karyawan
Menerima rekening koran dari Bank Simulasi.
Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening koran

dari Bank Simulasi .
Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan.
Bagian Keuangan
26 Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan
27 Mengirim surat peryataan piutang kepada hotel.

Menerima surat peryataan piutang dari agen
41

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 1 - 3)
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
1 Mengisi dana kas Kecil.
Mengetik notulen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkannya ke seluruh bagian.
Bagian Administrasi

membeli gula, teh dan kopi.
3 Menerima barang yang dipesan tanggal 16/2, yang disertai dengan faktur
dan surat pengiriman barang dari agen. Dari barang-barang yang dipesan,
ada sebagian yang jumlahnya tidak dapat dipenuhi sesuai dengan
permintaan karena alasan tertentu.
Manager
2 Membuat konsep surat penawaran kepada Hotel Nayutagari yang beralamat

di Jl. Kaliurang 65, Puncak – Bogor. Kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk di ketik.
42

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 4 - 6)
Tanggal Tugas
4 Mengirim barang yang dipesan hotel pada tanggal 13/2 dengan

menyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya.
Bagian Administrasi

membeli buku agenda.
6 Penjualan Tunai (dalam unit)
Toserba Mahakam
014 78 kotak
015 60 buah
021 25 buah
031 20 buah
033 13 set
147 25 botol
148 25 botol
1410 9 buah
215 17 kaleng
234 45 botol
243 30 kotak
245 32 kotak
Toserba Mitra
012 150 buah

013 50 buah
017 125 buah
018 212 set
022 20 buah
041 30 buah
43
131 72 buah
132 69 buah
133 110 botol
135 90 botol
137 82 botol
1410 60 kotak
214 20 kaleng
224 20 kaleng
233 47 kaleng
011 110 Lembar

019 135 buah
020 40 buah
023 22 buah
032 30 pasang
134 53 botol
143 42 kotak
144 37 botol
1412 60 botol
212 25 plastik
221 50 kaleng
231 50 kaleng
241 60 kotak
Bagian Administrasi
6 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar RP.70.000,- untuk

keperluan pembelian bensin.
44

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu II (Tanggal 8 - 10)
Tanggal Tugas
Bagian Keuangan
8 Meneriama cek dari debitur (hotel) sebagai pelunasan faktur tanggal 4/3.
Bagian Administrasi
8 Mengeluarakan uang dari kas kecil sebesar Rp.27.500,- untuk keperluan

membeli tinta spidol.

membeli amplop
10 Menerima surat pesanan pembelian dari hotel yang meminta barangnya

dikirim pada tanggal 13/3.
Manager
10 Manager akan menghadiri lokakarya tentang “Perkembangan Harga dan

Dampaknya Terhadap Daya Beli”. Lokakarya diadakan pada tanggal 2/4
sampai dengan tanggal 3/4 dan berlangsung mulai pk. 09.00 sampai dengan
pk. 14.30 wib, bertempat di Hotel Asida, batu – Malang. Selama mengikuti
lokakarya Manager akan menginap di hotel Montana dan untuk trasportasi
Manager akan menggunakan kendaraan yang disewa dari Trasport Service
Putra Jaya. Selain menghadiri lokakarya, Manager akan mengujungi relasi-
relasinya, yaitu :
 Toserba Mahakam : Hotel Margosuko
 Toserba Parahiyangan : Hotel Wilis Indah
 Toserba Mitra : Hotel Kartika Wijaya
Direncanakan Manager akan berada di Malang selama 3 hari
Membuat kosep surat untuk pihak-pihak yang berhubungan dengan

perjalanan dinas yang akan dilakukan.
Bagian Administrasi
10 Mengitik konsep surat dari Manager dan mengirimkan lewat pos dengan
menggunakan perangko biasa
Bagian Keuangan
10 Menyiapkan laporan penjualan 2 bulan terakhir untuk keperluan lokakarya

Manager
45

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 11 - 13)
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
11 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.85.000,- untuk membeli
bunga ucapan selamat kepada Hotel Pelangi.
12 Mengetik konsep surat pemberitahuan yang dibuat Manager
12 Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan
Penjualan Tunai (dalam unit)
Toserba Mahakam
014 385 kotak

015 470 buah
016 50 kotak
021 168 buah
031 100 buah
147 55 botol
148 52 buah
215 70 kaleng
226 45 kaleng
234 433 botol
243 220 kotak
245 103 kotak
Toserba Mitra
012 281 buah

013 190 buah
017 893 kotak
018 340 buah
022 203 buah
041 180 botol
042 215 buah
131 834 kaleng
132 296 kaleng
133 645 botol
135 550 kotak
136 180 kotak
46
138 700 buah

1410 534 buan
213 140 buah
214 131 kaleng
233 20 kaleng
019 530 buah

020 621 buah
023 106 buah
034 48 pasang
043 120 pasang
134 500 botol
141 300 botol
142 113 botol
143 168 kotak
144 245 botol
1412 214 botol
212 85 plastik
211 80 plastik
231 309 kaleng
241 104 kotak
222 132 kaleng
Manager
11 Membuat konsep surat pemberitahuan bahwa tidak semua pesanan hotel bisa
dipenuhi, yaitu
 Toserba Parahiyangan ke Hotel Pelangi : Gelas
 Toserba Mahakam ke hotel Pelangi : Bedak Pitra
 Toserba Mitra ke Hotel Kartika : Body Talk Zamrud
13 Mengirim barang yang dipesan oleh hotel pada tanggal 10/3 disertai dengan
faktur dan surat pengiriman barang.
47

TOSERBA
Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
15 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.92.000,- untuk membeli
kue dan minuman untuk tamu
Manager
15 Menulis cek sebesar Rp.3.000.000,- untuk membayar premi asuransi untuk

periode 3 bulan dan diberikan kepada perusahaan asuransi
Bagian Keuangan
16 Menulis cek sebesar Rp.2.400.000,- untuk membayar listrik Rp.1.200.000,-

telepon Rp.900.000,- dan air Rp.300.000,-
Bagian Administrasi
16 Instruksi dari kaset
Bagian Pengendalian Pesediaan
17 Memerikasa kartu gudang dan menyiapkan pesanan pembelian barang ke

agen untuk jenis barang yang jumlahnya sama atau di bawah minimum.
Perusahaan meminta barang dikirim pada tanggal 2/4.
Bagian Administrasi

pembelian bensin.
48

TOSERBA
Tanggal Tugas
18 Menulis cek dan diberikan kepada Bagian Keuangan untuk membayar

kreditur (agen)
Toserba Mitra
Toserba Mahakam
Bagian Administrasi
19 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.80.000,- untuk pembayaran

reparasi mesin tik
Bagian Administrasi
20 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.40.000,- untuk membeli kue
dan minuman untuk tamu
49

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 22 - 24)
Tanggal Tugas
Manager
22 Membuat konsep daftar gaji berdasarkan daftar hadir selama bulan ini.
 Bagian Keuangan Lembur 14 jam. kerja
 Bagian Administrasi Lembur 10 jam. kerja
 Bagian Pengendalian Persediaan Lembur 7 jam kerja
Membuat memo untuk Bagian Administrasi dengan isi :

 Pembuatan undangan rapat bulanan karyawan yang akan diadakan pada
tanggal 24/3. Semua bagian diharap mempersiapkan materi yang akan
dilaporkan dalam rapat.
Bagian Administrasi
22 Mengetik undangan rapat dan kemudian mengedarkannya keseluruh bagian.

Bagian Administrasi
23 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.100.000,- untuk membeli

konsumsi rapat.
Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti-bukti pengeluaran kas kecil
kepada Bagian Keuangan untuk permintaan pengisiaan kembali dana kas
kecil.
Seluruh Bagian
23 Membuat laporan tentang perkembangan kegiatan di masing-masing bagian

selama bulan ke tiga untuk diajukan dalam rapat bulanan.
Bagian Keuangan
23 Menyiapkan surat peryataan piutang kepada hotel yang akan dikirimkan pada
tanggal 25/3.
Menuliskan cek pengisian dana kas kecil dan diberikan ke Bagian

Administrasi. Cek akan dicairkan pada tanggal 24.
24 Manager & Staff
Memimpin rapat bulanan staf karyawan
Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari bagian masing-masing

tentang aktivitasnya selama satu bulan
Karyawan Bagian Administrasi membuat notulen rapat.

50

TOSERBA
Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 25 - 27)
Tanggal Tugas
Manager
25 Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan kepada
bagian keuangan.
Gaji akan dibayarkan besok.
Bagian Keuangan
25 Mengirim surat peryataan piutang kepada hotel.
Bagian Keuangan
26 Menerima rekening koran dari Bank Simulasi
Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening koran

dari Bank Simulasi
Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan
Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.
Menerima surat pernyataan piutang dari agen.
Bagian Keuangan
27 Menyiapkan laporan keuangan perusahaan untuk periode 3 bulan transaksi
perdanganan.
Informasi Tambahan
 terakhir bulan III (tanggal 26), Toserba menerima setoran
Pada minggu
penghasilan dari :
Jasa menyewakan ruangan selama 3 bulan Rp.15.000.000,-

Setoran parkir untuk 3 bulan, jumlah setoran perbulan Rp.6.000.000,-
 Pajak Penghasilan yang dikenakan berdasarkan tarip sebagai berikut :

- Pendapatan ≤ 50 Juta 10 %
- Pendapatan 50 - 100 Juta 15 %
- Pendapatan > 100 Juta 30 %
51
DOKUMEN SIMULASI
Jurnal Penerimaan Kas
Potongan Piutang Penjualan Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Penjualan Dagang Tunai Lain
52
Jurnal Pengeluaran Kas
Potongan Hutang Pembelian Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Pembelian Dagang Tunai Lain
53
BUKU BESAR KAS
TGL URAIAN DEBET KREDIT SALDO

54
BUKU BESAR DEBITUR

NAMA: H. Pelangi
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
55
BUKU BESAR KREDITUR

NAMA: PT Candra Kirana
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
56
PT HASANUDIN
Jl. Merdeka Utara 12
Telp. (021) 755981
JAKARTA PUSAT
MEMO KREDIT
Kepada. ……………………………… Tanggal : ……………………………

…………………………………………… No. Faktur : ……………………………
…………………………………………… Tgl Faktur : ……………………………
No. Order Pembelian : …………………
Rekening saudara sudah kami kredit dengan jumlah sebagai berikut:
No Kuantitas Keterangan Harga/Kemas Jumlah Harga
Alasan pengembalian barang : …………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………
Kepala Bagian Penjualan
(…………………………………)
57
PT HASANUDIN
Jl. Merdeka Utara 12
Telp. (021) 755981
JAKARTA PUSAT
SURAT PERNYATAAN PIUTANG
Kepada : ……………………………… Tanggal : …………………………

……………………………………………
…………………………………………….
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Apabila ada ketidak cocokan dengan catatan saudara, mohon dengan hormat diberitahukan
pada Bagian Keuangan perusahaan kami.
Hormat kami
Kepala Bagian Keuangan
(…………………………………)
===================potong disini ====================
Jumlah tersebut cocok / tidak cocok *) dengan catatan kami
Tanda tangan
(………………………)
*) coret yang tidak perlu
58
PT GARUDA WISNU
Jl. H Rasuna Said 64
Telp. (021) 123673
JAKARTA SELATAN
P E S A N A N P E M B E L I A N
No. Order Pembelian:……………………
TANGGAL :
KEPADA : ………………………………..
…………………………………………………
…………………………………………………
Harap segera dikirim barang – barang berikut pada tanggal : …8_I-08…………………
No Kuantitas Keterangan Harga / kemas Jumlah harga
Total
Mengetahui
Kepala Bagian Pembelian
(…………………………..)
Nomor Order Pembelian harap saudara cantumkan dalam Faktur dan Surat Pengiriman Barang
59
PT GARUDA WISNU
Jl. H Rasuna Said 64
Telp. (021) 123673
JAKARTA SELATAN
F A K T U R
No. Faktur: ………………………………
Kepada: ……………………… No. Pesanan : ……………………

…………………………………… No. SPB: ……………………
…………………………………… Tanggal: ……………………
…………………………………… Syarat kredit : ……………………
Jumlah Jumlah Harga /

No Keterangan Jumlah Harga
Dipesan Dikirim Kemas
Total
Barang – barang dikirim via: ……………………………………………………………………

.……………………………………………………………………
Kepala Bagian Penjualan
(………………………………)
60
SURAT PENGIRIMAN BARANG

No. SPB: ………………………………
No. Faktur : …………………………

No. Pesanan : …………………………
Tanggal : …………………………
Dikirim Via : …………………………
Kepada : ………………………………………
…………………………………………………….
…………………………………………………….
…………………………………………………….
No Jumlah Dipesan Jumlah Dikirim Keterangan
Barang Diterima
Tanggal: ……………………………….
Keadaan : ……………………………….
Mengetahui
Kepala bagian Penerimaan Kepala bagian Pengiriman
(…………………………….) (…………………………………)
61
KARTU BARANG
NO. KODE BARANG : ………………………

NAMA BARANG : … ………………………
JUMLAH MAX : ……………............ JUMLAH MIN : ....................…………
Tanggal Keterangan Diterima Keluar Saldo

62
MEMO
Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………
Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………
MEMO
Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………
Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………

63
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………
Dibayar kepada: ……………………………………… Dibayar kepada: ………………………………………
Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………
Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………
Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:
(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)
No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………
Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………
Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………
(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)
No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………
Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………
Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………
(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)

64
DAFTAR HADIR
NAMA :
NOMOR INDUK PEGAWAI :
BULAN :
MINGGU KE :
DATANG PULANG
HARI TOTAL
JAM TANDA TANGAN JAM TANDA TANGAN
SENIN
SELASA
RABU
KAMIS
JUMAT
SABTU
TOTAL
65
DAFTAR GAJI
PERIODE BULAN :
TANGGAL BAYAR :
Potongan -
Nama Minggu Jam Kerja Tarip Gaji & Upah Jumlah Gaji
No Gaji Kotor Potongan
Karyawan Potongan Bersih
I II III IV Biasa Lembur Biasa Lembur Biasa Lembur PPh ASTEK
66
BUKU KAS KECIL

Halaman:
……………
PERINCIAN PENGELUARAN
TANGGAL KETERANGAN REF PENERIMAAN PENGELUARAN
Benda Pos B. Transport B. Konsumsi Alat Tulis B.Lain-lain
20…… Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Instruksi Toserba Baru

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Instruksi Toserba Baru

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MODUL

JURUSAN ADMINISTRASI NIAGA

 Memberikan pengalaman kepada mahasiswa untuk melakukan bermacam –

 Untuk meningkatkan kemampuan mahasiswa dalam bekerja sama,

 Untuk memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk mengembangkan

PERSIAPAN DAN PELAKSANAAN

Untuk melakukan simulasi ini dibutuhkan pengetahuan dan keahlian secara

Simuasi ini dibuat untuk 24 mahasiswa (6 perusahaan dengan 4 siswa bekerja

1. Overview seluruh mata kuliah yang berhubungan dengan Simulasi Bisnis,

 Buku Besar Hutang Dagang

PT. PT. PT. CV k PT. PT.

PT. PT. PT.

TOSERBA TOSERBA TOSERBA

Bank : Bank Simulasi

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

TOKO SERBA ADA PARAHIYANGAN

Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya

Pada umumnya toko serba ada Parahiyangan menjual barang-barangnya kepada

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

TOKO SERBA ADA MAHAKAM

Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya

Pada umumnya toko serba ada Mahakam menjual barang-barangnya kepada

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

TOKO SERBA ADA MITRA

Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya

IKLAN LOWONGAN PEKERJAAN

Pengajar akan membagi mahasiswa ke dalam 6 (enam) kelompok, dan memberitahukan 4

Membutuhkan seorang MANAGER, dengan kualifikasi sebagai berikut:

 Pendidikan Perguruan Tinggi yang sesuai

Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN KEUANGAN, dengan kualifikasi sebagai berikut:

 Mampu membuat dan menyiapkan laporan keuangan

Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN ADMINISTRASI, dengan kualifikasi sebagai

 Pria dan wanita

Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN, dengan kualifikasi

 Pria dan wanita

DISKRIPSI TUGAS MASING-MASING STAF KARYAWAN

1. Mengawasi seluruh karyawan dan meneliti ketepatan pencatatan dari setiap

2. Membuat dan menandatangani surat-surat dan memo.

5. Semua pesanan pembelian harus mendapat persetujuan manajer.

BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN

1. Menyiapkan catatan pembelian kredit, penjualan kredit, pengembalian barang, dan

2. Menyiapkan pesanan pembelian dan faktur untuk diketik.

3. Membuat laporan rekonsiliasi bank.

4. Menyiapkan setiap laporan atau dokumen secara tepat.

1. Mengetik surat atau memo lengkap dengan tembusannya. Mempersiapkan semua

2. Menangani pencatatan seluruh surat-surat masuk dan surat keluar. Mencatat

5. Menangani daftar hadir.

Membuat format dan mencetak formulir-formulir yang telah ditentukan.

Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:

Penilaian secara kelompok ini berbobot 60% terhadap nilai akhir.

Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:

Penilaian secara individu ini berbobot 40% terhadap nilai akhir.

Kas / Bank 40.248.150,- Hutang Dagang 60.000.000,-

Daftar Debitur Daftar Kreditur

Kas / Bank 31.861.500,- Hutang Dagang 50.000.000,-

Daftar Debitur Daftar Kreditur

Kas / Bank 38.964.000,- Hutang Dagang 50.000.000,-

Daftar Debitur Daftar Kreditur

Pelajaran Simulasi Bisnis diberikan untuk mehasiswa jurusan Administrasi Niaga

Pengajar menjelaskan pengantar simulasi bisnis. Pengantar dijelaskan secara singkat

Mahasiswa melakukan persiapan yang diperlukan dalam pelajaran, yaitu berupa

Transaksi bulan I, minggu I, tanggal 1-3

Transaksi bulan I, minggu II, tanggal 8-10