1

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan I, Minggu I (Tanggal 1 - 3)

Tanggal Tugas

Manager

1 Membagi tugas serta memberikan pengarahan kepada staf dan

karyawan – karyawannya dan memberikan bantuan bagi yang
membutuhkan.

Bagian Keuangan

1 Dari neraca yang tersedia masukkan saldo awal rekening: kas, piutang
dagang dan hutang dagang ke dalam buku besar masing-masing
rekening tersebut.

Menuliskan cek sebesar Rp. 500.000,- untuk dana awal kas kecil dan
memberikan kepada bagian administrasi.

Bagian Administrasi

2 Membuat buku kas kecil, serta mengisikan dana awal kas yang sudah
diterima dari bagian keuangan.

Manager

3 Menerima surat dari toserba tentang permintaan daftar harga.

Membuat konsep jawaban surat tanggal 2 dari toserba tersebut dan
meminta bagian administrasi untuk mengetik dan mengirimkannya

Bagian Administrasi

Mengetik konsep surat dari manager, kemudian mengirimkan ke

Toserba lewat pos dengan perangko biasa @ Rp 1400,-

Bagian Pengendalian Persediaan

3 Masukan saldo awal persediaan barang ke dalam kartu gudang masing

– masing jenis barang dan atau kartu persediaan barang. Informasinya
diperoleh dari daftar barang yang telah disediakan.
 3

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi – instruksi Bulan I, Minggu I ( Tanggal 4 – 6 )

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan

4 Memeriksa saldo persediaan barang dalam kartu gudang, dan membuat

surat pesanan pembelian kepada produsen untuk barang yang
jumlahnya sama atau di bawah jumlah minimum yang telah ditentukan.
Barang yang dipesan diharapkan bisa diterima pada tanggal 8/1.
Pesanan dalam satuan kemas.

Manager

5 Menerima surat pesanan pembelian barang dari Toserba. Barang

diminta untuk dikirim tanggal 8/1.

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang kas kecil sejumlah Rp. 76. 000,- untuk keperluan
pembelian bensin.
 4

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan I, Minggu II ( Tanggal 8 – 10 )

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan

8 Menerima barang yang dipesan tanggal 4/1, disertai dengan faktur dan
surat pengiriman barang dari Produsen.

Mengirim barang yang dipesan Toserba tanggal 4/1 dengan disertai

faktur dan surat pengiriman barang.
Bagian Keuangan

8 Menerima cek dari debitur ( Toserba ) dan langsung disetorkan ke

Bank
Bagian Administrasi

9 Menerima pesan melalui telepon untuk Manager dari CV Jasmine,

yang berisi tentang Konferensi Asosiasi Pedagang ASEAN yang akan
diadakan 10 hari yang akan datang di Singapura.

Membuat janji bertemu untuk Bapak Surya Herman dari Asosiasi

Pedagang Jakarta dengan Manager pada tanggal 10/1, jam 09.00 wib,
bertempat di Arjuna Room, Hotel Indonesia, dengan keperluan
membicarakan persiapan konferensi

Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 90.000,- untuk

keperluan pembelian teh, kopi dan gula.

Manager dan Bagian Keuangan

10 Memberikan Bilyet Giro kepada Kreditur ( Produsen ) untuk

pembayaran hutang dagang. Tanggal kliring Bilyet Giro adalah 5 hari
setelah dikeluarkan.

PT. CANDRA KIRANA :

- PT. KENDEDES Rp. 12.500.000,-
- PT. ARIMBI Rp. 10.000.000,-

PT. ARIMBI :
- PT. BARATA YUDHA Rp. 10.000.000,-
- CV. KAPIRARAY Rp. 10.000.000,-

PT. ISKANDAR MUDA :

- PT. SISWA Rp. 12.500.000,-
 5

- - PT. PRIMA KARYA Rp. 20.000.000,-

 6

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi – instruksi Bulan I, Minggu II ( Tanggal 11 – 13 )

Tanggal Tugas

Manager dan Bagian Administrasi

11 Dari informasi berikut ini, susunlah itenerary, kemudian berikan

kepada bagian administrasi untuk diketik :

Berangkat dari Jakarta tanggal 19 (minggu ke 3) jam 14.00 wib

menggunakan pesawat terbang Garuda dengan nomor penerbangan GA
788. Tiba di Singapura pada jam 04.30 p.m waktu setempat.
Konferensi diadakan pada tanggal 20 sampai dengan 21 di hotel
Holiday Inn, Orchid Road, Singapura.
Pada tanggal 20, makan malam dilakukan di Sentosa Island pada jam
06.30 p.m. Kapal motor berangkat dari pelabuhan jam 06.00 p.m, dan
kembali dari Sentosa Island jam 10.30 p.m.
Setiap hari koferensi berlangsung mulai jam 10.00 a.m sampai dengan
05.00 p.m. Makan malam bisa juga dilakukan di Hotel setiap jam 07.00
p.m.
Tanggal 22, jam 11.00 a.m berangkat dari Changi Airport menuju
Jakarta, dan tiba di Jakarta jam 13.30 wib. , dengan menggunakan
pesawat Garuda no penerbangan GA 899.

Bagian Administrasi

12 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 100.000,- untuk

Pembelian alat – alat tulis.

Bagian Pengendalian Persediaan

13 Penjualan tunai ( dalam kemas )

PT. CANDRA KIRANA :

No. Kode Barang Jumlah

131 15
149 15
1411 7
1412 4
 7

PT. DAYANG SUMBI :

No. Kode Barang Jumlah

212 3
215 4
222 5
227 4
233 7
234 40
243 8

PT. ISKANDAR MUDA :

No. Kode Barang Jumlah

011 4
017 10
020 8
021 7
032 4
043 8
 8

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruk si Bulan I, Minggu III ( Tanggal 15 – 17 )

Tanggal Tugas

Manager

15 Menulis memo untuk seluruh staf karyawan yang berisi tentang :

a. pemberitahuan bahwa rapat staf karyawan bulanan akan diadakan

pada tanggal 25/1
b. setiap bagian diharapkan menyiapkan laporan masing – masing.

Menulis memo untuk karyawan bagian pengendalian persediaan

supaya memeriksa kartu gudang dan menyiapkan daftar barang yang
perlu dipesan ke Produsen, terutama untuk barang yang jumlahnya
sama atau di bawah jumlah minimum yang ditentukan. Surat pesan
pembelian akan dikirim dua hari kemudian.

Bagian Pengendalian Persediaan

17 Menyiapkan surat pesanan pembelian dan kemudian dikirimkan ke

Produsen. Permintaan barang dikirim ke Produsen pada tanggal 2/2.

Perhatian :
Khusus bagi PT. Iskandar Muda untuk jenis barang pensil dan
penggaris walaupun jumlah persediaan belum dibawah batas minimal,
Perusahaan memutuskan untuk memesan kepada Produsen supaya
mencapai jumlah maksimum.

Bagian Administrasi

17 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 76.000,- untuk

pembelian bensin. Rp 28.000 Untuk pembelian 20 buah perangko
biasa.
Menerima surat pesanan pembelian dari Toserba yang minta barangnya
dikirim pada tanggal 2/2.
 9

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan I Minggu III (Tanggal 18 – 20)

Tanggal Manager dan Bagian Keuangan

18 Membayar hutang dagang kepada kreditur (Produsen) dengan

menggunakan Bilyet Giro yang jatuh tempo tanggal 1 bulan II.

PT. CANDRA KIRANA :

- PT. KENDEDES Rp. 17.500.000,-

- PT. ARIMBI Rp. 20.000.000,-

PT. DAYANG SUMBI :

- PT. BARATA YUDHA Rp. 7.500.000,-

- PT. KAPIRARAY Rp. 7.500.000,-

PT. ISKANDAR MUDA :

- PT. SISWA Rp. 25.000.000,-

- PT. PRIMA KARYA Rp. 20.000.000,-

Bagian Keuangan

19 Menulis cek sebesar Rp. 2.000.000,- untuk keperluan membayar listrik

sebesar Rp. 950.000,- , telepon Rp. 750.000,- dan air Rp. 300.000,-.
 10

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan I Minggu IV ( Tanggal 22 – 24 )

Tanggal Tugas

22 Menyiapkan agenda rapat untuk rapat bulanan staf karyawan dan memberikan
kepada karyawan bagian administrasi untuk diketik.

Menyiapkan konsep perhitungan daftar gaji karyawan untuk bulan I

dan memberikan kepada karyawan bagian administrasi untuk diketik.
Seluruh karyawan bekerja selama 42 jam per minggu, (1 hari = 7 jam
kerja, 1 minggu = 6 hari kerja). Tarip gaji/jam untuk masing – masing
posisi sudah disediakan.

Bagian Administrasi

24 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 40.000,- untuk

keperluan konsumsi rapat dan Rp. 30.000,- untuk membayar taksi.

Menutup buku kas kecil dan meminta dana pengisian kembali kas kecil
dengan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil kepada bagian
keuangan. Cek yang diterima dicairkan pada tanggal 1 bulan II.

Bagian Keuangan

24 Menulis cek untuk pengisian dana kas kecil dan diberikan ke bagian
administrasi.

Memeriksa ketepatan perhitungan buku besar piutang dagang dan

kemudian menyiapkan surat pernyataan piutang yang akan dikirimkan
ke masing – masing debitur. Surat tersebut akan dikrimkan pada
tanggal 26/1.

Bagian Pengendalian Persediaan

24 Memeriksa ketepatan perhitungan dalam kartu gudang masing –

masing jenis barang dan atau kartu persediaan.
 11

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan I, Minggu IV (Tanggal 25 – 27)

Tanggal Tugas

Manager

25 Memimpin rapat bulanan staf & karyawan

Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari bagian masing –

masing tentang aktivitasnya selama satu bulan.

Karyawan bagian administrasi membuat notulen rapat

Manager

26 Menulis cek untuk keperluan pembayaran gaji karyawan dan diberikan

kepada keuangan untuk dicairkan.

Bagian Keuangan

26 Membayar gaji karyawan

Menerima rekening koran dari Bank Politeknik.

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening

koran dari Bank Politeknik.

Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan.

Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.

27 Menerima surat pernyataan piutang dari Produsen.

 12

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 1 – 3)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

1 Mengisi dana kas kecil

Mengetik notulen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkannya ke seluruh
bagian.
Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan
2 Menerima barang yang dipesan tanggal 17/1, yang disertai dengan
faktur dan surat penerimaan barang dari agen. Dari barang tersebut ada
sebagian barang yang dikembalikan kepada agen (retur pembelian),
karena rusak.

PT. CANDRA KIRANA :

Nama Barang Jumlah Alasan

Sabun Mandi ANYELIR 4 kemas rusak

PT. ISKANDAR MUDA :

Nama Barang Jumlah Alasan

Piring 9 kemas rusak

PT. DAYANG SUMBI :

Nama Barang Jumlah Alasan

Air Mineral Segar 5 kemas rusak

Barang yang dikembalikan dianggap tidak bernilai atau nol

Mengirim barang ke Toserba dengan disertai faktur dan surat

pengiriman barang.

Bagian Administrasi

3 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp. 105.000,- untuk keperluan

membeli gula, teh, kopi.
 13

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN
Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 4 – 6)
Tanggal Tugas
Manager
4 Memebuat konsep surat pengaduan atas dikembalikannya sebagian
barang yang dikirim pada tanggal 2/2 dan kemudian diberikan kepada
Bagian Administrasi untuk diketik dan mengirimkannya melalui pos
dengan menggunakan perangko biasa.

Bagian Administrasi
Menerima surat pengaduan dari Toserba
Manager
Membuat kosep surat balasan pengaduan ke Toserba yang berisi :
Pengaduan diterima, barang yang dikembalikan tidak diganti tetapi
jumlah hutang telah dikurangi sesuai dengan memo kredit yang
dilampirkan.
 14

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

5 Penjualan Tunai (dalam kemas)
PT. ISKANDAR MUDA:

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

012 70
013 24
015 15
017 100
020 30
022 10
024 3

PT. DAYANG SUMBI:

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

211 20
214 25
245 15

PT. CANDRA KIRANA :

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

131 115
132 98
133 63
138 59
149 125

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang tunai kas kecil sebesar Rp. 81.000,- untuk

keperluan pembelian bensin.
 15

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu II (Tanggal 8 – 10)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

8 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 5000,- untuk membayar
ongkos bus kota
Menerima balasan surat pengaduan tanggal 4 dari produsen

Bagian Keuangan

9 Menerima biyet giro dari Toserba sebagai pelunasan piutang bulan

lalu, jika dari pembayaran tersebut termasuk untuk membyar faktur
tanggal 2/2 Toserba akan mendapat potongan sebesar 2% dari jumlah
yang dibayar.

PT. DAYANG SUMBI :

- Toserba Mahakam Rp. 10.000.000,-

- Toserba Mitra Rp. 12.500.000,-
- Toserba Parahiyangan Rp. 15.000.000,-

PT. ISKANDAR MUDA :

- Toserba Mahakam Rp. 30.000.000,-

- Toserba Mitra Rp. 15.000.000,-
- Toserba Parahiyangan Rp. 15.000.000,-

PT. CANDRA KIRANA :

- Toserba Mahakam Rp. 40.000.000,-

- Toserba Mitra Rp. 7.500.000,-
- Toserba Parahiyangan Rp. 10.000.000,-
 16

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Baulan II, Minggu II (Tanggal 11 – 13)

Tanggal Tugas

Bagian Keuangan dan Bagian Pengendalian Persediaan

11 Membayar hutang dagang kepada kreditur (produsen) dengan

menggunakan cek.
Pembayaran diutamakan untuk melunasi hutang bulan lalu dan sisanya
untuk membayar faktur tanggal 2/2 sehingga diperoleh potongan
sebesar 2% dari yang dibayar. Khusus untuk pembayaran yang
memanfaatkan potongan, pengirimannya disertai dengan surat
perincian pembayaran.

PT. CANDRA KIRANA :

- PT. Arimbi Rp. 60.000.000,-

- PT. Ken Dedes Rp. 40.000.000,-

PT. ISKANDAR MUDA :

- PT. Siswa Rp. 30.000.000,-

- PT. Prima Karya Rp. 45.000.000,-

PT. DAYANG SUMBI :

- PT. Barata Yudha Rp. 10.000.000,-

- PT. Kapiraray Rp. 15.000.000,-

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

Penjualan tunai (dalam kemas)

PT. CANDRA KIRANA :

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

132 119
136 10
149 15
 17

PT. ISKANDAR MUDA :

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

012 31
013 15
015 15
022 20
031 8
042 5

PT. DAYANG SUMBI

No. Kode Barang Jumlah (kemas)

211 20
215 10
221 40
223 20
225 15
242 25

Bagian Administrasi

12 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 100.000,- untuk

membeli map, amplop, pena, dan perangko biasa 20 lembar.

Bagian Keuangan

13 Mengeluarkan cek sebesar Rp. 5.000.000,- sebagai pengganti biaya

perjalanan Manager ke Singapura untuk keperluan menghadiri Asosiasi
Pedagang ASEAN bulan yang lalu.
 18

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 15 – 17)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendailan Persediaan

15 Memeriksa persediaan barang dalam kartu gudang dan atau kartu

persediaan, dan membuat pesanan pembelian kepada produsen untuk
barang yang jumlahnya sama atau di bawah jumlah minimum yang
telah ditentukan. Barang minta dikirim pada tanggal 1/3.

Bagian Administrasi

16 Mencatat janji temu untuk Manager dengan tamu – tamu sebagai

berikut :
Bapak Hirman, salesmen dari PT. Lestari pada tanggal 18/2, jam 10.10
WIB, bertempat dikantor dengan keperluan menawarkan barang.
Ibu Indahwati, direktur PT. Mayang Sari pada tanggal 20 / 2 jam 09.15
WIB, bertempat di kantor dengan keperluan membahas hubungan kerja
sama.
Bapak Gde Santanu, direktur PT. Maju Jaya pada tanggal 20/2 jam
13.15 WIB, bertempat di Hotel Marco Polo dengan keperluan
kelanjutan kerja sama.

Bagian Pengendalin Persediaan

17 Menerima pesanan pembelian dari Toserba, barang agar dikirim pada

tanggal 3/3.

Bagian Administrasi

17 Mengeluarkan unag dari kas kecil sebesar Rp. 81.000,- untuk kepeluan
membeli bensin

Bagian Keuangan

17 Menerima cek dari toserba

 19

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 18 – 20)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

18 Menerima surat penawaran barang dari PT. Laju Jaya, dan

mengedarkannya ke semua bagian dengan slip peredaran.

Bagian Keuangan

19 Menulis cek sebesar Rp. 2.150.000,- untuk keperluan membayar listrik

Rp. 1.100.000,- , telepon Rp. 850.000,- dan air Rp. 200.000,- .

Manager

20 Membuat konsep balasan surat penawaran dari PT Laju Jaya tertanggal

18/2.
Isi : menolak penawaran, kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk diketik dan dikirimkan lewat pos dengan
perangko biasa oleh bagian administrasi.
 20

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu IV ( Tanggal 22 – 24 )

Tanggal Tugas

22 Mengeluarkan kas kecil untuk kebersihan kantor sebesar Rp.

25.000,-

Manager

23 Membuat konsep undangan rapat bulanan staf dan karyawan yang

dilampiri dengan agenda rapat, kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk diketik dan diedarkan, rapat diadakan tanggal 25/2

Membuat konsep daftar gaji berdasarkan daftar hadir selama bulan ini,
terdapat hal berikut dalam daftar hadir :
- 2 orang karyawan gudang pada minggu II tidak hadir masing –
masing 7 jam
- 1 orang karyawan outlet di minggu III tidak hadir selama 7 jam

Bagian Administrasi

24 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 60.000,- untuk

keperluan membeli konsumsi rapar
Mengetik surat undangan rapat bulanan dan daftar gaji

Seluruh Bagian

24 Membuat laporan tentang perkembagan kegiatan di masing – masing bagian

selama bulan II untuk diajukan ke rapat bulanan.
 21

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan II, Minggu IV (Tanggal 25 – 27)

Tanggal Tugas

Manager dan Staf

25 Memimpin rapat bulanan staf dan karyawan

Seluruh staf memberikan laporan dari bagian masing – masing tentang
aktivitasnya selama satu bulan
Staf bagian administrasi membuat notulen rapat
Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan
kepada bagian keuangan.

Bagian Administrasi

25 Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil
kepada bagian keuangan untuk tujuan pengisian kembali dana kas
kecil, dan mengajukan penambahan dana, sehingga menjadi Rp.
750.000,- yang mulai diberlakukan pada bulan depan. Cek dicairkan
pada tanggal 1/3.

Bagian Keuangan

26 Membayar gaji karyawan

Menerima rekening koran dari Bank Politeknik

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening
korang dari Bank Politeknik.
Membuat rekosilisasi bank sesuai dengan kebutuhan
Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.
Mengirim surat pernyataan piutang kepada Toserba.

Bagian Keuangan

27 Menerima surat pernyataan piutang dari Produsen.

 22

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 1 – 3)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

1 Mengetik surat yang dikonsep oleh Manager tentang pemberitahuan

ada sebagian barang yang sipesan toserba pada tanggal 16/2 tidak
dapat dipenuhi sesuai dengan permintaan dan kemudian
mengirimkannya lewat pos, seperti berikut ini :

Produsen Toserba Nama Barang Jml Barang

PT. Dayang Mitra Strawberry Jam Semua (21K)

Sumbi
PT. Iskandar Parahiyangan Kaos Kaki Semua (35K)
Muda
PT. Candra Mahakam Fragnance Ferfume Semua (43K)
Kirana

Mengisi dana kas kecil

Mengetik notulen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkannya ke seluruh
bagian.

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

1 Menerima barang yang dipesan tanggal 15 / 2, yang disertai dengan

faktur dan surat pengiriman barang yang dilampiri dengan surat
pemberitahuan ada sejenis barang yang sudah tidak diperoduksi lagi.

Bagian Administrasi

2 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 63.000,- untuk

keperluan membeli gula, teh, dan kopi.

Bagian Pengendalian Persediaan

3 Mengirim barang yang dipesan tanggal 16/2 ke Toserba beserta faktur

dan surat pengiriman barang.
 23

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 4 – 6)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

4 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 40.000,- untuk

keperluan membeli buku agenda.

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

5 Penjualan Tunai ( dalam kemas )

PT. CANDRA KIRANA :

No. Kode Barang Jumlah

132 30 kemas
134 75
137 67
141 25
142 47
146 15
147 17
148 23
149 9
1410 70
1411 38
 24

PT. ISKANDAR MUDA :

No. Kode Barang Jumlah

011 6 kemas
012 29
014 53
016 47
017 31
019 52
033 18
034 21
043 12

PT. DAYANG SUMBI :

No. Kode Barang Jumlah

213 11 kemas
215 8
221 27
223 31
225 15
227 16
232 33
234 16
242 33

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp. 70.000,- untuk
pembelian bensin.
 25

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu II (Tanggal 8 – 10)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

8 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 27.500,- untuk

keperluan membeli tinta stempel

9 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp. 18.000,- untuk keperluan

membeli amplop

Bagian Keuangan

9 Membayar sebagian hutang kepada kreditur (produsen) menggunakan

Bilyet Giro dengan tanggal kliring 2 hari kemudian. Pembayaran
dilakukan untuk faktur tanggal 1/3.

PT. CANDRA KIRANA :

- PT. Kendedes Pelunasan

- PT. Arimbi Rp. 40.000.000,-

PT. ISKANDAR MUDA :

- PT. Siswa Rp. 20.000.000,-

- PTPrima Karya Rp. 25.000.000,-

PT. DAYANG SUMBI :

- PT. Kapiraray Rp. 4.750.000,-

- PT. Barata Yudha Rp. 20.000.000,-

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

10 Penjualan Tunai (dalam kemas)

PT. DAYANG SUMBI :

- Roti Tawar Sedap 9
- Margarine Yellow Band 18
- Margarine Yellow Nice 17
- Pineaple Jam Segar 9
- Peanut Butter Empuk 13
- Bandrek Enak 21
 26

PT. CANDRA KIRANA :

- Sabun Mandi Seruni 20
- Sabun Mandi Anyelir 8
- Body Talk Zamrud 17
- Pasta Gigi Nanident 11
- Pembersih Putri Ayu 15
- Penyegar Putri Ayu 15

PT. ISKANDAR MUDA :

- Buku Tulis 27
- Kapur Tulis 30
- Stepples 35
- Balpoint 50
- Spidol Berwarna 75
- Lem Kertas 28

10 Manager akan menghadiri lokakarya tentang “Perkembangan Harga

dan Dampaknya Terhadap Daya Beli”. Lokakarya diadakan pada
tanggal 2 s.d 3 bulan April berlangsung mulai jam 09.00 s.d jam 14.30,
dan bertempat di Hotel Asida Batu, Malang. Selama mengikuti
lokakarya Manager anda akan menginap di Hotel Montana, dan untuk
transportasi dia akan menggunakan kendaraan yang disewa dari
Transport Service Putra Jaya. Selain menghadiri lokakarya Manager
akan mengunjungi relasi, yaitu :

Perusahaan Relasi

PT. Candra Kirana PT. Biersdorf Indonesia

PT. Iskandar Muda PT. Dlancang Indah
PT. Dayang Sumbi PT. Banyu Argo

Manager akan berada di Malang selama 3 hari.

Manager

Membuat konsep surat untuk pihak – pihak yang berhubungan dengan

perjalanan dinas yang akan dilakukan.

Bagian Administrasi

Mengetik konsep surat dari Manager dan mengirimkannya melalui pos

Bagian Keuangan
Menyiapkan laporan penjualan 2 bulan terakhir untuk keperluan
lokakarya Manager.
 27

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 11 - 13)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan dan Bagian Keuangan

13 Penjualan Tunai (dalam kemas)

PT. CANDRA KIRANA :

No. Kode Barang Jumlah

131 40
132 38
133 25
134 63
137 73
142 42
143 75
145 21
146 31
147 43
148 42
149 60
1410 85
138 85
 28

PT. ISKANDAR MUDA:

No. Kode Barang Jumlah

012 87
013 50
014 55
016 115
017 150
018 115
020 135
021 11
033 37
034 29
041 28
043 23

PT. DAYANG SUMBI :

No. Kode Barang Jumlah

211 16
213 10
215 3
222 28
223 23
225 18
226 17
227 30
231 35
233 23
234 40
242 60
244 30
 29

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 15 - 17)

Tanggal Tugas
Bagian Administrasi
15 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp. 85.000,- untuk keperluan
membeli bunga ucapan selamat atas pembukaan kantor cabang baru.
Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp. 92.000,- untuk keperluan
pembelian kue dan minuman tamu.
Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 75.000,- untuk
keperluan membeli bensin.
Instruksi dari kaset. (bila ada)
Manager
15 Menulis cek sebesar 3.000.000,- untuk membayar premi asuransi untuk
periode 3 bulan dan diberikan kepada perusahaan asuransi.
Bagian Keuangan
16 Menulis cek sebesar Rp. 2.400.000,- untuk membayar listrik, Rp.
1.200.000,- , telepon Rp. 900.000,- dan air Rp. 300.000,-.

Membayar hutang ke Produsen menggunakan cek.

PT. CANDRA KIRANA
- PT. Kendedes Rp. 20.000.000,-
- PT. Arimbi Rp. 260.000.000,-

PT. ISKANDAR MUDA

- PT. Prima Karya Rp. 100.000.000,-
- PT. Siswa Rp. 100.000.000,-

PT. DAYANG SUMBI

- PT. Barata Yudha Rp. 40.000.000,-

Bagian Pengendalian Persediaan

17 Menerima pesanan pembelian dari toserba, barang minta dikirim

tanggal 2/4
 30

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 18 - 20)

Tanggal Tugas

Bagian Keuangan

18 Menerima pembayaran piutang dari Toserba dengan menggunakan

cek.

Manager dan Bagian Keuangan

19 Menulis cek sebesar Rp. 15.000.000,- untuk membayar pembuatan

iklan

Bagian Administrasi

19 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp. 80.000,- untuk pembayaran

reparasi mesin ketik.

Bagian Pengendalian Persediaan

19 Memeriksa persediaan barang dalam kartu gudang, dan membuat

pesanan pembelian kepada Produsen untuk barang yang jumlahnya
sama atau dibawah jumlah minimum yang ditentukan. Barang minta
dikirim tanggal 1/4

Bagian Administrasi

20 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 40.000,- untuk

pembelian kue tamu.
 31

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 22 - 24)

Tanggal Tugas
Manager
22 Membuat konsep daftar gaji berdasarkan daftar hadir selama bulan ini.
- Karyawan Gudang (1 orang) lembur 14 jam kerja
- Karyawan Gudang (1 orang) lembur 10 jam kerja
- Karyawan Toko lembur 7 jam kerja
Membuat memo untuk bagian administrasi dengan isi :
- Pembuatan undangan rapat bulanan karyawan yang akan diadakan
pada tanggal 24/3. Semua bagian diharap mempersiapkan materi
yang akan dilaporkan dalam rapat.
Bagian Administrasi
22 Mengetik undangan rapat dan kemudian mengedarkannya keseluruh
bagian
Bagian Administrasi
23 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 100.000,- untuk
membeli konsumsi rapat.
Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti-bukti pengeluaran kas
kecil kepada bagian keuangan untuk permintaan pengisian kembali
dana kas kecil
Seluruh Bagian
23 Membuat laporan tentang perkembangan kegiatan di masing – masing
bagian selama bulan ke tiga untuk diajukan dalam rapat bulanan
Bagian Keuangan
23 Menyiapkan surat pernyataan piutang kepada toserba yang akan
dikirimkan pada tanggal 25/3.
Menulis cek pengisian dana kas kecil dan diberikan ke bagian
administrasi. Cek akan dicairkan pada tanggal 24/3.
24 Manager dan Staf

Memimpin rapat bulanan staf dan karyawan. Seluruh staf memberikan

laporan dari bagian masing–masing tentang aktivitasnya selama satu
bulan.

Staf bagian administrasi membuat notulen rapat.

 32

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

AGEN

Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 25 - 27)

Tanggal Tugas

Manager

25 Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan

kepada bagian keuangan.

Bagian Keuangan

25 Mengirim surat pernyataan piutang kepada Toserba

Bagian Keuangan

26 Menerima rekening korang dari Bank Politeknik

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening
korang dari Bank Politeknik.
Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan
Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan
Menerima surat pernyataan piutang dari toserba.

Bagian Keuangan
27 Menyiapkan laporan keuangan perusahaan untuk periode 3 bulan
transaksi perdagangan.
Informasi Tambahan
Pada minggu terakhir bulan III (tanggal 26) agen menerima setoran
penghasilan dari :
Jasa menyewakan ruangan selama 3 bulan Rp. 15.000.000,- setoran
parkir untuk 3 bulan, jumlah setoran perbulan Rp. 6.000.000,-
Pajak penghasilan yang dikenakan berdasarkan tarip sebagai berikut :
- Pendapatan 50 Juta 10 %
- Pendapatan 50 - 100 Juta 15 %
- Pendapatan > 100 Juta 30 %
 33

DOKUMEN SIMULASI

Jurnal Penerimaan Kas

Potongan Piutang Penjualan Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Penjualan Dagang Tunai Lain
8-I- Cek T. 500000 500000
08 Parahiyangan

10/I- Penjualan tunai 3000000 3000000

08
20000 1000000 980000

4480000
 34

Jurnal Pengeluaran Kas

Potongan Hutang Pembelian Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Pembelian Dagang Tunai Lain
1 okt cek 4 500.000 500.000
15
 35

BUKU BESAR KAS

TGL URAIAN DEBET KREDIT SALDO

1 okt saldo awal 55.000.000 55.000.000
15
 36

BUKU BESAR DEBITUR

NAMA:T. Parahiyangan
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
1 okt saldo awal 20.000.000 20.00.000
15
 37

BUKU BESAR KREDITUR

NAMA: PT Siswa
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
1 okt saldo awal 30.000.000 30.000.000
15
 38

MEMO KREDIT

Kepada. ……………………………… Tanggal : ……………………………

…………………………………………… No. Faktur : ……………………………
…………………………………………… Tgl Faktur : ……………………………
No. Order Pembelian : …………………

Rekening saudara sudah kami kredit dengan jumlah sebagai berikut:

No Kuantitas Keterangan Harga/Kemas Jumlah Harga

Alasan pengembalian barang : …………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………

Kepala Bagian Penjualan

(…………………………………)
 39

SURAT PERNYATAAN PIUTANG

Kepada : ……………………………… Tanggal : …………………………

……………………………………………
…………………………………………….

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

Apabila ada ketidak cocokan dengan catatan saudara, mohon dengan hormat diberitahukan
pada Bagian Keuangan perusahaan kami.

Hormat kami
Kepala Bagian Keuangan

(…………………………………)

===================potong disini ====================

Jumlah tersebut cocok / tidak cocok *) dengan catatan kami

Tanda tangan

(………………………)
*) coret yang tidak perlu
 40

P E S A N A N P E M B E L I A N
No. Order Pembelian:……………………

TANGGAL :
KEPADA : ………………………………..
…………………………………………………
…………………………………………………

Harap segera dikirim barang – barang berikut pada tanggal : ……………………

No Kuantitas Keterangan Harga / kemas Jumlah harga

27
Payung
720.000 19.440.000
1
93.600 10.576.800
Sabun mandi anyelir
2 113

Total

Mengetahui
Kepala Bagian Pembelian

(…………………………..)
 41

Nomor Order Pembelian harap saudara cantumkan dalam Faktur dan Surat Pengiriman Barang

F A K T U R
No. Faktur: ………………………………

Kepada: ……………………… No. Pesanan : ……………………

…………………………………… No. SPB: ……………………
…………………………………… Tanggal: ……………………
…………………………………… Syarat kredit : ……………………

Jumlah Jumlah Harga /

No Keterangan Jumlah Harga
Dipesan Dikirim Kemas

Total

Barang – barang dikirim via: ……………………………………………………………………

.……………………………………………………………………

Kepala Bagian Penjualan

(………………………………)
 42

SURAT PENGIRIMAN BARANG

No. SPB: ………………………………

No. Faktur : …………………………

No. Pesanan : …………………………
Tanggal : …………………………
Dikirim Via : …………………………

Kepada : ………………………………………
…………………………………………………….
…………………………………………………….
…………………………………………………….

No Jumlah Dipesan Jumlah Dikirim Keterangan

Barang Diterima
Tanggal: ……………………………….
Keadaan : ……………………………….

Mengetahui

Kepala bagian Penerimaan Kepala bagian Pengiriman

 43

(…………………………….) (…………………………………)
 44

KARTU BARANG

NO. KODE BARANG : 10

NAMA BARANG : Kertas
JUMLAH MAX : 1.000 rim JUMLAH MIN : 10

Tanggal Keterangan Diterima Keluar Saldo

16 mar Saldo awal 10 10

2015
30 mar 33/SPB/III/2015 50 60
3 april Sk 30 30
2015
 45

MEMO

Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………

Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………

MEMO

Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………

Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………

 46

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: ……………………………………… Dibayar kepada: ………………………………………

Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………

Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: 1 Tgl : 6 okt 2015 No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: anto

Dibayar kepada: ………………………………………
Untuk : pembelian bensin
Untuk : …………………………………………
Jumlah : Rp 76.000
Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

( shinta ) ( anto )
(………………..) (…………………..)

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: ……………………………………… Dibayar kepada: ………………………………………

Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………

Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)

 47

DAFTAR HADIR

NAMA :
NOMOR INDUK PEGAWAI :
BULAN :
MINGGU KE :

DATANG PULANG
HARI TOTAL
JAM TANDA TANGAN JAM TANDA TANGAN

SENIN

SELASA

RABU

KAMIS

JUMAT

SABTU

TOTAL
 48

DAFTAR GAJI

PERIODE BULAN :I
TANGGAL BAYAR :

Potongan -
Nama Minggu Jam Kerja Tarip Gaji & Upah Jumlah Gaji
No Gaji Kotor Potongan
Karyawan Potongan Bersih
I II III IV Biasa Lembur Biasa Lembur Biasa Lembur PPh ASTEK

42 42 42 42 168 6 15000 22500 252000 135000 2655000

10000 0
 49

BUKU KAS KECIL

Halaman: ……………
PERINCIAN PENGELUARAN
TANGGAL KETERANGAN REF PENERIMAAN PENGELUARAN Benda B. B. Alat B.Lain-
Pos Transport Konsumsi Tulis lain
20…… Rp Rp Rp Rp Rp
Rp

saldo awal 15 500.000

1 okt 15

6 pembelian bensin 1 76.000 76.000