1

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan I, Minggu I (Tanggal 1 – 3)

Tanggal Tugas

Manager

1 Mengkordinir dan membagi kegiatan kepada staf karyawan-karyawannya

dan memberikan bantuan bagi yang membutuhkan

Bagian Keuangan

1 Dari neraca yang tersedia masukan saldo awal ke Akun/Rekening yang ada.

Menulis cek sebesar Rp.500.000,- untuk dana awal kas kecil dan
memberikannya kepada bagian administrasi.

Manager

2 Membuat konsep surat permintaan daftar harga barang kepada agen,

mintalah bagian administrasi untuk mengetik surat tersebut dan
mengirimkannya lewat pos dengan menggunakan perangko biasa.

Bagian Administrasi

2 Membuat buku kas kecil, serta mengisikan dana awal yang sudah diterima
dari bagian keuangan.

2 Mengetik konsep surat permintaan daftar harga barang kepada agen, dan
mengirimkannya lewat pos dengan menggunakan perangko biasa.

Bagian Pengendalian Persedian

3 Memasukan saldo awal persediaan barang ke dalam kartu gudang dan atau
kartu persediaan masing-masing jenis barang. Informasinya diperoleh dari
daftar barang yang telah disediakan.
 2

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu I (Tanggal 4 – 6)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan

4 Memeriksa saldo persediaan barang dalam kartu gudang dan atau/kartu

persediaan dan membuat surat pesanan pembelian kepada agen untuk barang
yang jumlahnya sama atau di bawah jumlah minimum yang telah ditentukan.
Barang yang dipesan diharapkan bisa diterima pada tanggal 8/1. Pesanan
dalam satuan kemas.

Manager

5 Menerima surat pesanan pembelian barang dari konsumen kredit. Barang

diminta untuk dikirim tanggal 9/1. Pesanan ini Anda terima dari pengajar.

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang dari kas kecil sejumlah Rp.76.000,- untuk keperluan

pembelian bensin.
 3

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan I, Minggu II (Tanggal 8 – 10)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan

8 Menerima barang yang dipesan tanggal 4/1, disertai dengan faktur dan surat
pengiriman barang dari agen.
Bagian Keuangan

8 Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran piutang dagang.

Toserba Parahiyangan
 Hotel Pelangi Rp. 15.000.000,-
 Hotel Kartika Rp. 10.000.000,-

Toserba Makaham
 Hotel Pelangi Rp. 17.500.000,-
 Hotel Kartika Rp. 12.500.000,-

Toserba Mitra
 Hotel Pelangi Rp. 9.000.000,-
 Hotel Kartika Rp. 15.000.000,-

Cek dicatat dalam jurnal penerimaan kas dan buku besar debitur, kemudian
langsung disetorkan ke bank
Manager & Bagian Keuangan

9 Memberikan cek kepada kreditur (agen) untuk pembayaran hutang dagang

Toserba Parahiyangan
 PT Candra Kirana Rp. 5.000.000,-
 PT Iskandar Muda Rp. 15.000.000,-

Toserba Mahakam
 PT Candra Kirana Rp. 15.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp. 5.000.000,-
 PT Iskandar Muda Rp. 10.000.000,-

Toserba Mitra
 PT Candra Kirana Rp. 7.500.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp. 5.000.000,-
 PT Iskandar Muda Rp. 5.000.000,-
 4

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

9 Mengirim barang yang dipesan konsumen kredit (hotel-hotel) pada tanggal 5/1
dengan meyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya.

Bagian Administrasi

9 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.90.000,- untuk keperluan

pembelian teh, kopi, dan gula.

Menerima pesan melalui telepon untuk Manager dari Asosiasi Pedangan Jakarta
yang berisi informasi tentang konferensi Pedagangan ASEAN yang akan
diadakan 10 hari yang akan datang di Singapura.

Membuat janji temu untuk Bapak Surya Herman dari Asosiasi Pedangan Jakarta
dengan Manager pada tanggal 10/1, pk. 09.00 wib, bertempat di Arjuna Room
Hotel Indonesia, dengan keperluan memberikan persiapan konferensi.

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

10 Penjualan tunai (dalam unit)

Toserba Parahiyangan
No. Kode Barang Jumlah
011 100 lembar
020 70 buah
032 18 pasang
034 24 pasang
043 35 pasang
141 10 botol
142 40 botol
143 5 botol
144 10 botol
211 8 plastik
222 60 kaleng
241 20 kotak
Toserba Mitra

No. Kode Barang Jumlah

012 154 buah

013 74 buah
018 200 set
131 232 buah
137 220 buah
1410 160 buah
213 36 kaleng
224 45 kaleng
233 100 kaleng
242 76 kotak
 5

Toserba Mahakam

No. Kode Barang Jumlah

021 7 buah
031 3 buah
145 5 buah
1410 1 buah
234 97 botol
243 13 kotak
244 5 kotak
245 10 kotak

Uang tunai yang diterima dicatat dalam jurnal penerimaan kas, kemudian
langsung disetor ke bank
 6

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu II (Tanggal 11 – 13)

Tanggal Tugas

Manager & Bagian Administrasi

11 Dari informasi berikut ini, susunlah itenerary, kemudian berikan kepada bagian
administrasi untuk diketik :

Berangkat dari Jakarta tanggal 19 (minggu ke 3) pk. 14.00 wib menggunakan

pesawat Garuda dengan nomor penerbangan GA 788. Tiba di Singapura pada pk.
04.00 p.m waktu setempat. Koferensi diadakan pada tanggal 20 sampai dengan
21 di Holiday Inn, Orchid Road, Singapura.
Pada tanggal 20 makan malam dilakukan di Sentosa Island pada pk. 06.30 p.m,
Kapal motor berangkat dari pelabuhan pk. 6.00 p.m, dan kembali dari Sentosa
Island pk. 10.30 p.m.
Setiap hari konprensi berlangsung mulai pk. 10.00 a.m sampai dengan 05.00 p.m.
Makan malam bisa juga dilakukan di Hotel setiap pk. 07.00 p.m. Tanggal 22, pk.
11.00 a.m berangkat dari Changi Airport menuju Jakarta, dan tiba di Jakarta pk.
13.30 dengan menggunakan pesawat Garuda no penerbangan GA 899.

Bagian Administrasi

12 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.100.000,- untuk keperluan

pembelian alat-alat tulis.

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

13 Penjualan tunai (dalam unit)

Toserba Mitra
No. Kode Barang Jumlah
017 28 buah
022 20 buah
041 41 buah
042 5 buah
132 766 buah
133 53 botol
135 15 buah
136 22 buah
138 19 buah
214 23 kaleng
223 11 kaleng
224 37 kaleng
225 56 kaleng
233 34 kaleng
 7

Toserba Mahakam
No. Kode Barang Jumlah
014 415 kotak
015 78 buah
016 467 kotak
021 86 buah
031 29 buah
033 82 set
145 66 kotak
146 50 botol
147 58 botol
148 86 botol
149 64 buah
1410 61 buah
1411 56 botol
215 31 kaleng
226 54 kaleng
227 77 kaleng
234 348 botol
243 109 kotak
244 16 kotak
245 35 kotak
Toserba Parahiyangan
No. Kode Barang Jumlah
011 143 lembar
019 460 buah
020 145 buah
023 26 buah
032 40 pasang
034 16 pasang
043 81 pasang
133 183 botol
134 203 botol
141 65 botol
142 81 botol
143 25 buah
144 60 botol
1412 78 botol
211 72 plastik
212 52 plastik
221 101 kaleng
222 61 kaleng
231 40 kaleng
232 41 kaleng
241 100 kotak
 8

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu III (Tanggal 15 – 17)

Tanggal Tugas

Manager

15 Menulis memo untuk seluruh staf yang berisi tentang :

a. Pemberitahuan bahwa rapat staf bulanan akan diadakan pada tanggal 25/1.
b. Setiap bagian diharapkan menyiapkan laporan masing-masing.

Menulis memo untuk staf bagian pengendalian persediaan supaya memeriksa

kartu gudang dan atau kartu persediaan, menyiapkan daftar barang yang perlu
dipesan ke agen, terutama untuk barang yang jumlahnya sama atau di bawah
jumlah minimum yang ditentukan. Surat pesanan pembelian akan dikirim dua
hari kemudian.

Bagian Pengendalian Persediaan

17 Menyiapkan surat pesanan pembelian dan kemudian dikirimkan ke agen.

Permintaan barang dikirim ke toserba pada tanggal 2/2.

Bagian Administrasi

17 Mengeluarkan uang dari kecil sebesar Rp.28.000,- untuk keperluan pembelian 20

buah perangko biasa, dan Rp.76.000,- untuk pembelian bensin.
 9

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi-instruksi Bulan I, Minggu III (Tanggal 18 – 20)

Tanggal Tugas

Bagian Keuangan

18 Menerima cek dari debitur sebagai pembayaran piutang dagang

Toserba Parahiyangan
 Hotel Pelangi Rp. 7.500.000,-
 Hotel Kartika Rp.10.000.000,-

Toserba Mahakam
 Hotel Pelangi Rp.15.000.000,-
 Hotel Kartika Rp.20.000.000,-

Toserba Mitra
 Hotel Pelangi Rp.10.000.000,-
 Hotel Kartika Rp.10.000.000,-

Bagian Keuangan

19 Menulis cek sebesar Rp.2.000.000,- untuk keperluan membayar listrik sebesar

Rp.950.000,- telepon Rp.750.000,- dan air Rp.300.000,-

Bagian Pengendalian Persediaan

20 Menerima surat pesanan pembelian dari konsumen kredit dengan permintaan

agar barang dikirim pada tanggal 5/2. Pesanan ini Anda terima dari pengajar.
 10

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan I, Minggu IV (Tanggal 22 – 24)

Tanggal Tugas

Manager

22 Minyiapkan agenda rapat untuk rapat bulanan staf dan memberikan

kepada staf bagian administrasi untuk diketik.

Menyiapkan konsep perhitungan daftar gaji karyawan untuk bulan I dan

memberikan kepada karyawan bagian administrasi untuk diketik.
Seluruh karyawan bekerja selama 42 pk. per minggu, (1 hari = 7 pk.
kerja, 1 minggu = 6 hari kerja). Tarif gaji/pk. untuk masing-masing
posisi sudah disediakan.

Bagian Administrasi

24 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.40.000,- untuk keperluan

konsumsi rapat dan Rp.30.000,- untuk membayar taksi.

Menutup buku kas kecil dan meminta dana pengisian kembali kas kecil
dengan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil kepada bagian
keuangan. Cek yang diterima dicairkan pada tanggal 1/2.

Bagian Keuangan

24 Menulis cek untuk pengisian dana kas kecil dan diberikan ke bagian
administrasi.

Memeriksa ketetapan perhitungan buku besar piutang dagang dan

kemudian menyiapkan surat peryataan piutang yang akan dikirimkan ke
masing-masing debitur. Surat tersebut akan dikirimkan pada tanggal
26/1.

Bagian Pengendalian Persediaan

24 Memeriksa ketetapan perhitungan dalam kartu gudang masing-masing

jenis barang.
 11

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan I, Minggu IV (Tanggal 25 – 27)

Tanggal Tugas

Manager & Staff

25 Memimpin rapat bulanan staf karyawan

Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari bagian masing-masing

tentang aktivitasnya selama satu bulan.

Karyawan bagian administrasi membuat notulen rapat.

Manager

26 Menulis cek untuk keperluan pembayaran gaji karyawan dan diberikan

kepada bagian keuangan untuk dicairkan.

Bagian Keuangan

26 Membayar gaji karyawan.

Menerima rekening koran dari Bank Politeknik.

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening

koran dari Bank Politeknik.

Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan.

Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.

Bagian Keuangan

27 Menerima surat peryataan Piutang dari agen.

 12

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 1 - 3)

Tanggal Tugas
Bagian Administrasi

1 Mengisi dana kas kecil (sistem Imprest).

Mengetik notolen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkan ke seluruh bagian.
Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

2 Menerima barang yang dipesan tanggal 17/1, yang disertai dengan faktur
dan surat pengiriman barang dari agen. Dari barang tersebut ada sebagian
barang yang dikembalikan kepada agen (Retur pembelian), karena
keadaannya tidak sesuai dengan yang dipesan.

Toserba Mahakam
Nama Barang Jumlah Alasan

Pembersih Pitra 2 kemas rusak

Deodoran Green Sona 4 kemas rusak

Toserba Parahiyangan
Nama Barang Jumlah Alasan

Kartu Ulang Tahun 3 kemas salah jenis

Piring 2 kemas rusak

Toserba Mitra
Nama Barang Jumlah Alasan

Wafer Coklat Enak 17 kemas tidak sesuai

Pengembalian ini baru dicatat ke dalam kartu gudang dan buku besar,
setelah toserba menerima memo kredit dari agen
Manager

3 Membuat konsep surat pengaduan atas dikembalikannya sebagian barang

yang dikirim agen pada tanggal 2/2, kemudian memberikannya kepada
bagian administrasi untuk diketik dan dikirim melalui pos dengan
menggunakan perangko biasa.
Bagian Administrasi

3 Mengeluarkan uang kas kecil sebesar Rp.105.000,- untuk keperluan

membeli gula, the, dan kopi.
 13

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu I (Tanggal 4 - 6)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

5 Mengirim barang yang dipesan konsumen kredit pada tanggal 20/1 dengan
menyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya. Dari barang-barang
tersebut ada sebagian yang dikembalikan kepada toserba (retur) karena
tidak sesuai dengan pesanan.

Bagian Pengendalian Persediaan

6 Penjualan tunai (dalam unit)

Toserba Mahakam

No. Kode Barang Jumlah

014 100 kotak

015 60 kotak
016 100 kotak
021 50 buah
031 62 buah
147 60 botol
148 40 botol
149 81 buah
1410 200 buah
1411 58 botol
226 38 kaleng
227 80 Kaleng
243 102 Kotak
244 100 kotak

Toserba Mitra

No. Kode Barang Jumlah

012 200 buah

017 22 buah
018 55 set
022 15 buah
041 40 buah
131 100 buah
132 75 buah
133 47 botol
 14

136 20 buah
137 55 buah
1410 85 buah
213 15 kaleng
223 35 kaleng
224 20 kaleng
233 50 kaleng
242 40 kotak

Toserba Parahiyangan
No. Kode Barang Jumlah

011 200 lembar

019 170 buah
020 50 buah
023 70 buah
032 100 pasang
034 72 pasang
043 33 pasang
133 177 botol
134 90 botol
141 150 botol
142 80 botol
143 50 kotak
144 20 botol
211 30 plastik
212 60 plastik
221 80 kaleng
222 50 kaleng
231 150 kaleng
232 107 kaleng
241 155 kotak

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang tunai dari kasi kecil sebesar Rp.81.000,- untuk

keperluan pembelian bensin.

Menerima surat pengaduan tentang pengembalian sebagian barang yang

dikirim ke konsumen kredit pada tanggal 5/2.

Diterima jawaban dari agen atas surat pengaduan yang telah dikirim pada
tanggal 3/2.
 15

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu II (Tanggal 8 - 10)

Tanggal Tugas

Bagian keuangan

8 Menerima bilyet giro dari debitur sebagai pelunasan piutang bulan lalu,
kelebihan pembayaran digunakan untuk membayar faktur tanggal 5/2
sehingga diberikan potongan sebesar 2%. Khusus untuk bilyet giro yang
memanfaatkan potongan, pengirimannya disertai dengan surat perincian
pembayaran dari hotel.

Toserba Mahakam
 Hotel Kartika Rp. 30.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp.15.000.000,-

Toserba Mitra
 Hotel Kartika Rp. 5.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp.10.000.000,-

Toserba Parahiyangan
 Hotel Kartika Rp.15.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp.12.000.000,-

Manager

8 Membuat konsep balasan surat pengaduan dari konsumen kredit yang

diterima tanggal 6/2 dan diberikan kepada bagian administrsi untuk diketik
dan dikirimkan melalui pos dengan perangko biasa.

Isi surat : Pengaduan diterima, barang yang telah dikembalikan tidak

diganti tetapi jumlah hutang yang bersangkutan telah dikurangi sesuai
dengan memo kredit yang dilampirkan.

Manager & Bagian Keuangan

10 Membayar hutang kepada agen dengan menggunakan bilyet giro dengan

tanggal kliring 2 hari kemudian. Pembayaran diutamakan untuk
pembayaran hutang bulan yang lalu dan sisanya untuk membayar faktur
tanggal 2/2, sehingga diperoleh potongan sebesar 2%. Khusus untuk bilyet
giro yang dimanfaatkan potongan, pengirimannya disertai dengan surat
perincian pembayaran dari toserba.
 16

Toserba Parahiyangan
 PT Iskandar Muda Rp.15.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.15.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.10.000.000,-

Toserba Mahakam
 PT Iskandar Muda Rp.30.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.10.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.40.000.000,-

Toserba Mitra
 PT Iskandar Muda Rp.15.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.12.500.000,-
 PT Candra Kirana Rp. 7.500.000,-
 17

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 11 - 13)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

11 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.5.000,- untuk membayar
bis kota

12 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.100.000,- untuk

keperluan membeli map, amplop, pena, dan 25 buah perangko biasa

Manager

13 Menerima pesanan dari konsumen kredit (hotel-hotel) yang meminta

barangnya dikirim tanggal 4/3.

Bagian Keuangan

13 Menulis cek sebesar Rp.2.150.000,- untuk keperluan membayar listrik

sebesar Rp.1.100.000,- telepon Rp.850.000,- dan air Rp.200.000,-.

Mengeluarkan cek sebesar Rp.5.000.000,- sebagai penganti biaya

perjalanan Manager ke Singapura untuk keperluan menghadiri konperensi
pada bulan lalu.
 18

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 15 - 17)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan

15 Penjualan Tunai (dalam unit).

Toserba Mahakam

No. Kode Barang Jumlah

014 47 kotak
015 61 buah
016 200 kotak
021 62 buah
033 29 set
145 50 kotak
146 64 botol
147 56 botol
148 76 botol
149 38 buah
1410 59 buah
215 65 kaleng
234 137 botol
244 7 Kotak
245 68 kotak

Toserba Parahiyangan

No. Kode Barang Jumlah

011 117 lembar

019 175 buah
020 39 buah
023 86 buah
032 89 pasang
034 100 pasang
043 33 pasang
133 200 botol
134 90 botol
141 215 botol
142 80 botol
143 75 kotak
144 90 botol
1412 28 botol
211 50 plastik
212 28 plastik
221 80 kaleng
222 74 kaleng
231 191 kaleng
232 100 kaleng
241 165 kotak
 19

Toserba Mitra

No. Kode Barang Jumlah

012 35 buah
013 35 buah
017 22 buah
018 100 set
022 16 buah
042 22 buah
131 65 buah
132 240 buah
135 20 buah
137 55 buah
138 42 buah
1410 100 buah
214 36 kaleng
223 34 kaleng
225 35 kaleng
233 25 kaleng
242 15 kotak

Bagian Administrasi

16 Mencatat janji temu untuk Manager :

10.10 Bapak Alvaro, salesmen PT Ibunda, menawarkan kerja sama

penggadaan barang

11.25 Telepon dari sekretaris PT Kinanti, yang membuat perjanjian

untuk pertemuan tanggal 20/2 pk. 11.30

13.45 Bapak Dino, sahabat Manager

Bagian Pengendalian Persediaan

16 Mengirim pesanan pembelian kepada agen dan meminta agar barang

dikirim pada tanggal 3/3

Bagian Administrasi

17 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp. 81.00,- untuk keperluan
membeli bensin

Bagian Keuangan

17 Mengeluarkan cek untuk membayar agen (kreditur), yang terdiri dari :

 20

Toserba Parahiyangan
 PT Iskandar Muda Rp. 9.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.10.000.000,-

Toserba Mahakam
 PT Dayang Sumbi Rp. 5.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp. 8.000.000,-

Toserba Mitra
 PT Iskandar Muda Rp. 7.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp. 9.000.000,-
 21

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu III (Tanggal 18 - 20)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

18 Menerima surat penawaran barang dari PT Ananda, dan mengedarkannya

ke semua bagian dengan slip pengedaran.

Manager & Bagian Administrasi

20 Membalas surat penawaran kepada PT Ananda, dengan isi menolak

tawaran. Konsep surat dibuat oleh Manager, dan diketik serta dikirimkan
lewat pos dengan perangko biasa oleh bagian administrasi.

Bagian Keuangan

Toserba Mahakam
 Hotel Kartika Rp. 5.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp. 1.500.000,-

Toserba Mitra
 Hotel Kartika Rp. 3.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp. 500.000,-

Toserba Parahiyangan
 Hotel Kartika Rp. 3.000.000,-
 Hotel Pelangi Rp. 5.000.000,-
 22

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu IV (Tanggal 22 - 24)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

22 Mengeluarkan uang kas dari kas kecil sebesar Rp.25.000,- untuk keperluan
pembayaran biaya membersihkan ruangan kantor.

Manager

23 Membuat konsep daftar gaji. Berdasarkan daftar hadir, selama bulan ini
terdapat
 2 orang karyawan gudang pada minggu II tidak hadir masing-masing 7
jam
 1 orang karyawan toko di minggu III tidak hadir selama 7 jam.

Membuat konsep undangan rapat bulanan seluruh staf dilampiri dengan

agenda rapat untuk rapat tanggal 25/2. Kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk diketik.

Bagian Administrasi

24 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.60.000,- untuk keperluan

membeli konsumsi rapat

Seluruh bagian

24 Membuat laporan tentang perkembangan kegiatan di masing-masing bagian

selama bulan II untuk diajukan ke rapat bulanan.
 23

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan II, Minggu IV (Tanggal 25 - 27)

Tanggal Tugas

Manager & Staff

25 Memimpin rapat bulanan seluruh staf.

Seluruh staf memberikan laporan dari bagian masing-masing tentang

aktivitas selama satu bulan

Karyawan bagian administrasi membuat notulen rapat.

Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan kepada
bagian keuangan.

Bagian Administrasi

25 Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti pengeluaran kas kecil
kepada bagian keuangan untuk tujuan pengisian kembali dana kas kecil, dan
mengajukan penambahan dana, sehingga menjadi 1.000.000,- yang mulai
diberlakukan pada bulan depan. Cek dicairkan pada tanggal 1/3.

Bagian Keuangan

26 Membayar gaji karyawan

Menerima rekening koran dari Bank Politeknik.

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening koran

dari Bank Politeknik.

Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan.

Bagian Keuangan

26 Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan

27 Mengirim surat peryataan piutang kepada hotel.

Menerima surat peryataan piutang dari agen
 24

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 1 - 3)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

1 Mengisi dana kas Kecil.

Mengetik notulen rapat bulan lalu dan meminta tanda tangan Manager
sebagai tanda persetujuan. Kemudian mengedarkannya ke seluruh bagian.

Bagian Administrasi

2 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.63.000,- untuk keperluan

membeli gula, teh dan kopi.

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

3 Menerima barang yang dipesan tanggal 16/2, yang disertai dengan faktur
dan surat pengiriman barang dari agen. Dari barang-barang yang dipesan,
ada sebagian yang jumlahnya tidak dapat dipenuhi sesuai dengan
permintaan karena alasan tertentu.

Manager

2 Membuat konsep surat penawaran kepada Hotel Nayutagari yang beralamat

di Jl. Kaliurang 65, Puncak – Bogor. Kemudian diberikan kepada bagian
administrasi untuk di ketik.
 25

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu I (Tanggal 4 - 6)

Tanggal Tugas

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

4 Mengirim barang yang dipesan hotel pada tanggal 13/2 dengan

menyertakan faktur dan surat pengiriman barangnya.

Bagian Administrasi

4 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.40.000,- untuk keperluan

membeli buku agenda.

Bagian Pengendalian Persediaan

6 Penjualan Tunai (dalam unit)

Toserba Mahakam

No. Kode Barang Jumlah

014 78 kotak
015 60 buah
021 25 buah
031 20 buah
033 13 set
147 25 botol
148 25 botol
1410 9 buah
215 17 kaleng
234 45 botol
243 30 kotak
245 32 kotak

Toserba Mitra

No. Kode Barang Jumlah

012 150 buah

013 50 buah
017 125 buah
018 212 set
022 20 buah
041 30 buah
 26

131 72 buah
132 69 buah
133 110 botol
135 90 botol
137 82 botol
1410 60 kotak
214 20 kaleng
224 20 kaleng
233 47 kaleng

Toserba Parahiyangan

No. Kode Barang Jumlah

011 110 Lembar

019 135 buah
020 40 buah
023 22 buah
032 30 pasang
134 53 botol
143 42 kotak
144 37 botol
1412 60 botol
212 25 plastik
221 50 kaleng
231 50 kaleng
241 60 kotak

Bagian Administrasi

6 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar RP.70.000,- untuk

keperluan pembelian bensin.
 27

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu II (Tanggal 8 - 10)

Tanggal Tugas

Bagian Keuangan

8 Meneriama cek dari debitur (hotel) sebagai pelunasan faktur tanggal 4/3.

Bagian Administrasi

8 Mengeluarakan uang dari kas kecil sebesar Rp.27.500,- untuk keperluan

membeli tinta spidol.

9 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.18.000,- untuk keperluan

membeli amplop

10 Menerima surat pesanan pembelian dari hotel yang meminta barangnya

dikirim pada tanggal 13/3.

Manager

10 Manager akan menghadiri lokakarya tentang “Perkembangan Harga dan

Dampaknya Terhadap Daya Beli”. Lokakarya diadakan pada tanggal 2/4
sampai dengan tanggal 3/4 dan berlangsung mulai pk. 09.00 sampai dengan
pk. 14.30 wib, bertempat di Hotel Asida, batu – Malang. Selama mengikuti
lokakarya Manager akan menginap di hotel Montana dan untuk trasportasi
Manager akan menggunakan kendaraan yang disewa dari Trasport Service
Putra Jaya. Selain menghadiri lokakarya, Manager akan mengujungi relasi-
relasinya, yaitu :
 Toserba Mahakam : Hotel Margosuko
 Toserba Parahiyangan : Hotel Wilis Indah
 Toserba Mitra : Hotel Kartika Wijaya
Direncanakan Manager akan berada di Malang selama 3 hari

Membuat kosep surat untuk pihak-pihak yang berhubungan dengan

perjalanan dinas yang akan dilakukan.

Bagian Administrasi

10 Mengitik konsep surat dari Manager dan mengirimkan lewat pos dengan
menggunakan perangko biasa

Bagian Keuangan

10 Menyiapkan laporan penjualan 2 bulan terakhir untuk keperluan lokakarya

Manager
 28

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 11 - 13)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

11 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.85.000,- untuk membeli
bunga ucapan selamat kepada Hotel Pelangi.

12 Mengetik konsep surat pemberitahuan yang dibuat Manager

12 Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

Penjualan Tunai (dalam unit)

Toserba Mahakam
No. Kode Barang Jumlah

014 385 kotak

015 470 buah
016 50 kotak
021 168 buah
031 100 buah
147 55 botol
148 52 buah
215 70 kaleng
226 45 kaleng
234 433 botol
243 220 kotak
245 103 kotak

Toserba Mitra
No. Kode Barang Jumlah

012 281 buah

013 190 buah
017 893 kotak
018 340 buah
022 203 buah
041 180 botol
042 215 buah
131 834 kaleng
132 296 kaleng
133 645 botol
135 550 kotak
136 180 kotak
 29

138 700 buah

1410 534 buan
213 140 buah
214 131 kaleng
233 20 kaleng

Toserba Parahiyangan

No. Kode Barang Jumlah

019 530 buah

020 621 buah
023 106 buah
034 48 pasang
043 120 pasang
134 500 botol
141 300 botol
142 113 botol
143 168 kotak
144 245 botol
1412 214 botol
212 85 plastik
211 80 plastik
231 309 kaleng
241 104 kotak
222 132 kaleng

Manager

11 Membuat konsep surat pemberitahuan bahwa tidak semua pesanan hotel bisa
dipenuhi, yaitu
 Toserba Parahiyangan ke Hotel Pelangi : Gelas
 Toserba Mahakam ke hotel Pelangi : Bedak Pitra
 Toserba Mitra ke Hotel Kartika : Body Talk Zamrud

Bagian Pengendalian Persediaan & Bagian Keuangan

13 Mengirim barang yang dipesan oleh hotel pada tanggal 10/3 disertai dengan
faktur dan surat pengiriman barang.
 30

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 15 - 17)

Tanggal Tugas

Bagian Administrasi

15 Mengeluarkan uang tunai dari kas kecil sebesar Rp.92.000,- untuk membeli
kue dan minuman untuk tamu

Manager

15 Menulis cek sebesar Rp.3.000.000,- untuk membayar premi asuransi untuk

periode 3 bulan dan diberikan kepada perusahaan asuransi

Bagian Keuangan

16 Menulis cek sebesar Rp.2.400.000,- untuk membayar listrik Rp.1.200.000,-

telepon Rp.900.000,- dan air Rp.300.000,-

Bagian Administrasi

16 Instruksi dari kaset

Bagian Pengendalian Pesediaan

17 Memerikasa kartu gudang dan menyiapkan pesanan pembelian barang ke

agen untuk jenis barang yang jumlahnya sama atau di bawah minimum.
Perusahaan meminta barang dikirim pada tanggal 2/4.

Bagian Administrasi

17 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.75.000,- untuk keperluan

pembelian bensin.
 31

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu III (Tanggal 18 - 20)

Tanggal Tugas

Manager & Bagian Keuangan

18 Menulis cek dan diberikan kepada Bagian Keuangan untuk membayar

kreditur (agen)

Toserba Mitra
 PT Iskandar Muda Rp.20.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.23.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp. 3.500.000,-

Toserba Parahiyangan
 PT Iskandar Muda Rp.34.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.50.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.16.500.000,-

Toserba Mahakam
 PT Iskandar Muda Rp.63.000.000,-
 PT Candra Kirana Rp.15.000.000,-
 PT Dayang Sumbi Rp.19.000.000,-

Bagian Administrasi

19 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.80.000,- untuk pembayaran

reparasi mesin tik

Bagian Administrasi

20 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.40.000,- untuk membeli kue
dan minuman untuk tamu
 32

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 22 - 24)

Tanggal Tugas
Manager

22 Membuat konsep daftar gaji berdasarkan daftar hadir selama bulan ini.
 Bagian Keuangan Lembur 14 jam. kerja
 Bagian Administrasi Lembur 10 jam. kerja
 Bagian Pengendalian Persediaan Lembur 7 jam kerja

Membuat memo untuk Bagian Administrasi dengan isi :

 Pembuatan undangan rapat bulanan karyawan yang akan diadakan pada
tanggal 24/3. Semua bagian diharap mempersiapkan materi yang akan
dilaporkan dalam rapat.
Bagian Administrasi

22 Mengetik undangan rapat dan kemudian mengedarkannya keseluruh bagian.

Bagian Administrasi

23 Mengeluarkan uang dari kas kecil sebesar Rp.100.000,- untuk membeli

konsumsi rapat.

Menutup buku kas kecil dan mengajukan bukti-bukti pengeluaran kas kecil
kepada Bagian Keuangan untuk permintaan pengisiaan kembali dana kas
kecil.
Seluruh Bagian

23 Membuat laporan tentang perkembangan kegiatan di masing-masing bagian

selama bulan ke tiga untuk diajukan dalam rapat bulanan.
Bagian Keuangan

23 Menyiapkan surat peryataan piutang kepada hotel yang akan dikirimkan pada
tanggal 25/3.

Menuliskan cek pengisian dana kas kecil dan diberikan ke Bagian

Administrasi. Cek akan dicairkan pada tanggal 24.

24 Manager & Staff

Memimpin rapat bulanan staf karyawan

Seluruh staf karyawan memberikan laporan dari bagian masing-masing

tentang aktivitasnya selama satu bulan

Karyawan Bagian Administrasi membuat notulen rapat.

 33

INSTRUKSI BISNIS SIMULASI

TOSERBA

Instruksi Bulan III, Minggu IV (Tanggal 25 - 27)

Tanggal Tugas

Manager

25 Manager menulis cek untuk membayar gaji karyawan dan diberikan kepada
bagian keuangan.
Gaji akan dibayarkan besok.

Bagian Keuangan

25 Mengirim surat peryataan piutang kepada hotel.

Bagian Keuangan

26 Menerima rekening koran dari Bank Politeknik

Menyesuaikan catatan dalam jurnal kas perusahaan dengan rekening koran

dari Bank Politeknik

Membuat rekonsiliasi bank sesuai dengan kebutuhan

Membetulkan catatan jurnal dan buku besar kas perusahaan.

Menerima surat pernyataan piutang dari agen.

Bagian Keuangan
27 Menyiapkan laporan keuangan perusahaan untuk periode 3 bulan transaksi
perdanganan.

Informasi Tambahan
Pada minggu terakhir bulan III (tanggal 26), Toserba menerima setoran
penghasilan dari :

Jasa menyewakan ruangan selama 3 bulan Rp.15.000.000,-

Setoran parkir untuk 3 bulan, jumlah setoran perbulan Rp.6.000.000,-

 Pajak Penghasilan yang dikenakan berdasarkan tarip sebagai berikut :

- Pendapatan ≤ 50 Juta 10 %
- Pendapatan 50 - 100 Juta 15 %
- Pendapatan > 100 Juta 30 %
 34

DOKUMEN SIMULASI

Jurnal Penerimaan Kas

Potongan Piutang Penjualan Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Penjualan Dagang Tunai Lain
8-I- P.P.Dagang H. 15.000.000 15.000.000
08 Pelangi
P.P.Dagang H. 10.000.000 10.000.000
Kartika
 35

Jurnal Pengeluaran Kas

Potongan Hutang Pembelian Lain –

Tgl Uraian Fol Bank
Pembelian Dagang Tunai Lain
1/I- Dana P. Cash 500.000 500.000
08

100000 2000000 1900000

 36

BUKU BESAR KAS

TGL URAIAN DEBET KREDIT SALDO

1/I-08 Saldo Awal 38.964.000,-

27/I-08 Pengeluaran Kas 2.000.000 36.964.000

27/I-08 Penerimaan Kas 5.000.000 41.964.000
 37

BUKU BESAR DEBITUR

NAMA: H. Pelangi
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
1/I-08 Saldo Awal 20.000.000
8-I-08 P.P.Dagang 15.000.000 5.000.000

9/I-08 Faktur No. 3.000.000 8.000.000

 38

BUKU BESAR KREDITUR

NAMA: PT Candra Kirana
ALAMAT:
TGl URAIAN DEBET KREDIT SALDO
1/I-08 Saldo Awal 20.000.000
8-I-08 Faktur No. 1.200.000 21.200.000
 39

PT HASANUDIN
Jl. Merdeka Utara 12
Telp. (021) 755981
JAKARTA PUSAT

MEMO KREDIT

Kepada. ……………………………… Tanggal : ……………………………

…………………………………………… No. Faktur : ……………………………
…………………………………………… Tgl Faktur : ……………………………
No. Order Pembelian : …………………

Rekening saudara sudah kami kredit dengan jumlah sebagai berikut:

No Kuantitas Keterangan Harga/Kemas Jumlah Harga

Alasan pengembalian barang : …………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………

Kepala Bagian Penjualan

(…………………………………)
 40

PT HASANUDIN
Jl. Merdeka Utara 12
Telp. (021) 755981
JAKARTA PUSAT

SURAT PERNYATAAN PIUTANG

Kepada : ……………………………… Tanggal : …………………………

……………………………………………
…………………………………………….

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

Apabila ada ketidak cocokan dengan catatan saudara, mohon dengan hormat diberitahukan
pada Bagian Keuangan perusahaan kami.

Hormat kami
Kepala Bagian Keuangan

(…………………………………)

===================potong disini ====================

Jumlah tersebut cocok / tidak cocok *) dengan catatan kami

Tanda tangan

(………………………)
*) coret yang tidak perlu
 41

PT GARUDA WISNU
Jl. H Rasuna Said 64
Telp. (021) 123673
JAKARTA SELATAN

P E S A N A N P E M B E L I A N
No. Order Pembelian:……………………

TANGGAL :
KEPADA : ………………………………..
…………………………………………………
…………………………………………………

Harap segera dikirim barang – barang berikut pada tanggal : …8_I-08…………………

No Kuantitas Keterangan Harga / kemas Jumlah harga

1
45 Lem kertas
Rp 120.000
Rp 5.400.000
Rp 252.000
45 sampo sunrise Rp 11.340.000

2
Rp 3.168.000
Rp 79.200
3 40 Margarine yl br

Total

Mengetahui
Kepala Bagian Pembelian

(…………………………..)

Nomor Order Pembelian harap saudara cantumkan dalam Faktur dan Surat Pengiriman Barang
 42

PT GARUDA WISNU
Jl. H Rasuna Said 64
Telp. (021) 123673
JAKARTA SELATAN

F A K T U R
No. Faktur: ………………………………

Kepada: ……………………… No. Pesanan : ……………………

…………………………………… No. SPB: ……………………
…………………………………… Tanggal: ……………………
…………………………………… Syarat kredit : ……………………

Jumlah Jumlah Harga /

No Keterangan Jumlah Harga
Dipesan Dikirim Kemas

Total

Barang – barang dikirim via: ……………………………………………………………………

.……………………………………………………………………

Kepala Bagian Penjualan

(………………………………)
 43

SURAT PENGIRIMAN BARANG

No. SPB: ………………………………

No. Faktur : …………………………

No. Pesanan : …………………………
Tanggal : …………………………
Dikirim Via : …………………………

Kepada : ………………………………………
…………………………………………………….
…………………………………………………….
…………………………………………………….

No Jumlah Dipesan Jumlah Dikirim Keterangan

Barang Diterima
Tanggal: ……………………………….
Keadaan : ……………………………….

Mengetahui

Kepala bagian Penerimaan Kepala bagian Pengiriman

(…………………………….) (…………………………………)
 44

KARTU BARANG

NO. KODE BARANG : ……011…………………

NAMA BARANG : …Kartu Ulang Tahun………………………
JUMLAH MAX : …………30 = 600…Lembar……. JUMLAH MIN : 10= 200…Lembar…………

Tanggal Keterangan Diterima Keluar Saldo

3 okt 15 saldo awal 25 25

 45

MEMO

Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………

Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………

MEMO

Kepada: …………………………………… Dari : ………………………………………

Perihal : …………………………………… Tanggal: ……………………………………

 46

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: ……1…………… Tgl : 6 okt 2015 No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: andi Dibayar kepada: ………………………………………

Untuk : bensin Untuk : …………………………………………

Jumlah :Rp 76.000 Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

(dymar) (andi) (………………..) (…………………..)

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: ……………………………………… Dibayar kepada: ………………………………………

Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………

Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

No: ……………………… Tgl : …………………… No: ……………………… Tgl : ……………………

Dibayar kepada: ……………………………………… Dibayar kepada: ………………………………………

Untuk : ………………………………………… Untuk : …………………………………………

Jumlah : ………………………………………… Jumlah : …………………………………………

Disetujui Oleh: Diterima Oleh: Disetujui Oleh: Diterima Oleh:

(………………..) (…………………..) (………………..) (…………………..)

 47

DAFTAR HADIR

NAMA :
NOMOR INDUK PEGAWAI :
BULAN :
MINGGU KE :

DATANG PULANG
HARI TOTAL
JAM TANDA TANGAN JAM TANDA TANGAN

SENIN

SELASA

RABU

KAMIS

JUMAT

SABTU

TOTAL
 48

DAFTAR GAJI

PERIODE BULAN :
TANGGAL BAYAR :

Potongan -
Nama Minggu Jam Kerja Tarip Gaji & Upah Jumlah Gaji
Gaji Kotor Potongan
Karyawan Potongan Bersih
I II III IV Biasa Lembur Biasa Lembur Biasa Lembur PPh ASTEK
 49

BUKU KAS KECIL

Halaman:
……………
PERINCIAN PENGELUARAN
TANGGAL KETERANGAN REF PENERIMAAN PENGELUARAN
Benda Pos B. Transport B. Konsumsi Alat Tulis B.Lain-lain
20…… Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1 saldo awal 25 500.000 76.000 76.000

6 pembelian bensin 1