LAPORAN AUDIT SISTEM INFORMASI

STUDI KASUS PADA PT. SEVENTHSOFT KOMPUTINDO

Makalah ini ditujukan untuk memperoleh nilai mata kuliah

Audit Sistem Informasi

Di susun Oleh tim :

Mohammad Rega Anggara Pribadi 41152020200020

Susi Mardiana 41152020200002

Diana Seftia Elmi 4115202522001

Dosen Pembina Mata Kuliah :

Mentari Puteri Pertiwi,S.E.,M.Ak

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

PRODI AKUNTANSI
UNIVERSITAS LANGLANGBUANA
BANDUNG
2024
 LEMBAR PENGESAHAN

LAPORAN AUDIT SISTEM INFORMASI

STUDI KASUS PADA PT. SEVENTHSOFT KOMPUTINDO

Di susun Oleh tim :

Mohammad Rega Anggara Pribadi 41152020200020

Susi Mardiana 41152020200002

Diana Seftia Elmi 41152025220001

Bandung, ….. Januari 2024

Ketua Tim,

(Mohammad Rega Anggara Pribadi)

Anggota 1 Anggota 2 Anggota 3 Anggota 4

( Susi Mardiana ) ( Diana Seftia Elmi) (…….) (…….)

Mengetahui,
Dosen Pembina Mata Kuliah

(Mentari Puteri Pertiwi,S.E.,M.Ak)

 DAFTAR ISI

Berisikan daftar halaman makalah

 KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kami panjatkan kepda kehadirat Allah SWT karena atas Rakhmat-Nya,
laporan Audit Sistem Informasi pada bagian Kontrol Aplikasi Accounting pada
PT.SEVENTHSOFT KOMPUTINDO dapat diselesaikan pada waktunya.

Makalah ini disusun untuk

memenuhi tugas matakuliah
“Sistem Informasi Audit”.
Dalam penyusunan makalah
ini kami banyak menemukan
kesulitan tetapi dengan
ketekunan dan bantuan dari
beberapa pihak sehingga
makalah ini dapat tersusun,
Untuk itu kami mengucapkan
terima kasih kepada semua
pihak yang telah membantu
dalam penyusunan makalah
ini.
Kami berharap agar makalah
ini dapat bermanfaat bagi
mahasiswa khususnya
dan pembaca pada umumnya,
sebagai salah satu sumber
informasi dan bahan
pembelajaran tentang unit
bisnis yang berada di
lingkungan universitas.
Dalam hal ini kami sebagai
penyusun menyadari masih
banyak kesulitan dan
kendala dalam membuat
makalah ini, untuk itu kami
meminta maaf atas segalA
keterbatasan kemampuan kami
dalam menyelesaikan makalah
ini. Segala kritik daN
saran yang membangun
senantiasa kami harapkan demi
peningkatan kualitas makalah
1
Makalah ini disusun untuk
memenuhi tugas matakuliah
“Sistem Informasi Audit”.
Dalam penyusunan makalah
ini kami banyak menemukan
kesulitan tetapi dengan
ketekunan dan bantuan dari
beberapa pihak sehingga
makalah ini dapat tersusun,
Untuk itu kami mengucapkan
terima kasih kepada semua
pihak yang telah membantu
dalam penyusunan makalah
ini.
Kami berharap agar makalah
ini dapat bermanfaat bagi
mahasiswa khususnya
dan pembaca pada umumnya,
sebagai salah satu sumber
informasi dan bahan
pembelajaran tentang unit
bisnis yang berada di
lingkungan universitas.
Dalam hal ini kami sebagai
penyusun menyadari masih
banyak kesulitan dan
kendala dalam membuat
makalah ini, untuk itu kami
meminta maaf atas segalA
keterbatasan kemampuan kami
dalam menyelesaikan makalah
ini. Segala kritik daN
saran yang membangun
senantiasa kami harapkan demi
peningkatan kualitas makalah
ini.
Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah "Audit Sistem Informasi ".
Dalam penyusunan makalah ini kami banyak menemukan kesulitan, namun dengan
kekompakkan dan kerja sama seluruh anggota kelompok 1 dan bantuan dari beberapa pihak
sehingga makalah ini dapat tersusun, Untuk itu kami mengucapkan terima kasih kepada
semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan makalah ini.

Dalam hal ini kami sebagai penyusun menyadari masih banyak kesulitan dan kendala
dalam membuat makalah ini, untuk itu kami meminta maaf atas segala keterbatasan
kemampuan kami dalam menyelesaikan makalah ini. Dan kami menerima segala kritik dan
saran yang membangun senantiasa kami harapkan demi peningkatan kualitas makalah ini.

Semoga dengan tersusunnya makalah ini dapat berguna bagi kami dalam memenuhi
tugas kuliah Audit Sistem Informasi dan semoga isi dari makalah ini dapat bermanfaat bagi
penulis maupun pembaca.

Bandung, …. Januari 2024

Hormat Kami

Ketua Tim

PENDAHULUAN

1. Latar Belakang

Sistem informasi dan teknologi komputer saat ini sangat berkembang pesat sejalan
dengan besarnya kebutuhan terhadap sistem informasi. Perkembangan teknologi informasi
tidak lepas dari pesatnya perkembangan komputer, karena komputer merupakan media
yang dapat memberikan kemudahan bagi manusia dalam menyelesaikan suatu pekerjaan.
qperubahan dan dinamika masyarakat yang semakin cepat seiring dengan perkembangan
jaman dan teknologi memerlukan kualitas informasi yang akurat, cepat dan tepat.
Teknologi informasi salah satu contoh produk teknologi yang berkembang pesat yang bisa
manusia mengola data serta menyajikan sebuah sistem informasi yang berkualitas untuk
menyediakan informasi.
Berkembangnya sistem informasi membawa sebuah dampak yang cukup signifikan
bagi setiap perusahaan. Semua perusahaan ingin meningkatkan keuntungan bisnis serta
bersaing dalam memenuhi semua tuntutan yang diinginkan oleh konsumen. Implementasi
sistem informasi dilakukan untuk menunjang aktivitas proses bisnis tersebut. Dengan
diterapkannya sistem informasi pada kegiatan bisnis tentunya akan sangat
membantu,namun disamping itu,juga perlu disadari bahwa sistem informasi ini juga harus
ditinjau ulang untuk mengetahui sampai mana sistem telah memenuhi kebutuhan
perusahaan lalu dilakukan pengembangan sistem yang lebih baik agar hasil yang optimal
dapat diperoleh.
Audit Sistem Informasi berbasis teknologi informasi dapat digolongkan dalam tipe atau
jenis-jenis Pemeriksaan yaitu audit laporan keuangan dan audit sistem informasi. Suatu
Pemeriksaan audit laporan keuangan biasanya dilakukan pemeriksaan laporan keuangan
dengan standar akuntansi keuangan dan ada atau tidak adanya salah saji material pada
laporan keuangan. Sedangkan pemeriksaan audit sistem informasi biasanya dilakukan oleh
auditor internal tetapi tidak tertutup kemungkinan oleh auditor eksternal dengan
menerapkan pengetahuan teknis audit dan sistem informasi maupun pengalamannya untuk
mengevaluasi unit atau departemen sistem informasi serta mengevaluasi yang sudah di
implementasikan.
Audit Sistem Informasi merupakan proses pengumpulan dan pengevaluasian bukti-
bukti untuk menentukan apakah suatu sistem aplikasi komputerisasi telah menetapkan dan
menerapkan sistem pengendalian internal yang memadai, semua aktiva dilindungi dengan
baik atau tidak disalahgunakan serta terjaminnya integritas data, keandalan serta efektifitas
dan efisiensi penyelenggaraan sistem informasi berbasis komputer tersebut.
PT. Seventhsoft Komputindo merupakan perusahaan jasa yang bergerak pada bidang
Software House Accounting yang ada di Surabaya dan mempunyai ratusan klien yang
membutuhkan aplikasi accounting untuk membantu pekerjaan sebuah karyawan dari
perusahaan tersebut dengan banyaknya klien yang ada di Seventhsoft membuat banyaknya
data perusahaan yang harus disimpan dan dikelola dengan baik.
Untuk membantu karyawan tersebut, maka dari itu dibuatlah sebuah aplikasi admin
akuntansi yang berbasis web ini untuk membantu karyawan dalam mengelola data-data
klien yang ada di Seventhsoft Komputindo sehingga pengelolaan data dari perusahaan
klien dapat dilakukan secara terkomputerisasi serta dapat menampung semua data
perusahaan klien di PT. Seventhsoft Komputindo.
Seventhsoft Komputindo merupakan perusahaan yang telah berdiri sejak tahun
2004,sehingga produk atau aplikasi yang telah mereka buat atau ciptakan sangatlah banyak
dan beragam. Seventhsoft Komputindo dalam memasarkan aplikasi mereka saat ini
menggunakan website untuk menampilkan katalog produk yang saat ini mereka miliki.
Saat ini Seventhsoft Komputindo sedang mengembangkan website terbaru yang lebih
dinamis untuk menampilkan dan juga menjual produk mereka sehingga pelanggan atau
klien dan juga pihak Seventhsoft Komputindo dapat dengan mudah mengetahui pesanan
dari pelanggan dimana pada halaman yang lama klien hanya dapat melihat list dari produk
yang dijual. Dengan dibuatnya halaman baru ini dan juga dengan beragamnya produk yang
mereka miliki maka administrator halaman harus sering melakukan update atau perbaikan
dalam tampilan katalog produk yang diberikan pada halaman produk,untuk selalu
menampilkan produk terbaru yang dimiliki oleh Seventhsoft Komputindo.

2. Tujuan
Tujuan pembuatan makalah ini adalah untuk memenuhi salah-satu tugas mata kuliah
Audit Sistem Informasi. Yang dimana, dalam pengerjaan makalah ini kami melakukan
penelitan di sebuah perusahaan untuk mengetahui kekuatan serta kelemahan dan juga
rekomendasi pada sistem informasi di perusahaan PT Seventhsoft Komputindo.

3. Alat Yang Digunakan

Alat yang digunakan dalam penelitian ini adalah laptop, handphone dan
software tatap muka berupa aplikasi Zoom Meeting. Sistem utama dalam PT.
Seventhsoft Komputindo yaitu Ninesoft Enterprise Accounting, dimana seluruh
kegiatan transaksi dalam perusahaan terdapat didalam aplikasi ini. Aplikasi ini
dapat digunakan oleh semua user di perusahaan, namun tidak semua user dapat
mengakses seluruh isi aplikasi ini. Semua user sudah diatur sesuai dengan
bidangnya masing-masing, sehingga user bisa fokus terhadap pekerjaannya.
Didalam aplikasi ini juga seluruh user bisa berkomunikasi meskipun berbeda
 manajemen dan dapat mengontrol kegiatan yang dimulai dari sales order, hingga
pada kegiatan pembayaran. Standar yang digunakan dalam penelitian ini adalah
standar COBIT.
COBIT (Common Objectives for Information and Related Technology) adalah
panduan standar terbuka didalam praktik manajemen teknologi informasi.
Kerangka kerja COBIT merupakan kerangka kerja yang digunakan untuk
mengidentifikasi kontrol TI di suatu perusahaan bagi seorang auditor sedangkan
bagi pengguna kerangka kerja COBIT dapat menambah kepercayaan user terhadap
kehandalan aplikasi. Pada top management, COBIT dapat digunakan untuk
mengambil keputusan yang berkaitan dengan investasi teknologi informasi.
Adapun standar yang digunakan yaitu berdasarkan standar COBIT. Dimana
COBIT ini digunakan dalam mengontrol penerapan sebuah teknologi. COBIT juga
bermanfaat bagi auditor karena merupakan teknik yang membantu untuk
mengidentifikasi sistem informasi guna memperoleh keyakinan atas sistem aplikasi
yang digunakan. COBIT juga menganalisis prosedur yang berhubungan dengan
sistem informasi untuk mengetahui kesesuaian terhadap sistem operasional
prosedur yang diterapkan.

4. Metode Pelaksanaan Audit

Metode audit sistem informasi yang kami gunakan yaitu metode audit through
the komputer. Dimana dalam pendekatan ini kami melakukan pemeriksaan
langsung terhadap program-program dan file-file komputer pada audit sistem
informasi berbasis komputer. Auditor menggunakan komputer (software bantu)
atau dengan cek logika atau listing program untuk menguji logika program dalam
rangka pengujian pengendalian yang ada dalam komputer.
Audit through the computer dapat dikatakan sebagai dimana auditor selain
memeriksa data masukan dan keluaran, juga melakukan uji coba proses program
dan sistemnya atau yang disebut dengan white box, sehinga auditor merasakan
sendiri langkah demi langkah pelaksanaan sistem serta mengetahui sistem
bagaimana sistem dijalankan pada proses tertentu.
Dalam pendekatan ini sistem komputer auditor melakukan pemeriksaan
langsung terhadap program-program dan file-file komputer pada audit sistem
informasi berbasis teknologi informasi. Pendekatan ini banyak digunakan dalam
audit PDE. Auditor menggunakan komputer untuk menguji logic dan pengendalian
 yang ada dalam komputer dan catatan yang dihasilkan oleh komputer. Besar
kecilnya penggunaan (peranan) komputer dalam audit tergantung pada
kompleksitas dari sistem komputer perusahaan yang diaudit. Penggunaannya dapat
sederhana atau lebih rumit. Dalam pendekatan ini fokus perhatian auditor langsung
pada operasi pemrosesan di dalam sistem komputer.

RENCANA AUDIT

1. Tujuan Audit Sistem Informasi

Audit sistem informasi yang dilakukan pada entitas PT. Seventhsoft

Komputindo sebagai berikut :

1. Melihat dan menilai keefektifan penggunaan aplikasi Ninesoft enterprise

accounting dalam seluruh kegiatan perusahaan

2. Melihat dan menilai keamanan pada sistem aplikasi Ninesoft enterprise

 accounting

3. Melihat dan menilai resiko kecurangan yang dapat terjadi pada sistem
aplikasi Ninesoft enterprise accounting.

2. Ruang Lingkup Audit Sistem Informasi

Ruang Lingkup yang di audit yaitu PT.Seventsoft Komputindo,

sedangkan objek yang di audit yaitu aplikasi atau sistem perusahaan
yaitu Ninesoft enterprise accounting. Aplikasi ini merupakan sistem
utama yang digunakan oleh perusahaan. Aplikasi ini menunjang seluruh
kegiatan operasional perusahaan dan mengelola proses bisnis secara
komputerisasi dan otomatis pada perusahaan. Ninesoft mengelola
seluruh proses bisnis dari awal pre-order, produksi, distribusi hingga
proses pembayaran.

Dengan adanya aplikasi atau sistem ini, bagian internal perusahaan

jadi lebih mudah untuk mengakses data dan mengetahui seluruh
informasi kegiatan bisnis yang dilakukan perusahaan. Dengan aplikasi
ini, kegiatan bisnis yang dilakukan jadi lebih praktis dan lebih mudah,
juga akan meminimalisir pesanan serupa atau double pre order yang
masuk ke perusahaan. Semua data yang diperlukan jadi lebih akurat dan
kontrol akan seluruh data semuanya sudah terkumpul di dalam aplikasi
ini.

Sistem ini juga mudah di akses oleh seluruh bagian internal

perusahaan, dan user yang dibuat telah di sesuaikan dengan profesi dari
bagian internal perusahaan tersebut. Sehingga dapat meminimalisir
kebocoran informasi yang hanya dibutuhkan oleh manajemen atas.

3. Susunan Tanggung Jawab

Nama Tanggung Jawab

Mohammad Rega Anggara Pribadi Wawancara kepada narasumber

Susi Mardiana Merekam wawancara dan dokumentasi,

serta merangkum hasil wawancara

Diana Sefti Elmi Penghubung kelompok dengan

 narasumber perusahaan dan melakukan
wawancara kepada narasumber

4. Jadwal Pelaksanaan

TEMUAN AUDIT

Temuan berisikan hasil observasi dari beberapa kelemahan yang ada pada entitas yang
berkaitan dengan sistem. Templat mengikuti tabel berikut ini

Temuan Rekomendasi Monitoring

No
1. Tidak semua user Setiap user di berikan user Seluruh User di
mau atau bisa dan pasword yg berbeda Perusahaan
menggunakan serta di ganti secara berkala
username nya password setiap user, lalu
sendiri sehingga setiap user mau
 susahnya tracking meninggalkan meja kerja
atau bisa terjadi ke harus logout dari system.
salahan data.

2. Bagian IT suka lupa Untuk mencegah terjadinya Pengelola program IT

melakukan back up hal ini maka diberikan
data base sehingga system tambahan yaitu
jika terjadi auto back up data di jam-
kerusakan pada jam tertentu
komputer maka data
base hilang dan
tidak bisa di restart.

3. Suka terjadi Untuk menghindari kasus -admin

perbedaan antara ini terulang Kembali maka -kasir
uang fisik dengan lakukan pencatatan on time
uang yang didata dan aqual cash.
sehingga
menghasilkan data
yang tidak akurat

4. Ada user yang Untuk menghindari -marketing

melakukan lapping Lapping maka lakukan -user penagih hutang
secara diam-diam konfirmasi secara berkala
pada customer.

KESIMPULAN

Kesimpulan Materi ini adalah Audit sistem informasi selain mendongkrak

daya kinerja suatu perusahaan adalah kepentingan yang harus dimiliki instansi,
dikarnakan audit mampu merapihkan dan mengurangi kerugian-kerugian yang
tanpa kita sadari.
Audit Sistem Informasi adalah proses pengumpulan dan pengevaluasian
bukti-bukti untuk membuktikan dan menentukan apakah sistem aplikasi
komputerisasi yang digunakan telah menetapkan dan menerapkan sistem
pengendalian intern yang memadai, apakah aset organisasi sudah dilindungi
dengan baik dan tidak disalah gunakan, apakah mampu menjaga integritas data,
kehandalan serta efektifitas dan efisiensi penyelenggaraan sistem informasi
berbasis komputer.
Audit Sistem Informasi adalah proses pengumpulan dan pengevaluasian bukti-bukti untuk
membuktikan dan menentukan apakah sistem aplikasi komputerisasi yang digunakan telah
menetapkan dan menerapkan sistem pengendalian intern yang memadai, apakah aset
organisasi sudah dilindungi dengan baik dan tidak disalah gunakan, apakah mampu
menjaga integritas data, kehandalan serta efektifitas dan efisiensi penyelenggaraan sistem
informasi berbasis komputer.

Untuk mencegah terjadinya bug pada aplikasi dan bagian IT lupa backup data maka
diberikan system tambahan yaitu auto back up data di jam-jam tertentu.
Untuk menghindari kasus seperti terjadi perbedaan antara uang fisik dengan uang yang
didata sehingga menghasilkan data yang tidak akurat maka di lakukan pencatatan on time
dan aqual cash, oleh admin atau kasir.
Dapat disimpulkan bahwa temuan audit hasil observasi pada PT. Seventsoft Komputindo
terdapat beberapa temuan yang ada pada entitas yang berkaitan dengan system yang dapat
di followup setiap permasalahan pada aplikasi tersebut, seperti pada kasus yang ditemukan
oleh masing masing bidang dan diselesaikan dengan baik serta efisien dapat memberikan
nilai kinerja yang sesuai standar integritas perusahaan.
Dari hasil temuan masalah yang telah diselesaikan oleh tim PT. Seventsoft Komputindo
menjadikan point utama bagi perusahaan untuk meyakinkan calon konsumen sehingga
dapat memberikan nilai kepuasan atas pembelian dan penggunaan aplikasi tersebut.

PENUTUP
 Dari penulisan makalah ini diharapkan dapat berguna dan menambah pengetahuan
kita semua. Berkaitan dengan sistem yang digunakan kami mengharapkan PT. Seventsoft
Komputindo untuk menambahkan fitur yang dapat menampilkan log aktivitas disetiap
akun user, untuk memudahkan pengecekan terhadap siapa saja yang melakukan akses
sistem dan menghindari kemungkinan orang lain untuk mengakses sistem, serta
diharapkan pada aplikasi ini dapat mengikuti setiap updrade terbaru untuk menghindari
kesalahan pada system aplikasi.
Pemeliharaan terhadap sistem informasi itu sendiri juga dibutuhkan untuk
memastikan sistem informasi yang saat ini diimplementasikan sudah mengikuti
perubahan yang dilakukan oleh perusahaan.
Langkah yang diterapkan PT. Seventsoft Komputindo sudah tepat pada saat aplikasi
sedang digunakan mengalami gangguan internet pengguna masih bisa menggunakan
aplikasi pada saat internet sudah connect Kembali data yang dimasukan pada saat ofline
akan otomatis menyingkron dari cabang ke pusat,. Serta perlunya tambahan backup data,
untuk menghindari hal yang tidak diinginkan oleh pengguna aplikasi.

LAMPIRAN :
1) Dokumentasi Kegiatan

2) Daftar Checklist kerja tim

3) Alat bantu observasi (misal, kuesioner) (hasil wawancara) (jika ada)
 TEMPLATE DAFTAR CHECKLIST KERJA TIM

Nama Tugas Kerja Keterangan

No
Ketua dan
Anggota
Studi Penyusunan Mengerjakan Tidak
Lapangan Makalah mengerjakan
1. Nur Jelaskan Jelaskan beban Berikan Berikan
beban kerjanya dalam centang centang
kerjanya penulisan
dalam survei makalah
lapangan

Hasil wawancara

Pertanyaan Jawaban
No
1. Apakah didalam perusahaan ini ada
terdapat auditor sistem informasi??

2. Sistem/aplikasi apa yang digunakan Ninesoft enterprise accounting

oleh perusahaan?

3. Dilihat dari profil perusahaan, iya system yang kami gunakan

apakah sistem/aplikasi yang menunjang
digunakan dapat menunjang semua
kegiatan di perusahaan?

4. Apakah terdapat kendala mengenai Sejauh ini tidak ada kendala pada
sistem/aplikasi yang digunakan oleh system yang kita pakai
perusahaan?
5. Pada sistem tersebut, bagian mana Kemungkinan munculnya resiko
yang beresiko menimbulkan kecuranga ada pada kasir karena suka
kecurangan didalam sistem adanya perbedaaan jumlah uang fisik
perusahaan? dan apakah sudah ada dengan uang yang terdata
tindakan control atau
pencegahannya
6. Apakah selalu dilakukan backup Yang back data dilakukan secara
data yang ada didalam sistem berkala dan ada beberapa data yang
tersebut? Jika Ya, kapan back up menggunakan auto back up
data dilakukan?

7. Apakah pernah terjadi error yang ya pernah dan ke salahan karna user
disebabkan oleh data yang tidak yang salah memasukan data.
diolah sesuai dengan aturan yang
terdapat pada sistem?

8. Pihak mana saja yang bisa Semua user bisa mengakses namun
mengakses sistem informasi menggunakan username dan password
Perusahaan? masing-masing
9. Apakah server perusahaan selalu ya pernah ada kendala pada saat
berjalan dengan lancar atau terdapat terjadinya ke rusakan pada internet yang
kendala di waktu waktu tertentu? membuat tidak bisa input data

10. Apakah sistem/aplikasi yang ada di Ya efektif

perusahaan saat ini sudah cukup
efektif digunakan oleh perusahaan?

11. Masalah apa saja yang biasanya User yang resisten , biasanya jika sistem
sering muncul pada sistem baru dipakai user nya tidak mau
 informasi diperusahaan ini? mengunakan atau user melanggar SOP

12. Apa pernah terjadi proses Ya pernah terjadinya lapping

memanipulasi data oleh orang yang
tidak memiliki wewenang?

13. Apa sistem pengamanan data Iya setiap user menggunakam username
menggunakan password yang hanya dan password yang berbeda
diketahui orang tertentu?

14. Apakah informasi rahasia Tidak dapat

perusahaan dapat diakses oleh
siapapun? (Seperti laporan
keuangan,data pemasok, dll)

15. Apa terdapat fitur log aktivitas pada Iya ada

sistem yang di akses user?

16. Apakah perusahaan rutin dalam iya rutin

melakukan maintance pada sistem?

17. Apakah tampilan input pada layar Iya sudah baik

(didesign) dengan baik, jelas,
mudah dimengerti, dan mudah
digunakan oleh user?
Bandung,…. Januari 2024
Disetujui, Mengetahui,
Dosen Pembina Mata Kuliah

(Ketua Tim) (Mentari Puteri Pertiwi,S.E.,M.Ak)

*Dibuat landscape