LABORAN AKHIR

LABORATORIUM MANAJEMEN LANJUT

UNIVERSITAS GUNADARMA

AKUNTANSI PERBANKAN/ANGGARAN/KLKP*

Nama : Roni John Martin Simamora

NPM : 26211449

Kelas : 3EB06

Baris : A4

KP : Anggi

Tutor : Nabilah

Tanggal : 21 Oktober 2013

PARAF ASISTEN

( )

1. Apa yang dimaksud dengan ?

a. General Ledger
Suatu bentuk laporan keuangan yang disusun berdasarkan PAI (Prinsip Akuntansi Indonesia),
SKPI (Standar Khusus Akuntansi Perbankan Indonesia).
b. Subsiadiary Ledger
Kode yang merupakan bagian dari suatu komponen rekening yang dikelompokkan secara
terperinci.
c. Sub – sub Ledger
Bagian dari sub general ledger yang dikelompokkan secara spesifik.

2. Sebutkan syarat – syarat dari General Ledger !

 Balance
 Terdiri dari 3 kelompok utama : Aktiva, Passiva, Modal.
3. Apa yang dimaksud dengan Offset Departemen ?
Suatu media yang digunakan untuk melihat mutasi (perpindahan) pada general ledger yang
melibatkan 2 departemen atau lebih.

4. Apa yang dimaksud dengan Jurnal Transaksi ?

Catatan akuntansi permanen yang pertama (book of original entry), yang digunakan untuk
mencatat transaksi keuangan perusahaan secara kronologis dengan menyebutkan akun yang di
Debit maupun yang di Kredit.

5. Sebutkan jenis Offset Departemen pada software perbankan (KSAP)!

 01 OD Personalia
 02 OD Umum
 03 OD giro
 04 OD Deposito
 05 OD Tabungan
 06 OD Loan
 07 OD CIS (Cash Information System)
 08 OD Sundries
 09 OD Transfer

Buatlah Jurnal Umum dan Jurnal Offset dari soal dibawah ini:
6. Tuan Calibri mendaftar sebagai nasabah baru bank Gunadarma dengan menyetor uang tunai
sebesar Rp 10.000.000 untuk setoran awal tabungannya.
Jurnal Umum
Kas Rp 10.000.000
Tabungan Rp 10.000.000

Jurnal Offset
Kas Rp 10.000.000
07 OD Tabungan Rp 10.000.000

OD CIS Rp 10.000.000
05 Tabungan Rp 10.000.000

7. Ibu Berlin mencairkan rekening deposito berjangka 3 bulannya yang telah jatuh tempo sebesar
Rp 15.000.000 dan jumlah tersebut seluruhnya dipindahkan ke rekening tabungan miliknya.
Jurnal Umum
Deposito Rp 15.000.000
Tabungan Rp 15.000.000

Jurnal Offset
Deposito Rp 15.000.000
04 OD Tabungan Rp 15.000.000

OD Deposito Rp 15.000.000
05 Tabungan Rp 15.000.000
8. Bank Gunadarma memberikan pinjaman investasi pada PT. Labmanlan sebesar Rp 500.000.000
secara tunai.
Jurnal Umum
Pinjaman diberikan Rp 500.000.000
Kas Rp 500.000.000

Jurnal Offset
Pinjaman diberikan Rp 500.000.000
06 OD CIS Rp 500.000.000

OD Loan Rp 500.000.000
07 Kas Rp 500.000.000