PENGAWASAN KOPERASI PASKA UU P2SK DAN PERMEN

KOPERASI DAN UKM NOMOR 8 TAHUN 2023 TENTANG

USAHA SIMPAN PINJAM OLEH KOPERASI
AGUNG NUR FAJAR

Hotel Arch Bogor, 1 Mareti 2024

 KRITERIA USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI
No KSJK YANG BERSIFAT TERBUKA
PASAL 44b (2) DALAM PASAL 202 UU P2SK
1 a. menghimpun dana dari pihak selain anggota
Koperasi yang bersangkutan
2 b. menghimpun dana dari anggota Koperasi lain
3 c. menyalurkan pinjaman ke pihak selain anggota
Koperasi yang bersangkutan dan/ atau
menyalurkan pinjaman ke anggota Koperasi lain
4 d. menerima sumber pendanaan dari bank dan/atau
lembaga keuangan lainnya melewati batas
maksimal yang ditetapkan oleh menteri yang
menyelenggarakan urusan pemerintahan di
bidang koperasi; dan/atau
5 e. melakukan layanan jasa keuangan di luar usaha
simpan pinjam seperti usaha perbankan, usaha
perasuransian, usaha program pensiun, Pasar
Modal, usaha lembaga pembiayaan, dan kegiatan
usaha lain yang ditetapkan dalam undang-undang
mengenai sektor jasa keuangan
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM
USAHA SIMPAN PINJAM BERSIFAT TERTUTUP
PASAL 107 (3) PERMENKOPUKM NO 8/ 2023
a. menghimpun dana dari anggota Koperasi yang
bersangkutan dan/atau Koperasi lain
b. menyalurkan Pinjaman anggota Koperasi yang
bersangkutan dan/atau Koperasi lain
c. sumber Pinjaman/pembiayaan dari bank
dan/atau lembaga keuangan bagi KSP/KSPPS
dan USP/USPPS Koperasi paling banyak 40%
(empat puluh persen) dari Aset; dan
d. tidak melakukan layanan jasa keuangan seperti
usaha perbankan, usaha asuransi, usaha dana
pensiun, pasar modal, usaha lembaga
pembiayaan, usaha modal ventura dan kegiatan
usaha lain yang ditetapkan dalam Undang-
Undang mengenai sektor jasa keuangan
KemenkopUKM KemenkopUKM 2
 PENGAWASAN USAHA SIMPAN PINJAM
UU P2SK
• PASAL 202 mengatur: (1) membuka kesempatan koperasi berusaha di semua sektor jasa
keuangan, (2) adanya dua otoritas yang mengawasi koperasi di sektor keuangan  KSJK diatur
dan diawasi OJK (UU P2SK) dan Usaha Simpan Pinjam Koperasi oleh Pemerintah dan
Pemerintah Daerah (UU Perkoperasian), (3) membatasi layanan USP Koperasi hanya pada
anggota koperasi yang bersangkutan dan koperasi lain.
• PASAL 321 mengatur: (1) penilaian usaha simpan pinjam koperasi yang bersifat tertutup atau
terbuka, (2) pelaksanaan penilaian paling lambat 2 tahun (2024 ini), yang dilakukan oleh
Kementerian Koperasi dan UKM dibantu Pemerintah Daerah (Dinas Koperasi Propinsi dan
Kabupaten/ Kota), (3) OJK wajib memproses perizinan selama 1 tahun (2025), dan (4)
Pengawasan Koperasi dilakukan sepenuhnya oleh Kementerian Koperasi sebelum koperasi
diberikan izin usaha oleh OJK.
PERMEN KOPERASI DAN UKM NOMOR 8 TAHUN 2023
• Aspek pengawasan (pemeriksaan kesehatan) ditambah aspek perizinan, sehingga terdiri dari: (1)
Perizinan Usaha Simpan Pinjam dan Jaringan Pelayanannya, (2) Tata Kelola, (3) Tingkat Risiko,
(4) Kinerja Keuangan dan (5) Permodalan.
• Pengaturan Perizinan, Tata Kelola dan Pengendalian Risiko Usaha, Palaporan Berkala USP Kop.
• Pengawasan Jaringan Usaha Kop Nasional/ Propinsi menjadi kewenangan Dinas Koperasi Kab/
Kota
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 3
 TANTANGAN USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI
• PENILAIAN USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI YANG BERSIFAT TERTUTUP (CLOSE
LOOP) ATAU TERBUKA (OPEN LOOP) PASAL 321 UU NOMOR 4 TAHUN 2023 TENTANG
P2SK. PASAL 202 UU P2SK MEMACU USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI UNTUK
MELAKUKAN PEMURNIAN USAHANYA SESUAI JATI DIRI KOPERASI;
• PERIZINAN USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI DAN JARINGAN PELAYANAN KANTOR
PELAYANAN, SERTA PENATAAN TATA KELOLANYA  PERMEN KOPERASI DAN UKM
NOMOR 8 TAHUN 2023 TENTANG USAHA SIMPAN PINJAM OLEH KOPERASI.
• PENINGKATAN EFEKTIVITAS SISTEM PENGAWASAN USAHA SIMPAN PINJAM
KOPERASI  SISTEM PENGAWASAN USAHA SIMPAN PINJAM BERBASIS JARINGAN
DAN DIGITAL, PENYESUAIAN INSTRUMEN DAN KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
KESEHATAN, PENGEMBANGAN APLIKASI PENGAWASAN;
• KONSOLIDASI DAN RESTRUKTURISASI USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI DALAM
RANGKA MENINGKATKAN PERLINDUNGAN ANGGOTA DAN MEWUJUDKAN TATA KELOLA
USAHA SIMPAN PINJAM YANG SEHAT DAN KREDIBEL  PENGGABUNGAN,
PELEBURAN DAN PEMISAHAN MENJADI KENISCAYAAN.
• PENGEMBANGAN EKOSISTEM AGAR MENJADI INDUSTRI USAHA SIMPAN PINJAM
KOPERASI YANG SEHAT, EFISIEN DAN KREDIBEL MELALUI RUU PERKOPERASIAN;

http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 4

Sistem Keuangan Koperasi yang Tertutup
Area Close Loop Area Open Loop
KOPERASI DI
SEKTOR
LEMBAGA PENGAWAS JASA KEUANGAN
JARIANGAN KOPERASI
SIMPAN PINJAM
(SEKUNDER/APEX) PERBANKAN
KOPERASI

USAHA SIMPAN KOPERASI DI

PINJAM (USP) SEKTOR RIIL
KOPERASI
LEMBAGA
LEMBAGA PENJAMIN KEUANGAN
EKOSISTEM
SIMPANAN
PENDUKUNG
KOPERASI FUNGSI SOSIAL
DAN BUDAYA
KOPERASI

PENGEMBANGAN INDUSTRI USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI MEMERLUKAN DUKUNGAN

EKOSISTEM AGAR TUMBUH SEHAT, EFISIEN DAN KREDIBEL.
 USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI
• UNDANG-UNDANG NOMOR 4 TAHUN 2023 TENTANG PENGEMBANGAN DAN
PENGUATAN SEKTOR KEUANGAN, PASAL 202 DAN 321;

• PERATURAN MENTERI KOPERASI DAN UKM NOMOR 8 TAHUN 2023 TENTANG USAHA
SIMPAN PINJAM KOPERASI OLEH KOPERASI, PASAL 106 - 108

• PENILAIAN USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI BERSIFAT TERTUTUP, ATAU KOPERASI

DI SEKTOR JASA KEUANGAN BERSIFAT TERBUKA

• ADA 9 RANGKAIAN KEGIATAN , YAITU:

1. PERNYATAAN MANDIRI (SELF DECLARE)
2. VALIDASI ISIAN PERNYATAAN MANDIRI
3. PEMBINAAN KOPERASI
4. PERNYATAAN MANDIRI KONFIRMASI
5. VERIFIKASI LAPANGAN
6. ANALISIS HASIL VERIFIKASI LAPANGAN KOPERASI BERSTATUS TERBUKA
7. PENYUSUNAN DAFTAR KOPERASI TERBUKA (DISAMPAIKAN KE OJK)
8. TINDAK LANJUT KOPERASI TERBUKA
9. PENGAWASAN KOPERASI TERBUKA
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 6
 RENCANA TINDAK IMPLEMENTASI UU P2SK

Self Declare Validasi Verifikasi Penetapan Perizinan OJK

dan Pembinan Lapangan Status Koperasi Pendampingan
Sept 2023-Juni 2024 Nov 2023-Juli 2024 Maret - Des 2024 Juli - Des 2024 Juli 2024- Des 2025

• Sosialisasi UU • Bimtek Validasi • Bimtek Manaje- • Analisis Hasil • Sosialisasi dan

P2SK dan Bimtek dan Pembinaan men Mutu Verifi- Verifikasi Lapang Pendampingan
Self Declare USP Koperasi kasi (Mar 2024) (Juni –Des 2024) Perizinan OJK
• Self Declare I • Validasi Isian Self • Verifikasi Kop • Penetapan (Juli – Des 2024)
(15/10/2023) Declare (Okt 23 – dengan Pilihan Status Koperasi • Koperasi
16.205 Kop Juni 2024) Open Loop (April Bersifat Close/ Memproses
• Self Declare II • Pembinaan USP – Juni 2024) Open Loop (Juni Perizinan Usaha
(29/12/2023) Koperasi yang • Verifikasi Kop – Des 2024) ke OJK (Juli 2024
15.000 Kop Close Loop (Des dengan Pilihan • Penyusunan – Des 2025)
• Self Declare III 2023-Juni 2024) Close Loop (Juni Daftar Koperasi • Restrukturisasi
(25/3/2024) • Sosialisasi KSJK –Nov 2024) Open Loop (Juni Koperasi: Peng-
25.000 Kop Open Loop dan • Verifikasi Kop – Des 2024) gabungan/ Pele-
• Self Declare Perizinan OJK yang Keberatan • Penyampaian buran/ Pemisa-
Konfirmasi (30 (Jan – Des 2024) atas Hasil Verifi- Daftar ke OJK han Kop (Juli
Juni 2024) kasi (Des 2024) • (Juli – Des 2024) 2024–Des 2025)

http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM

 Data Koperasi Open Loop – Close Loop Secara Nasional
Pilihan Hasil Validasi % Terhadap
Provinsi Jumlah Self Declare Jumlah Koperasi
Close Loop Open Loop Close Loop Open Loop Total Koperasi
Aceh 89 89 78 11 4,049 2.20%
Bali 1,338 1,324 14 745 593 4,299 31.12%
Banten 250 249 1 214 36 4,448 5.62%
Bengkulu 23 23 19 4 2,026 1.14%
Daerah Istimewa Yogyakarta 744 742 2 587 157 1,894 39.28%
DKI Jakarta 79 79 57 22 4,963 1.59%
Gorontalo 60 58 2 54 6 1,025 5.85%
Jambi 41 41 33 8 2,042 2.01%
Jawa Barat 1,072 1,063 9 934 138 16,310 6.57%
Jawa Tengah 3,618 3,603 15 3,113 505 10,081 35.89%
Jawa Timur 6,797 6,773 24 6,090 707 22,979 29.58%
Kalimantan Barat 58 57 1 54 4 3,317 1.75%
Kalimantan Selatan 105 103 2 95 10 1,906 5.51%
Kalimantan Tengah 97 96 1 87 10 2,882 3.37%
Kalimantan Timur 19 19 17 2 3,117 0.61%
Kalimantan Utara 26 26 26 667 3.90%
Kepulauan Bangka Belitung 71 71 65 6 735 9.66%
Kepulauan Riau 113 113 104 9 1,105 10.23%
Lampung 316 303 13 270 46 2,426 13.03%
Maluku 35 33 2 30 5 2,561 1.37%
Maluku Utara 1 1 1 1,079 0.09%
Nusa Tenggara Barat 171 171 135 36 2,786 6.14%
Nusa Tenggara Timur 163 158 5 133 30 2,801 5.82%
Papua 2 2 1 1 2,344 0.09%
Papua Barat 4 3 1 4 760 0.53%
Riau 138 136 2 125 13 3,209 4.30%
Sulawesi Barat 2 2 1 1 891 0.22%
Sulawesi Selatan 126 124 2 98 28 4,369 2.88%
Sulawesi Tengah 25 24 1 22 3 1,494 1.67%
Sulawesi Tenggara 8 8 5 3 2,297 0.35%
Sulawesi Utara 1 1 1 3,779 0.03%
Sumatera Barat 69 69 58 11 2,268 3.04%
Sumatera Selatan 267 265 2 236 31 4,134 6.46%
Sumatera Utara 277 276 1 259 18 5,311 5.22%
 ALUR PELAKSANAAN SELF DECLARE TAHAP IIi
SE NOMOR …TAHUN 2024
Sampai Dengan 30 April 2024
Koperasi Dinas (Prov/Kab/Kota)
Koordinasi Koordinasi

Koordinasi
Mulai Mulai Mulai
1
Daftar Akun Koperasi pada laman
2 ods.kemenkopukm.go.id
Pendaftaran Akun akan diverifikasi
Persetujuan oleh Tim Biro KTI Kemenkop
3 Cek Verifikasi email
masuk meggunakan login yang dibuat

4 Mengisi Pernyataan Mandiri

dan Dokumen Pendukung
6 6
5
Data Pernyataan Mandiri Koperasi tersimpan Mengirim secara soft file (lewat aplikasi) Dinas akan memverifikasi isian Pernyataan
Secara Sistem (belum terverifikasi) dan secara hard file (bermaterai dan TTD) Mandiri Koperasi sesuai kewenangannya
8
Data Pernyataan Mandiri Koperasi tersimpan 7
Hasil Verifikasi Dinas dikirim ke
Secara Hard file dan sudah terverifikasi Kementerian Koperasi dan UKM

@kemenkopukm 1500 587 www.kemenkopukm.go.id

 VALIDASI ISIAN PERNYATAAN MANDIRI
• MEMASTIKAN KELENGKAPAN, KEAKURATAN DAN KEBENARAN ISIAN PERNYATAAN
MANDIRI;
• VALIDASI ON DESK:
1. KELENGKAPAN  ISIAN SEMUA BUTIR, MISALNYA 7.d seharusnya ≥ 3.a dan 3.c;
2. KEAKURATAN  2.a = 2.b+2.b+2.c; 8g = 2.n+3.f+7.1+7.b+7.c-5f; 2.d = 7f; 2.e ≥ 5.f.
3. STATUS TERTUTUP JIKA:
a. Aspek Penyimpan  Jika yang terisi hanya butir 3.a dan 3.c
b. Aspek Peminjam  Jika yang terisi hanya butir 5.a dan 5.c
c. Aspek Pembiayaan  Rasio (7.a+7.b+7.c)/ 2.m ≤ 40%
d. Aspek Pola Usaha  Layanan Hanya Simpan Pinjam untuk Anggota & Koperasi Lain
• VALIDASI LANJUTAN UNTUK MEMASTIKAN KEBENARAN ISIAN PERNYATAAN MANDIRI
(DARING ATAU KUNJUNGAN LANGSUNG):
1. ASPEK PENYIMPAN HANYA MELAYANI ANGGOTA DAN KOPERASI LAIN
a. Ambil Sampel 3 penyimpan (< 1.000 orang penyimpan). Jika lebih (< 10.000) ambil
sampel 3 penyimpan untuk setiap jenis simpanan (Tabungan, Simpanan Berjangka).
b. Pemilihan Sampel= Jumlah Penyimpan/ 4, dan Kelipatannya. Misalnya= 500/4, maka
Sampel Penyimpan yang harus diuji adalah penyimpan nomor urut 125, 250 dan 375;
c. Uji Sampel Penyimpan: (i) tercatat dalam daftar buku anggota, (ii) melunasi simpanan
pokok, dan (iii) memperoleh pembagian SHU jika tercatat > 1 tahun.
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 1
 VALIDASI ISIAN PERNYATAAN MANDIRI
• VALIDASI LANJUTAN UNTUK MEMASTIKAN KEBENARAN ISIAN PERNYATAAN MANDIRI
(DARING ATAU KUNJUNGAN LANGSUNG):
2. ASPEK PEMINJAM HANYA MELAYANI ANGGOTA DAN KOPERASI LAIN
a. Ambil Sampel 3 peminjam (< 1.000 orang peminjam). Jika lebih (< 10.000) ambil
sampel 3 peminjam untuk setiap jenis pinjaman (Pinjaman Konsumtif, MK, Investasi).
b. Pemilihan Sampel= Jumlah Peminjam/ 4, dan Kelipatannya. Misalnya= 400/4, maka
Sampel Peminjam yang harus diuji adalah penyimpan nomor urut 100, 200 dan 300;
c. Uji Sampel Peminjam: (i) tercatat dalam daftar buku anggota, (ii) melunasi simpanan
pokok, dan (iii) memperoleh pembagian SHU jika tercatat > 1 tahun. Untuk
kepentingan pengawasan dapat digali informasi kolektibilitas pinjaman, jaminan
pinjaman, simpanan aktif/ pasif dalam 6 bulan terakhir, atau ikut diundang/ hadir RAT.
3. ASPEK SUMBER PEMBIAYAAN  PERIKSA PEMBUKUAN/ KEUANGAN  UTANG
BANK, LEMBAGA KEUANGAN DAN PASAR MODAL SUDAH DICATAT PADA BUTIR 7.
HITUNG RASIO (7.a+7.b+7.c)/ 2.m ≤ 40%.
4. ASPEK POLA USAHA HANYA MELAYANI USAHA SIMPAN PINJAM DAN KEGIATAN
YANG DIIZINKAN DALAM PERMEN KOPERASI NO 8 TAHUN 2023, DAN TIDAK
MELAKUKAN KEGIATAN USAHA DI SEKTOR JASA KEUANGAN  ASURANSI, dll.
• JIKA ADA SATU DARI 4 KRITERIA DALAM VALIDASI LANJUTAN TERLANGGAR
DIKATEGORIKAN SEBAGAI USAHA SIMPAN PINJAM TERBUKA
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 11
 PEMBINAAN KOPERASI
• KOPERASI YANG TERINDIKASI BERSIFAT TERBUKA DARI HASIL VALIDASI DIARAHKAN
MELAKUKAN PERBAIKAN TATA KELOLA, TERUTAMA PADA FAKTOR PENYEBAB
KOPERASI TERSEBUT MENJADI DINYATAKAN BERSIFAT TERBUKA (OPEN LOOP), YAITU:
1. ASPEK PENYIMPAN  DIANGGOTAKAN;
2. ASPEK PEMINJAM  DIANGGOTAKAN;
3. ASPEK PEMBIAYAAN  MEMPERKUAT PEMBIAYAAN INTERNAL (ANGGOTA ATAU
KOPERASI LAIN  KERJASAMA ANTAR KOPERASI);
4. ASPEK POLA USAHA  PEMURNIAN KEGIATAN USAHA SIMPAN PINJAM UNTUK
ANGGOTA KOPERASI YANG BERSANGKUTAN DAN KOPERASI LAIN
• MEMASTIKAN KOPERASI MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA SESUAI TATA KELOLA
YANG DITETAPKAN DALAM PERMEN KOPERASI DAN UKM NOMOR 8 TAHUN 2023,
SEPERTI: PENETAPAN SUKU BUNGA SIMPANAN< 9%, BUNGA PINJAMAN < 24%, BMPP
10% DARI MODAL SENDIRI (TERKAIT) DAN 15% (TIDAK TERKAIT), LDR 90%, MODAL
PENYERTAAN/ ASSET < 25%, DLL.
• PEMBINAAN DAPAT DILAKUKAN BERSAMAAN DENGAN KEGIATAN VALIDASI, BAIK
SECARA DARING MAUPUN KUNJUNGAN LANGSUNG KE KOPERASI (UNTUK KOPERASI
BERISIKO TINGGI).

http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 1

 VERIFIKASI LAPANGAN
• VERIFIKASI LAPANGAN ADALAH PROSES UNTUK MENETAPKAN STATUS USAHA SIMPAN
PINJAM KOPERASI BERSIFAT TERTUTUP ATAU TERBUKA MELALUI PENGECEKAN DATA/
INFORMASI/ WAWANCARA / PENGAMATAN SECARA LANGSUNG KE KOPERASI, SEHINGGA
DAPAT DITETAPKAN USAHA SIMPAN PINJAM KOPERASI BERSIFAT TERTUTUP ATAU
DIKATEGORIKAN SEBAGAI KSJK, SESUAI DENGAN YANG DIMAKSUD PASAL 107 AYAT (1)
PERMEN KOPERASI DAN UKM NOMOR 8 TAHUN 2023.
• VERIFIKASI LAPANGAN PROSES PELAKSANAANNYA MIRIP DENGAN VALIDASI ISIAN
PERNYATAAN MANDIRI. PERBEDAANNYA: TUJUAN VALIDASI UNTUK PEMBINAAN (BELUM
MEMILIKI KONSEKUENSI STATUS), SEDANG TUJUAN VERIFIKASI UNTUK PENETAPAN
STATUS (KONSEKUENSI HUKUM MENGENAI STATUS KOPERASI).
• VERIFIKASI WAJIB DILAKUKAN MELALUI KUNJUNGAN LANGSUNG KE KOPERASI DENGAN
DASAR: (1) SELF DECLARE KONFIRMASI, ATAU (2) SELF DECLARE TAHAP I/II/III, ATAU (3)
DITEMUKAN DI LAPANGAN (SELF DECLARE KONFIRMASI).
• HASIL VERIFIKASI LAPANGAN TERUTAMA UNTUK KOPERASI YANG BERSTATUS TERBUKA
PERLU DIANALISIS PENYEBABNYA DAN KELAYAKAN KOPERASI MENJADI LEMBAGA JASA
KEUANGAN. JIKA DINILAI TIDAK LAYAK PERLU DICARIKAN JALAN KELUARNYA SESUAI
PASAL 108 AYAT (3) – (5) PERMENKOP UKM NOMOR 8 TAHUN 2023: (1) TRANSFORMASI
MENJADI USP YANG TERTUTUP DALAM MASA PENILAIAN, (2) PENGGABUNGAN/
PELEBURAN/ PEMISAHAN/ PENGINTEGRASIAN, ATAU (3) MEMBUBARKAN DIRI.
http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 1
 TER I M A K AS I H

http://www.kemenkopukm.go.id @KemenkopUKM KemenkopUKM KemenkopUKM 1