RUANG LINGKUP

MANAJEMEN RISIKO

Manajemen Risiko

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Pengertian Risiko
Menurut Emmaett J. Vaughan dan Curtis M. Elliott
• Kans kerugian – the change of loss
• Kemungkinan kerugian – the possibility of loss
• Ketidakpastian – uncertainty
• Penyimpangan kenyataan dari hasil yang
diharapkan – the dispersion of actual from
expected result
• Probabilitas bahwa suatu hasil berbeda dari
yang diharapkan – the probability of any
outcome different from the one expected
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Definisi Risiko
• Sebagai kemungkinan penyimpangan
negatif dari hasil yang diinginkan atau
diharapkan atau risiko sebagai suatu
kemungkinan kerugian
• Menyangkut situasi di mana terdapat
suatu kemungikan terjadinya hasil yang
tidak menguntungkan – unfavorable
outcome

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Definisi Risiko
• Suatu situasi yang objektif, eksternal dan
selalu ada walaupun individu yang
terekspos kemungkinan kerugian tersebut
tidak menyadarinya
• Potensi terjadinya suatu peristiwa – events
yang dapat menimbulkan kerugian bank
• Sebagai bentuk – bentuk peristiwa yang
mempunyai pengaruh terhadap
kemampuan seseorang atau sebuah
institusi untuk mencapai tujuannya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Derajat Risiko
• Derajat risiko – degree of risk adalah
ukuran risiko lebih besar atau risiko lebih
kecil. Jika suatu risiko diartikan sebagai
ketidakpastian, maka risiko terbesar akan
terjadi bila terdapat dua kemungkinan
hasil yang masing-masing mempunyai
kemungkinan yang sama untuk terjadi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Klasifikasi Risiko
• Risiko yang dapat diukur dan risiko yang
tidak dapat diukur
• Risiko financial dan risiko non financial
• Risiko statis dan risiko dinamis
• Risiko fundamental dan risiko khusus
• Risiko murni dan risiko spekulatif

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Klasifikasi Risiko Murni
a. Risiko personal
b. Risiko properti
c. Risiko liabilitas
d. Risiko karena kesalahan pihak lain

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Pengertian Manajemen Risiko
• Proses pengelolaan risiko yang mencakup
identifikasi, evaluasi dan pengendalian risiko
yang dapat mengancam kelangsungan usaha
atau aktivitas perusahaan
• Suatu pendekatan terstruktur/metodologi dalam
mengelola ketidakpastian yang berkaitan dengan
ancaman; suatu rangkaian aktivitas manusia
termasuk: Penilaian risiko, pengembangan
strategi untuk mengelolanya dan mitigasi risiko
dengan menggunakan pemberdayaan
/pengelolaan sumberdaya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Dalam Manajemen Risiko
Klasifikasikan ke dalam :
• Risiko operasional
• Risiko hazard
• Risiko Finansial
• Risiko strategic

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Cakupan Manajemen Risiko
di Bank
• Ketentuan BI No. 5/8/PBI/2003: “
Penetapan Manajemen Risiko Bagi Bank
Umum ”.
• Mengelola risiko :
– Identifikasi risiko,
– Pengukuran risiko,
– Pemantauan risiko,
– Pengendalian risiko

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 PBI No. 5/8/PBI/2003
• Manajemen Risiko yang Terintregrasi
• Pengelolaan risiko secara efektif oleh
dewan direksi bank :
– Pengawasan aktif
– Prosedur dan kebijakan limit risiko
– Prosedur pengelolaan risiko
– Struktur manajemen informasi
– Struktur pengendalian internal

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
• Risiko bagi organisasi perusahaan pada
umumnya bersumber dari adanya unsur
ketidakpastian (uncertainties) yang
menyebabkan tertekannya profitability
atau bahkan dapat menimbulkan kerugian

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
• Risiko keuangan
• Risiko operasional
• Risiko strategis
• Risiko eksternalitas

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Perusahaan -
Keuangan
• Manajemen risiko keuangan adalah untuk
meminimalkan potensi kerugian yang
timbul dari perubahan tak terduga dalam
harga mata uang, kredit, komoditas, dan
ekuitas

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Perusahaan -
Keuangan
• Risiko likuiditas
• Diskontinuitas pasar
• Risiko kredit
• Risiko regulasi
• Risiko pajak
• Risiko akuntansi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Mengapa perlu ?
• Menstabilkan ekspektasi arus kas
• Konsentrasi pada risiko bisnis utama
• Menyeimbangkan kepentingan pemegang
saham dan obligasi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Peran Akuntansi
• Mengidentifikasi ekposur pasar
• Kuantifikasi keseimbangan dalam strategi
respon risiko
• Mengukur potensi risiko yang akan terjadi
• Mencatat produk lindung, dan
• Mengevaluasi program produk lindung

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Bank - Pasar
• Risiko pasar adalah sebagai risiko
kerugian pada posisi neraca serta
pencatatan tagihan dan kewajiban diluar
neraca yang timbul dari pergerakan harga
pasar (on-and off-balance sheet)

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Bank - Pasar
• Faktor Yang Menyebabkan Timbulnya
Risiko pasar :
– Risiko pasar umum
– Risiko residual

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Risiko Pasar Umum
• Risiko suku bunga – interest rate risk
• Risiko posisi ekuitas – equity position risk
• Risiko valuta asing – foreign exchange risk
• Risiko posisi komoditas – commodity
position risk

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Risiko residual
• Spread Risk
• Basis Risk
• Specific Risk
• Volatility Risk

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Faktor yang menentukan harga
pasar terkait dengan risiko
• Penawaran dan permintaan (supply and
demand)
• Likuiditas (liquidity)
• Intervensi pemerintah (official intervention)
• Arbitrase (arbitrage)
• Peristiwa ekonomi dan politik (economic
and political events)
• Faktor-faktor indikator ekonomi
(underlying economic factors)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Bank – Risiko Kredit
• Risiko kredit adalah sebagai risiko
kerugian sehubungan dengan pihak
peminjam (counterparty) tidak dapak dan
atau tidak mau memenuhi kewajiban untuk
membayar kembali dana yang
dipinjamnya secara penuh pada saat jatuh
tempo atau sesudahnya

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Aktiva produktif bank
• Cadangan sekunder (secondary reserves)
• Kredit
• Investasi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Risiko Kredit Berdasarkan
Counterparty
• Risiko Kredit Pemerintahan (Sovereign
Credit Risk)
• Risiko kredit korporat (corporate credit
risk)
• Risiko kredit konsumen (retail customer
credit risk)

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Jenis Risiko Bank - Risiko
Operasional
• Risiko operasional adalah sebagai risiko
dari kerugian atau ketidakcukupan dari
proses internal, manusia dan sistem yang
gagal dari peristiwa eksternal.
• Risiko operasional adalah sebuah risiko
yang mempengaruhi semua bisnis karena
risiko operasional tidak dapat dipisahkan
dalam melakukan aktivitas proses atau
operasional

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Basel II memberi arahan dalam
manajemen risiko operasional
• Apa yang dimaksud dengan risiko operasional ?
• Apa yang termasuk ke dalam lingkup risiko operasional ?
• Mengidentifikasi risiko operasional : Apa yang akan jadi
masalah ?
• Mengukur risiko operasional : Berapa kira-kira kerugian
yang dapat timbul ?
• Pencegahan kerugian operasional : Menetapkan sistem
dan dokumentasi yang standar.
• Mitigasi dampak
• Pengalihan risiko : Berapa risiko yang bersedia
ditanggung sendiri, di-hedging atau diasuransikan ?
• Alokasi modal untuk menutupi risiko operasional
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 PeristiwaYang Menimbulkan
Risiko Operasional
• Frekuensi; seberapa sering suatu
peristiwa terjadi
• Dampak; seberapa besar jumlah kerugian
yang timbul akibat peristiwa yang terjadi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Kategori peristiwa risiko
operasional
• Frekuensi rendah/dampak rendah
• Frekuensi rendah/dampak tinggi
• Frekuensi tinggi/dampak rendah
• Frekuensi tinggi/dampak tinggi

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
 Fokus Manajemen Risiko
Operasional
• Frekuensi rendah/dampak tinggi
• Frekuensi tinggi/dampak rendah

farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Terima Kasih

farlianto@uny.ac.id / 0811266750