Mata Kuliah: 

Manajemen Risiko Prodi

Administrasi Bisnis FIS UNM Th. 2021
Dosen: Dr. Andi Cudai Nur, M.Si

1. 1. MANAJEMEN RISIKO
2. 2. Pengertian Risiko Menurut Emmaett J. Vaughan dan Curtis M. Elliott • Kans kerugian – the
change of loss • Kemungkinan kerugian – the possibility of loss • Ketidakpastian – uncertainty •
Penyimpangan kenyataan dari hasil yang diharapkan – the dispersion of actual from expected
result • Probabilitas bahwa suatu hasil berbeda dari yang diharapkan – the probability of any
outcome different from the one expected
3. 3. Definisi Risiko • Sebagai kemungkinan penyimpangan negatif dari hasil yang diinginkan atau
diharapkan atau risiko sebagai suatu kemungkinan kerugian • Menyangkut situasi di mana
terdapat suatu kemungikan terjadinya hasil yang tidak menguntungkan – unfavorable outcome
4. 4. • • • • Suatu situasi yang objektif, eksternal dan selalu ada walaupun individu yang terekspos
kemungkinan kerugian tersebut tidak menyadarinya Potensi terjadinya suatu peristiwa – events
yang dapat menimbulkan kerugian Sebagai bentuk – bentuk peristiwa yang mempunyai pengaruh
terhadap kemampuan seseorang atau sebuah institusi untuk mencapai tujuannya Risiko merupakan
kombinansi dari probabilitas suatu kejadian dan konsekuensi dari kejadian tersebut
5. 5. RISK EXPOSURE = RISK LIKELIHOOD X RISK INFACT  Risk Exposure (Vulue) :
Tingkat kepentingan Risiko  Risk Likelihood : Probabilitas terjadinya risiko  Risk imfact :
Dampat bila terjadi risiko 5
6. 6. Derajat Risiko • Derajat risiko – degree of risk adalah ukuran risiko lebih besar atau risiko lebih
kecil. Jika suatu risiko diartikan sebagai ketidakpastian, maka risiko terbesar akan terjadi bila
terdapat dua kemungkinan hasil yang masing-masing mempunyai kemungkinan yang sama untuk
terjadi
7. 7. Klasifikasi Risiko Murni a. b. c. d. Risiko personal Risiko properti Risiko liabilitas Risiko
karena kesalahan pihak lain
8. 8. Sumber Dalam Risiko • • • • Risiko Operasional Risiko Hazard / Eksternalitas Risiko Finansial
Risiko Strategic
9. 9. Pengertian Manajemen Risiko • Proses pengelolaan risiko yang mencakup identifikasi, evaluasi
dan pengendalian risiko yang dapat mengancam kelangsungan usaha atau aktivitas perusahaan •
Suatu pendekatan terstruktur/metodologi dalam mengelola ketidakpastian yang berkaitan dengan
ancaman; suatu rangkaian aktivitas manusia termasuk: Penilaian risiko, pengembangan strategi
untuk mengelolanya dan mitigasi risiko dengan menggunakan pemberdayaan /pengelolaan
sumberdaya
10. 10. DEFINISI MANAJEMEN RISIKO Sebagai proses mengidentifikasi, mengukur dan
memastikan risiko dan mengembangkan strategi untuk mengelola risiko tersebut 10
11. 11. PROSES MANAJEMEN RISIKO 1. 2. 3. 4. 5. 6. Perencanaan manajemen Risiko Identifikasi
Risiko Analisis Risiko Kualitatif Analisis Risiko Kuantitatif Perencanaan Respon Risiko
Pengendalian dan Monitoring Risiko 11
12. 12. Manajemen Risiko di Bank • Ketentuan BI No. 5/8/PBI/2003: “ Penetapan Manajemen Risiko
Bagi Bank Umum ”. • Mengelola risiko : – Identifikasi risiko, – Pengukuran risiko, – Pemantauan
risiko, – Pengendalian risiko
13. 13. PBI No. 5/8/PBI/2003 • Manajemen Risiko yang Terintregrasi • Pengelolaan risiko secara
efektif oleh dewan direksi bank : – Pengawasan aktif – Prosedur dan kebijakan limit risiko –
Prosedur pengelolaan risiko – Struktur manajemen informasi – Struktur pengendalian internal
14. 14. Manajemen Risiko Perusahaan – (Keuangan) • Manajemen risiko keuangan adalah untuk
meminimalkan potensi kerugian yang timbul dari perubahan tak terduga dalam harga mata uang,
kredit, komoditas, dan ekuitas
15. 15. Jenis Risiko Perusahaan – (Keuangan) • • • • • • Risiko likuiditas Diskontinuitas pasar Risiko
kredit Risiko regulasi Risiko pajak Risiko akuntansi
16. 16. RISIKO PROYEK (PROJECT RISK) Suatu peristiwa (event) atau kondisi yang tidak pasti
(Uncertaint), jika terjadi mempunyai pengarush positif maupun negatif pada tujuan proyek. 16
17. 17. MANAJEMEN RISIKO PROYEK Seni dan ilmu untuk mengidentifikasi, menganalisis dan
merespon risiko selama umur proyek dan tetap menjamin tercapainya tujuan proyek 17
18. 18. CONTOH ANALISIS KUALITATIF Impak suatu risiko pada tujuan proyek Tujuan Proyek
Sangat rendah 0.05 Rendah 0.1 Menengah 0.2 Tinggi 0.4 Sangat Tinggi 0.8 Biaya Jadwal Lingkup
Kualitas 18
19. 19. Manajemen Risiko - Bisnis • Risiko bagi organisasi perusahaan pada umumnya bersumber
dari adanya unsur ketidakpastian (uncertainties) yang menyebabkan tertekannya profitability atau
bahkan dapat menimbulkan kerugian
20. 20. Mengapa diperlukan ? • Menstabilkan ekspektasi arus kas • Konsentrasi pada risiko bisnis
utama • Menyeimbangkan kepentingan pemegang saham dan obligasi
21. 21. PERILAKU INDIVIDU TERHADAP RISIKO 1. 2. 3. Penghindar Risiko (Risk Avoider)
Netral Pencari Risiko (Risk Seeker) 21
22. 22. Peran Akuntansi • Mengidentifikasi ekposur pasar • Kuantifikasi keseimbangan dalam strategi
respon risiko • Mengukur potensi risiko yang akan terjadi • Mencatat produk lindung, dan •
Mengevaluasi program produk lindung
23. 23. Risiko Pasar • Risiko pasar adalah sebagai risiko kerugian pada posisi neraca serta pencatatan
tagihan dan kewajiban diluar neraca yang timbul dari pergerakan harga pasar (on-and off-balance
sheet)
24. 24. Jenis Risiko Pasar Faktor Yang Menyebabkan Timbulnya Risiko pasar : – Risiko pasar umum
– Risiko residual
25. 25. Risiko Pasar Umum • Risiko suku bunga – interest rate risk • Risiko posisi ekuitas – equity
position risk • Risiko valuta asing – foreign exchange risk • Risiko posisi komoditas – commodity
position risk
26. 26. Risiko Residual • • • • Spread Risk Basis Risk Specific Risk Volatility Risk
27. 27. Faktor yang menentukan harga pasar terkait dengan risiko Penawaran dan permintaan (supply
and demand) Likuiditas (liquidity) Intervensi pemerintah (official intervention) Arbitrase
(arbitrage) Peristiwa ekonomi dan politik (economic and political events) • Faktor-faktor indikator
ekonomi (underlying economic factors) • • • • •
28. 28. Jenis Resiko Bank – Resiko Kredit • Risiko kredit adalah risiko kerugian sehubungan dengan
pihak peminjam (counterparty) tidak dapak dan atau tidak mau memenuhi kewajiban untuk
membayar kembali dana yang dipinjamnya secara penuh pada saat jatuh tempo atau sesudahnya
29. 29. Aktiva Produktif Bank • Cadangan sekunder • Kredit • Investasi
30. 30. Risiko Kredit Berdasarkan Counterparty (Peminjam) • Risiko Kredit Pemerintahan (Sovereign
Credit Risk) • Risiko kredit korporat (corporate credit risk) • Risiko kredit konsumen (retail
customer credit risk)
31. 31. Jenis Risiko Bank - Risiko Operasional • Risiko operasional adalah sebagai risiko dari
kerugian atau ketidakcukupan dari proses internal, manusia dan sistem yang gagal dari peristiwa
eksternal. • Risiko operasional adalah sebuah risiko yang mempengaruhi semua bisnis karena
risiko operasional tidak dapat dipisahkan dalam melakukan aktivitas proses atau operasional
32. 32. Basel II memberi arahan dalam manajemen risiko operasional • Apa yang dimaksud dengan
risiko operasional ? • Apa yang termasuk ke dalam lingkup risiko operasional ? • Mengidentifikasi
risiko operasional : Apa yang akan jadi masalah ? • Mengukur risiko operasional : Berapa kira-
kira kerugian yang dapat timbul ?
33. 33. • Pencegahan kerugian operasional : Menetapkan sistem dan dokumentasi yang standar. •
Mitigasi dampak • Pengalihan risiko : Berapa risiko yang bersedia ditanggung sendiri, di-hedging
atau diasuransikan ? • Alokasi modal untuk menutupi risiko operasional
34. 34. PeristiwaYang Menimbulkan Risiko Operasional • Frekuensi; seberapa sering suatu peristiwa
terjadi • Dampak; seberapa besar jumlah kerugian yang timbul akibat peristiwa yang terjadi
35. 35. Kategori peristiwa risiko operasional • • • • Frekuensi rendah/dampak rendah Frekuensi
rendah/dampak tinggi Frekuensi tinggi/dampak rendah Frekuensi tinggi/dampak tinggi
36. 36. Fokus Manajemen Risiko Operasional • Frekuensi rendah/dampak tinggi • Frekuensi
tinggi/dampak rendah
37. 37. IDENTIFIKASI RISIKO YG DILAKUKAN : • CHEKLIST KERUGIAN POTENSIIL:
MENENTUKAN & MENJELASKAN JENIS-JENIS RISIKO • PENDEKATAN / METODE :
SALING MELENGKAPI, BERKESINAMBUNGAN, KOREKSI KUESIONER LAP.
KEUANGAN FLOW CHART CEK LANGSUNG INTERAKSI ANTAR BAGIAN DATA
MASA LALU ANALISA LINGKUNGAN
38. 38. LAPORAN KEUANGAN NAMA BARANG KEPEMILIKAN PERSEDIAAN POTENSI
KERUGIAN PENYEBAB BARANG MENTAH - SUPPLIER - LANGSUNG (INVESTASI) -
TIDAK LANGSUNG (INCOME) BAHAYA FISIK - GUDANG - TANGGUNG JAWAB
(SARANA) - PENYEBAB (NON FISIK) BARANG JADI - KE PENGECER - PERSONIL
(PEGAWAI) - KELUARGA - ANGKUTAN
39. 39. FLOW CHART F A D E G Z B J C H I K
40. 40. SUMBER:  PERUSAHAAN ASURANSI  PENERBITAN ASURANSI  ASOSIASI
MAMAJEMEN AMERIKA  IKATAN MANAJEMEN RISIKO & ASURANSI KLASIFIKASI:
HAK MILIK MENGGANTI KERUGIAN ORANG LAIN PERSONAL
41. 41. MENGUKUR RISIKO YANG DIUKUR :  JUMLAH KERUGIAN  TINGKAT
KEPARAHAN
42. 42. PROBABILITAS KEJADIAN DG BOBOT SAMA W (E) P (E) = W (S) E = P (E) =
KEJADIAN DG BOBOT TIDAK SAMA S TIDAK TERJADI S-E P (E) = S-E q (E) = S S
43. 43. P = PROBABILITAS W = BOBOT S = SET PERISTIWA YANG DIAMATI E = SUB SET
MISAL : 10.000 motor, 9.000 motor berharga < Rp. 15 Juta, & 1.000 motor berharga > Rp.15 Juta
diberi bobot 2. Probabilitas terjadinya kecelakaan? P = (2 * 1000) / (2*1.000)+(1*9.000) = 2 / 11
Jika bobotnya sama, P = 1.000 / 10.000 = 1/10
44. 44. TAKSIRAN PROBABILITAS  MENGHADAPI RESIKO YANG SAMA  MENAKSIR
RESIKO YANG BERBEDA-BEDA  SALING PILAH P (A ATAU B) = P (A) + P (B) 
TERJADI PERISTIWA TERPISAH DLM JK WKT TERTENTU (PERISTIWA BEBAS) P (A,B)
= P (A) * P (B)  PERISTIWA BERSYARAT (PERISTIWA TDK BEBAS) P (A DAN B) = P
(A) * P (B/A) ATAU P (B DAN A) = P (B) * P (A/B)
45. 45. RISIKO INVESTASI KEPUTUSAN INVESTASI MEMILIKI TUJUAN YANG SAMA,
MENSYARATKAN SUATU ESTIMASI HASIL YANG DIHARAPKAN DAN RISIKO ATAU
KEMUNGKINAN TIDAK DIPEROLEHNYA HASIL YANG DIHARAPKAN KATA KUNCI :
• HASIL YANG DIHARAPKAN (EXPECTED RETURN) • RISIKO (RISK) SETIAP
INDIVIDU TIDAK MENYUKAI RISIKO (RISK AVERTER) DAN RASIONAL
46. 46. 3 KEL. INDIVIDU DALAM MENYIKAPI RISIKO :  MENYUKAI RISIKO  TDK
MENYUKAI RISIKO  NETRAL ALTERNATIF INVESTASI OBL PEMH OBL PERUSH
PROYEK A PROYEK B INVESTASI NCF KUPON JTH TEMPO 10,000,000,000.00 8% 10 Th
10,000,000,000.00 9% 10 Th 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00 SITUSIONAL -
47. 47. Expected Rate of Return n E(R) = ∑ (Rj . Pj) j=1 Varian Expected Rate of Return n Var(R)
=∑ P[Rj – E(R)]² j=1 Standart Deviasi Expected Rate of Return n σ(R) = √ ∑ P[Rj – E(R)]² j=1
48. 48. P R E (R) = Probabilitas setiap kondisi kejadian = Tingkat keuntungan yang akan diperoleh
untuk setiap kondisi kejadian = Tingkat keuntungan yang diharapkan
49. 49. Kondisi Ekonomi Probabilitas (Pj) Sangat Buruk 0.05 Buruk 0.2 Sedang 0.5 Cukup Baik 0.2
Amat Baik 0.05 Exp Rate or Return Tk Keuntungan Inv Setiap Kondisi Ekonomi Obl Pemh Obl
Perush Proyek A Proyek B 8% 12% -3% -2% 8% 10% 6% 9% 8% 9% 11% 12% 8% 8.50% 14%
15% 8% 8% 19% 26% 8.00% 9.20% 10.30% 12.00% Varian (σ²) 0% 0.71% 19% 23% St Deviasi
(σ) 0% 0.84% 4.39% 4.82%
50. 50. Kerugian Pertahun (Rp.) 500,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
20,000,000.00 Probabilitas 0.606 0.273 0.100 0.015 0.003 0.002 0.001 1.00 Batas Maks Tertentu
(Rp.) 500,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 Kerugian
rata-rata Probabilitas 0.394 0.121 0.021 0.006 0.003 0.001 321,500.000
51. 51. 1 2 3 NILAI (Rp.000) NILAI RATA-RATA (NILAI RATA-RATA)² 500.00 1,000.00
2,000.00 5,000.00 10,000.00 20,000.00 (321.50) 179 679 1,679 4,679 9,679 19,679 103,362
31,862 460,362 2,817,362 21,888,362 93,673,362 387,243,362 4 5 PROB 3*4 0.606 0.273 0.100
0.015 0.003 0.002 0.001 62,638 8,698 46,036 42,260 65,665 187,347 387,243 Varian 799,888 St.
Dev 894.36