KemenkeuTepercaya

EVALUASI KINERJA ANGGARAN

Komisi Pemilihan Umum

Direktorat Sistem Penganggaran

6 Juli 2023

1
 I. Pendahuluan
a. Evaluasi Kinerja Anggaran
Peran, fungsi, dan manfaat evaluasi kinerja anggaran.

01 Peran
 Evaluasi berperan penting untuk menghubungkan
indikator-indikator pembangunan sebagai dampak Manfaat 03
pelaksanaan kebijakan pemerintah 04
 Belanja Pemerintah berperan strategis dalam Evaluasi Kinerja Anggaran
mendorong perekonomian dan pembangunan untuk digunakan:
mencapai tujuan nasional o Review baseline
o Alokasi anggaran
02 Fungsi o Peningkatan kualitas Informasi kinerja
o Pemberian Reward & Punishment

Evaluasi Kinerja Anggaran merupakan salah satu instrumen

penganggaran berbasis kinerja : Capaian NKA Nasional
Proving : Pertanggungjawaban secara profesional kepada Stakeholder atas penggunaan
Series Tahunan: TA 2023:
anggaran • 2019 : 92,57 • Triwulan I : 21,37
• 2020 : 92,93 • 5 Juli 2023 : 41,83
Improving : meningkatkan efektivitas, efisiensi dan relevansi Informasi kinerja, serta
mengidentifikasi faktor-faktor pendukung dan kendala dalam rangka peningkatan kinerja • 2021 : 93,17
dan penyusunan kebijakan. • 2022 : 94,46
2

Terdapat beberapa hal yang sedang dalam proses perubahan pada evaluasi kinerja anggaran
Perumusan PMK
Arrow stripes 4
Omnibus
Law Penganggaran
 Sinkronisasi pengaturan
penilaian EKA dan IKPA
 PMK Omnibus Law
Penganggaran telah
ditetapkan dalam PMK
Nomor 62 Tahun 2023
tentang Perencanaan
Anggaran, Pelaksanaan
Anggaran serta Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan
I. Pendahuluan
b. Current Issue
Integrasi/Interkoneksi
Platform
1. Penutupan menu koreksi
Kebijakan Penghargaan
capaian RO/output pada dan Sanksi
aplikasi SMART
2. Pengisian capaian RO/output Pengembangan variabel baru:
dilakukan satu pintu pada 1. Harmonisasi Anggaran Pusat Daerah
aplikasi SAKTI 2. Penggunaan Produk dalam negeri
3. Pengembangan dashboard 3. Pengelolaan PNBP
bersama
3
 II. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2022
a. Highlight Kinerja Anggaran
No Ura ia n 2018 2019 2020 2021 2022

1 Nilai Kinerja Anggaran 59,77 84,47 80,27 88,88 94,09

2 Nilai Kinerja Unit 56,32 68,94 60,53 86,08 89,48

3 Nilai Kinerja Sat ker 19,35 41,44 25,67 83,39 83,43

4 Capaian Sas aran St rat egis 63,21 100,00 100,00 91,69 98,71

5 Capaian Sas aran Program 95,64 100,00 100,00 94,48 99,81

6 Penyerapan Anggaran 85,4% 93,7% 73,0% 97,2% 95,9%

7 Kons is t ens i At as RPD 76,3% 62,4% 69,9% 88,4% 94,7%

8 Capaian Out put 0,16 28,16 7,24 94,85 92,90

9 Efis iens i Out put - 19,90 - 7,77 - 17,19 3,09 3,07

• Capaian NKA KPU tahun 2022 sebesar 94,09 (kategori nilai “Sangat Baik”), menunjukkan peningkatan dibandingkan capaian
tahun sebelumnya.
• Terdapat variabel yang mengalami penurunan dibandingkan dengan capaian tahun 2021 yakni Penyerapan, Capaian Output/RO,
dan Efisiensi Output/RO
• KPU diharapkan dapat memperhatikan capaian tersebut sebagai dasar untuk meningkatkan atau mempertahankan kinerja
anggaran pada tahun anggaran selanjutnya 4
II. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2022
b. Highlight Capaian Variabel Aspek Manfaat

Focus Points
• Rata-rata capaian sasaran strategis KPU 2018-2022 berada pada
kategori baik, sangat baik dan melebihi target
• Persentase capaian ISS KPU yang melebihi target sebesar 8% di
tahun 2022 dan dengan nilai tertinggi sebesar 55% pada tahun
2019

Focus Points

• Rata-rata capaian sasaran program KPU 2018-2022 berada pada

kategori sangat baik
• Persentase capaian ISP KPU pada tahun 2022 sepenuhnya berada
pada kategori sangat baik (100%) dan paling tinggi juga di tahun
tersebut dan tahun 2019
• Beberapa data capaian ISP akan diupdate kembali pada Laporan
Kinerja Tahunan
• Pengungkapan keterangan pada beberapa capaian ISP kurang
memadai
5
 II. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2022
c. Highlight Kinerja Anggaran Satker

Jumlah Satker  Pada tahun 2018-2022, KPU mempunyai 549 Satuan Kerja dengan
2018 2019 2020 2021 2022 capaian variabel pada beberapa Satker yang masih dapat
NKA
dioptimalkan/ditingkatkan
<90 - 15 - 77 140
 Dalam rentang waktu tersebut, Satker di lingkungan KPU dengan
80 ≤ 90 - 37 1 395 298 kategori/rentang nilai yang lebih tinggi semakin meningkat.
60 ≤ 80 - 113 11 53 73
50 ≤ 60 - 37 32 9 11
< 50 549 347 505 15 27
Total 549 549 549 549 549

6
 II. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2022
d. Highlight Capaian Output/RO 2018-2022

Capaian Output 2018-2022 Per Kategori

Jumlah dan Pers entas e Output Per Kategori
No Kategori Capaian
2018 2019 2020 2021 2022
1 Kurang (<60%) 15.421 (70,3%) 8.726 (34,7%) 2.555 (30,0%) 376 (3,7%) 802 (6,0%)

2 Cukup (60-80%) 188 (0,9%) 316 (1,3%) 411 (4,8%) 112 (1,1%) 389 (2,9%)
3 Baik (80-90%) 107 (0,5%) 244 (1,0%) 213 (2,5%) 210 (2,1%) 391 (2,9%)

4 Sangat Baik (90-100%) 5.310 (24,2%) 12.872 (51,1%) 4.159 (48,8%) 8.220 (81,5%) 8.691 (64,7%)

5 Melebihi Target (>100%) 905 (4,1%) 3.008 (12,0%) 1.192 (14,0%) 1.169 (11,6%) 3.169 (23,6%)

Jumlah 21.931 25.166 8.530 10.087 13.442

Focus Points
• Terdapat 13.442 RO (dari 43 ragam RO) yang dihasilkan oleh 549 satker pada tahun 2022
• Sebagian besar capaian output KPU 2018-2022 berada pada kategori sangat baik dan melebihi target
• Persentase capaian output KPU yang melebihi target cukup besar, sebesar 23,6% pada tahun 2022 dan yang tertinggi selama periode
2018-2022
• Terdapat 802 (6%) capaian output <60% di tahun 2022 dimana 635 (79%) berada pada RO teknis dan 167 (21%) berada pada
RO Dukman.
• Terdapat 3.169 (23,6%) capaian output >100% di tahun 2022 dimana 2.714 (86%) berada pada RO teknis dan 455 (14%) pada RO
Dukman.
7
 II. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2022
e. Highlight Capaian Output/RO tahun 2022

% Thdp
Pada tahun 2022 Capaian RO pada 549 Satker KPU, No Range Capaian (%) Jumlah
Total
berdasarkan data tanggal 15 Januari 2023:
1 < 0 6 0,0%
1. Terdapat 70,2% RO yang dilaporkan telah mencapai/atau 2 = 0 332 2,5%
melebihi target RO, namun demikian masih terdapat RO 3 > 0 s.d 1 - 0,0%
yang bernilai 0 4 > 1 s.d 20 102 0,8%
2. Capaian output yang melebihi 100% mengindikasikan 5 > 20 s.d 50 248 1,8%
beberapa hal yang dapat ditindaklanjuti Kemenkeu: 6 > 50 s.d 60 114 0,8%
a) Hasil extra effort dan inovasi pelaksanaan kegiatan 7 > 60 s.d 80 389 2,9%
8 > 80 s.d 90 391 2,9%
b) Pengalokasian anggaran yang terlalu tinggi sehingga
9 > 90 s.d < 100 2.424 18,0%
dapat dioptimalkan
10 = 100 6.267 46,6%
c) Penetapan target yang terlalu rendah sehingga dapat
11 > 100 s.d 120 372 2,8%
dibuat lebih challenging atau penyesuaian dengan
12 > 120 s.d 200 2.228 16,6%
target jangka menengah
13 > 200 569 4,2%
d) Output tersebut dapat dirumuskan dalam Standar Total Ragam Rincian Output (RO) 13.442 100,0%
Biaya Keluaran (SBK) agar lebih efisien

8
 III. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2023
a. Capaian Kinerja Anggaran K/L

Perkembangan NKA KL Tahun 2023 Capaian Kinerja Anggaran Tahun 2023

(per 5 Juli 2023)

23.4

15.42

Tw I '23 5 Juli 2023

• Capaian NKA KPU Tahun 2023 pertanggal 5 Juli 2023 sebesar 23,4, sedikit meningkat dibandingkan capaian
triwulan I tahun 2023, capaian sementara tersebut termasuk kategori nilai “Sangat kurang”.
• Capaian sasaran strategis sebesar 17,76, dengan 13 ISS telah dilaporkan realisasi sementara
• KPU diharapkan terus memonitor pelaksanaan kegiatan untuk memastikan ketercapaian kinerja Anggaran pada
tahun berjalan
9
 III. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2023
b. Capaian Kinerja Anggaran UE1

Capaian per tanggal 5 Juli 2023

• Capaian NKA Unit Eselon I KPU Tahun 2023 pertanggal 5 Juli 2023 sebesar 29,03
• Capaian Sasaran Program belum optimal karena 6 dari 9 ISP belum dilaporkan capaiannya.
• Efisiensi output program akan berubah sejalan dengan perkembangan tingkat penyerapan anggaran dan capaian
output program
10
 III. Evaluasi Kinerja Anggaran TA 2023
c. Capaian Kinerja Anggaran Satker
Jumlah % Thdp
No Range Capaian (%) Jumlah
NKA % Total
Satker
1 < 0 - 0,0%
<90 32 5,8% 2 = 0 11.253 64,5%
80 ≤ 90 25 4,6% 3 > 0 s.d 1 5.779 33,1%

60 ≤ 80 4 > 1 s.d 20 271 1,6%

57 10,4%
5 > 20 s.d 50 77 0,4%
50 ≤ 60 31 5,6%
6 > 50 s.d 60 5 0,0%
< 50 404 73,6% 7 > 60 s.d 80 8 0,0%
Total 549 100% 8 > 80 s.d 90 6 0,0%
9 > 90 s.d < 100 6 0,0%
Pertanggal 5 Juli 2023, rentang capaian variabel satker
KPU sebagai berikut: 10 = 100 6 0,0%

 Rentang NKA Satker antara 7,08 s.d 96,03. 11 > 100 s.d 120 - 0,0%
12 > 120 s.d 200 20 0,1%
 Rentang penyerapan Satker antara 5,68 s.d 74,51.
13 > 200 24 0,1%
 Rentang konsistensi RPD Satker antara 0 s.d 99,46,
Total Ragam Rincian Output (RO) 17.455 100,0%
capaian konsistensi sebesar 0 terdapat pada 1
satker
Terdapat 11.253 RO yang bernilai 0, Satker diharapkan dapat
 Rentang CRO Satker antara 1 s.d 100, capaian CRO memeriksa kembali apakah terdapat realisasi pada RO tersebut
sebesar 1 terdapat pada 75 satker namun belum dilaporkan atau realisasi baru tercapai pada periode
 Rentang Efisiensi Satker antara -20 s.d 20 berikutnya (Tw III atau Tw IV) 11
 IV. Hal-hal yang perlu Diperhatikan
 Direktorat Jenderal Anggaran telah mengirimkan surat kepada seluruh K/L terkait dengan hasil EKA
aspek implementasi dan aspek manfaat tahun anggaran 2022, serta aspek konteks tahun anggaran
2023 melalui surat nomor S-8/AG/AG.8/2023 terkait Penyampaian Hasil Evaluasi Kinerja Anggaran.
 Hasil evaluasi kinerja anggaran aspek implementasi dan aspek manfaat diharapkan menjadi instrumen
untuk meningkatan efektivitas serta efisiensi kinerja anggaran K/L. serta hasil evaluasi kinerja anggaran
aspek konteks menjadi bahan untuk meningkatkan kualitas informasi kinerja anggaran
 Terdapat beberapa perubahan proses bisnis pada aplikasi SMART 2023:
 Pada level satker: untuk menghilangkan pengentrian ganda, meningkatkan validitas data dan
proses integrasi sistem Monev pada Kementerian Keuangan, pelaporan capaian output (CRVO)
dilakukan hanya melalui aplikasi SAKTI pada Modul Komitmen.
 Tidak terdapat lagi fitur koreksi/input Realisasi Volume RO pada aplikasi SMART.
 Pada level UE1: unit eselon I tidak lagi melakukan konfirmasi atas isian RVRO Satker
 Evaluasi Kinerja Anggaran periode triwulan II akan dilakukan dengan menggunakan cut-off data per
tanggal 15 Juli 2023. Diharapkan K/L, unit eselon I dan satker dapat memeriksa kembali pelaporan
capaian kinerja di unitnya, serta mengisi laporan Semester I pada Aplikasi SMART bagi unit eselon I
dan satker.
 Dengan semakin mudahnya proses pelaporan, diharapkan pelaksanaan evaluasi kinerja anggaran
dapat lebih optimal. Selanjutnya pada setiap level user agar dapat meningkatkan validitas pelaporan
capaian kinerja anggarannya.
12

Pengisian data capaian
output satker tahun 2023
telah dipusatkan pada modul
Komitmen SAKTI, sehingga
perlu koordinasi di internal
satker antara operator PPK
dan operator kinerja
IV. Hal-hal yang perlu Diperhatikan
Keterangan kinerja perlu
Terhadap perbaikan
diungkapkan secara lebih
informasi kinerja level
memadai, dihimbau agar
program, agar
menyiapkan Penjelasan
dikoordinasikan dengan
tambahan terutama jika
mitra DJA dan Bappenas
capaian kinerja tidak tercapai
untuk penyelesaiannya.
atau melebihi target
13
Terima kasih

Direktorat Sistem Penganggaran

Direktorat Jenderal Anggaran, Kementerian Keuangan

Jl. Wahidin Raya 1, Gedung Sutikno Slamet

Jakarta Pusat
14
 Dasar Hukum

1. Dasar Hukum
• Peraturan Menteri Keuangan Nomor 22/PMK.02/2021 tentang Pengukuran dan Evaluasi Kinerja
Anggaran atas Pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga
• Perdirjen Anggaran Nomor PER-7/AG/2021 tentang Pedoman Teknis Pelaksanaan Evaluasi Kinerja
Anggaran

2. Disclaimer
• Pasal 44
Menteri/Pimpinan Lembaga, Pimpinan Unit Eselon I, dan Pimpinan Satuan Kerja bertanggung jawab
atas kebenaran data yang dilaporkan melalui Aplikasi SMART.
• Pasal 45
Menteri Keuangan dapat meminta aparat pemeriksa dan/atau pengawas keuangan untuk melakukan
pemeriksaan dan/atau pengawasan terhadap tindak lanjut hasil Evaluasi Kinerja Anggaran.
Pengukuran EKA
 Proses Bisnis
Pelaporan Capaian RO Di SAKTI