KemenkeuTepercaya

EVALUASI KINERJA ANGGARAN K/L

DAN OPTIMALISASI NKA TA 2023
Coaching Clinic Rakornas Pelaksanaan Anggaran

Direktorat Sistem Penganggaran

April 2023

1
Pendahuluan

2
 Pentingnya Evaluasi Kinerja Anggaran
Peran, fungsi, dan manfaat evaluasi kinerja anggaran.

01 Peran
Evaluasi berperan penting untuk
menghubungkan berbagai indikator-
Manfaat 03
indikator pembangunan sebagai dampak 04
pelaksanaan kebijakan pemerintah
Evaluasi Kinerja Anggaran :
o Review baseline
o Alokasi anggaran
02 Fungsi o Peningkatan kualitas
Informasi kinerja
o Pemberian Reward &
Punishment
Evaluasi Kinerja Anggaran merupakan salah satu instrumen
penganggaran berbasis kinerja :
Proving : Pertanggungjawaban secara profesional kepada Stakeholder atas penggunaan
anggaran

Improving : meningkatkan efektivitas, efisiensi dan relevansi Informasi kinerja, serta

mengidentifikasi faktor-faktor pendukung dan kendala dalam rangka peningkatan kinerja
dan penyusunan kebijakan. 3
 Current Issue

Terdapat beberapa hal yang sedang dalam proses perubahan pada evaluasi kinerja anggaran

Perumusan Omnibus
Arrow stripes 4
Law Penganggaran
Integrasi/Interkoneksi
Sinkronisasi pengaturan
penilaian EKA dan IKPA Platform
Kebijakan Penghargaan
1. Penutupan menu koreksi dan Sanksi
capaian output di SMART
2. Pengisian capaian output
satu pintu pada aplikasi 1. Harmonisasi Anggaran Pusat Daerah
SAKTI 2. Penggunaan Produk dalam negeri
3. Pengembangan dashboard 3. Pengelolaan PNBP
bersama

4
Highlight Kinerja
Anggaran Nasional
TA 2022
1. Kinerja Anggaran K/L
2. Capaian Sasaran Strategis
3. Capaian Sasaran Program
4. Capaian Output
5. Permasalahan Informasi kinerja
6. Hal-hal yang perlu diperhatikan

5
 Kinerja Anggaran K/L
Nilai kinerja anggaran (K/L, Unit, dan Satker) secara nasional dan indikator-indikator kinerjanya

No Uraian 2018 2019 2020 2021 2022

1 Nilai Kinerja K/L 85,32 92,57 92,93 93,17 94,46

2 Nilai Kinerja Unit 79,58 88,73 88,31 89,55 91,09

3 Nilai Kinerja Satker 52,20 74,67 75,13 87,39 89,75

4 Capaian Sasaran Strategis 92,84 97,18 97,24 97,82 98,29

5 Capaian Sasaran Program 97,73 98,06 96,48 97,57 97,34

6 Penyerapan Anggaran 91,7% 92,1% 94,6% 95,5% 95,4%

7 Konsistensi Atas RPD 80,5% 80,9% 83,7% 88,2% 93,2%

8 Capaian Output 48,79 76,74 76,60 97,18 97,48

9 Efisiensi Output - 5,90 4,09 4,25 7,37 9,35

 Capaian Sasaran Strategis

Focus Points
Kategori Capaian Sasaran Strategis Secara Nasional Tahun 2018-2022
Kinerja ISS 2018-2022 Per Kategori
Jumlah dan Persentase ISS Pada Kategori Capaian • Rata-rata capaian sasaran strategis
No Kategori Capaian
2018 2019 2020 2021 2022 seluruh KL pada 2018-2022 berada
pada kategori sangat baik dan
1 Kurang (<60%) 79 (6,9%) 23 (2,1%) 24 (2,4%) 19 (1,8%) 13 (1,3%) melebihi target

2 Cukup (60-80%) 68 (5,9%) 43 (4,0%) 45 (4,5%) 31 (3,0%) 43 (4,4%) • Capaian ISS KL yang melebihi target
cukup besar dan cenderung meningkat
3 Baik (80-90%) 66 (5,7%) 51 (4,7%) 47 (4,7%) 48 (4,6%) 42 (4,3%) mulai dari 26,4% tahun 2018 menjadi
37,8% tahun 2022
4 Sangat Baik (90-100%) 635 (55,1%) 603 (55,9%) 626 (62,0%) 575 (55,4%) 510 (52,2%) • Banyaknya capaian sasaran strategis
yang melebihi target mengindikasikan
5 Melebihi Target (>100%) 304 (26,4%) 358 (33,2%) 268 (26,5%) 364 (35,1%) 369 (37,8%) beberapa hal antara lain:
Jumlah 1.152 1.078 1.010 1.037 977 ➢ Extra effort dalam pencapaian
kinerja
➢ Penetapan target yang kurang
challenging
 Capaian Sasaran Program
Focus Points
Kategori Capaian Sasaran Program Secara Nasional Tahun 2018-2022
Kinerja ISP 2018-2022 Per Kategori
• Rata-rata capaian sasaran program KL
Jumlah dan Persentase ISP Pada Kategori Capaian
No Kategori Capaian tahun 2018-2022 berada pada kategori
2018 2019 2020 2021 2022 sangat baik dan melebihi target
1 Kurang (<60%) 204 (7,2%) 55 (1,9%) 118 (3,9%) 79 (2,4%) 71 (2,0%) • Capaian ISP KL yang melebihi target cukup
besar dan cenderung meningkat mulai dari
2 Cukup (60-80%) 118 (4,2%) 104 (3,6%) 95 (3,1%) 102 (3,0%) 84 (2,4%) 24,6% tahun 2018 menjadi 39,3% tahun
2022
3 Baik (80-90%) 144 (5,1%) 124 (4,3%) 128 (4,2%) 142 (4,2%) 102 (2,9%) • Banyaknya capaian sasaran program yang
melebihi target mengindikasikan beberapa
4 Sangat Baik (90-100%) 1671 (59,0%) 1809 (62,2%) 1876 (61,4%) 1777 (53,0%) 1873 (53,4%) hal antara lain:
➢ Extra effort dalam pencapaian kinerja
5 Melebihi Target (>100%) 697 (24,6%) 816 (28,1%) 837 (27,4%) 1255 (37,4%) 1378 (39,3%)
➢ Penetapan target yang kurang
Jumlah 2.834 2.908 3.054 3.355 3.508 challenging
 Capaian Output
Kategori Capaian
Capaian Output Output Secara Nasional
2018-2022 Tahun 2018-2022
Per Kategori
Jumlah dan Persentase Output Per Kategori
No Kategori Capaian
2018 2019 2020 2021 2022
1 Kurang (<60%) 48.244 (26,5%) 27.832 (14,6%) 13.852 (8,9%) 8.270 (3,6%) 5.909 (2,7%)
2 Cukup (60-80%) 5.154 (2,8%) 4.140 (2,2%) 4.340 (2,8%) 3.118 (1,4%) 2.645 (1,2%)
3 Baik (80-90%) 3.476 (1,9%) 3.452 (1,8%) 3.063 (2,0%) 2.765 (1,2%) 2.343 (1,1%)
4 Sangat Baik (90-100%) 101.478 (55,7%) 113.696 (59,7%) 94.842 (61,0%) 140.601 (61,4%) 139.267 (62,6%)
5 Melebihi Target (>100%) 23.717 (13,0%) 41.187 (21,6%) 39.265 (25,3%) 74.299 (32,4%) 72.431 (32,5%)
Jumlah 182.069 190.307 155.362 229.053 222.595

Focus Points
• Terdapat 222.595 RO (berdasarkan pagu akhir) (dari 18.504 ragam RO) yang dihasilkan oleh 19.376 satker
pada tahun 2022
• Sebagian besar capaian output 2018-2022 berada pada kategori sangat baik dan melebihi target Capaian output yang melebihi target
• Persentase capaian output yang melebihi target cukup besar bahkan cenderung meningkat setiap tahunnya perlu direviu lebih lanjut:
• Terdapat 5.909 (2,7%) capaian output <60% di tahun 2022 dimana 4.639 (80%) berada pada RO teknis dan 1. Apakah targetnya dapat dibuat
1.168 (20%) pada RO Dukman lebih menantang?

• Terdapat 72.431 (32,5%) capaian output >100% di tahun 2022 dimana 44.787 (62%) berada pada RO teknis
2. Apakah anggarannya dapat
dan 27.644 (38%) pada RO Dukman
dioptimalkan?
 Permasalahan Informasi Kinerja
Hasil Evaluasi Kinerja Anggaran Aspek Konteks Nasional Tahun 2023

Tidak Kurang Kurang Kurang

No Informasi Kinerja Jumlah
Tersedia Jelas Relevan Terukur
1 Indikator Sasaran Strategis 1011 0 183 113 29
2 Indikator Sasaran Program 3075 0 215 229 18
3 Ragam RO 18.271 9 1.105 1.097 34
4 Satuan RO 18.271 6 50 262
5 Target RO 225273 141 1532 1530

Focus Points
• Terdapat 183 Indikator Kinerja Sasaran Strategis (IKSS) pada 39 K/L dengan rumusan kurang jelas, karena IKSS kurang
sesuai untuk mengukur SS serta rumusan bersifat kualitatif, serta realisasi 29 IKSS pada 18 K/L berpotensi belum tersedia.
• Terdapat 215 Indikator Kinerja Program (IKP) pada 20 K/L dengan rumusan kurang jelas, karena hal yang diukur belum
jelas, serta permasalahan keterukuran pada 18 IKP pada 8 K/L berpotensi belum tersedia
• Terdapat 1.105 Rincian Output (RO) pada 72 K/L dengan rumusan yang kurang jelas karena bukan berupa barang/jasa,
rumusan berupa kegiatan, bukan hasil akhir, serta terdapat 1.097 RO yang kurang relevan pada 21 K/L.
• Terdapat satuan serta target informasi kinerja yang masih belum tersedia, kurang jelas atau kurang relevan.
 Hal-Hal yang Perlu Diperhatikan

Pengisian data capaian Keterangan kinerja perlu

output satker tahun 2023 diungkapkan secara Terhadap perbaikan
telah dipusatkan pada lebih memadai, dihimbau informasi kinerja level
modul Komitmen SAKTI, agar menyiapkan program, agar
perlu dikoordinasikan di Penjelasan tambahan dikoordinasikan dengan
internal satker antara terutama jika capaian mitra DJA dan Bappenas
operator PPK dan kinerja tidak tercapai untuk penyelesaiannya.
operator kinerja atau melebihi target

11
Terima kasih

Direktorat Sistem Penganggaran

Direktorat Jenderal Anggaran, Kementerian Keuangan

Jl. Wahidin Raya 1, Gedung Sutikno Slamet

Jakarta Pusat
12