INDENTIFIKASI RISIKO

Kementrian Keuangan
 Identifi Komunikasi
Penetapan Analisis Evaluas Penanganan Monitor &
kasi Risiko
&
Konteks Risiko
Risiko i Reviu Konsultasi
Risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan 2
 Identifikasi risiko?
Identifikasi risiko 3

Apa?
Cara?
mengidentifikasi
seluruh risiko yang
harus dikelola melalui proses yang
sistematis dan terstruktur

Hasil?
Daftar risiko
yang komprehensif

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Konsep identifikasi risiko
Identifikasi risiko 4

⚫ Tahap awal dan kritis

⚫ Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko
⚫ Berpikir pesimis
⚫ Abaikan materialitas
⚫ Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi,
pendekatan sistematis dan komprehensif
⚫ Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambat
pencapaian tujuan

risiko risiko tidak ancaman masa

tidak terpantau/ depan
teridentifikasi tertangani organisasi !!!
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
 Keterlibatan business
owners
Identifikasi risiko 5

 tahu & paham proses bisnis

 tahu aspek detail risiko
 cukup pengalaman
 budaya sadar risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Komponen risiko
6
Identifikasi risiko

komponen keterangan
Sumber risiko Pemicu timbulnya risiko
Kejadian Peristiwa yang mungkin terjadi &
berdampak pada pencapaian tujuan
Konsekuensi Akibat yang terjadi
Penyebab Apa & mengapa
Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko
Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan yg
dapat dilaksanakan

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

 Pertanyaan kunci
Identifikasi risiko 7

⚫ Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?

⚫ Apa yang mungkin terjadi?
⚫ Apa pengaruhnya terhadap tujuan?
⚫ Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risiko
terjadi?
⚫ Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?
⚫ Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Proses identifikasi
Identifikasi risiko 8

⚫ Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang

mempengaruhi organisasi
⚫ Menentukan sumber terjadinya risiko
⚫ Menentukan area dampak risiko
⚫ Menentukan penyebab dan skenario
risiko
⚫ Perumusan risiko:
 Risk register
 Kelompok risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Informasi yang dikumpulkan
Identifikasi risiko 9

⚫ Pengalaman: individu dan organisasi

⚫ Pendapat ahli
⚫ Checklist
⚫ Hasil survey dan kuisioner
⚫ Hasil wawancara
⚫ Hasil focus group discussion
⚫ Rencana strategis, rencana kerja & anggaran,
SWOT analysis
⚫ Data historis: hasil audit, laporan manajemen,
catatan.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Teknik identifikasi
Identifikasi risiko 10

⚫ Judgement – pengalaman
⚫ Brainstorming
⚫ Check list
⚫ Flowchart
⚫ Analisis sistem
⚫ Analisis skenario (apa yg terjadi jika…)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Perspektif risiko
Identifikasi risiko 11
PMK 191

RISIKO
Kategori: Komponen:
 strategis  apa yang mungkin terjadi
 operasional
 penyebab terjadinya
 kepatuhan
 fraud  kapan terjadinya
 finansial  dampak/konsekuensi

didasarkan pada sasaran yang telah

ditetapkan dalam konteks

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Kategori risiko
12
Identifikasi risiko

Jenis Uraian
Strategis & Perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Kebijakan Kebijakan organisasi sebagai respon
terhadap perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Operasional Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam
organisasi
Kepatuhan Pelanggaran terhadap peraturan perundang-
undangan dan ketentuan yang berlaku
Fraud Kecurangan
Finansial Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi
kewajibannya kepada organisasi

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

 Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 21

Risiko Fraud:
(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)
Pelaporan keuangan/kinerja:
• Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi
kinerja.
• Pembebanan fiktif
Pencurian aktiva:
• Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat
• Pencurian aktiva
Korupsi:
• Suap dari rekanan/vendor
• Suap dari pihak yang dilayani

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 22

Risiko Strategis:

• Penetapan strategi tidak tepat

• Organisasi tidak responsif terhadap
perubahan
• Kondisi ekonomi yang tidak mendukung
misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb.
• Perubahan undang-undang , ketentuan,
dan/atau kebijakan.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 23

Risiko Operasional:

• Tidak berfungsi atau tidak cukupnya

prosedur internal
• Kesalahan manusia
• Problem eksternal yang mempengaruhi
operasi
• Tuntutan hukum
• Kelemahan perikatan
• Ketiadaan ketentuan yang mendukung

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 24

Risiko Kepatuhan:

• Pelanggaran ketentuan dan peraturan

perundang-undangan.
• Pelanggaran terhadap kontrak.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 25

Risiko Finansial:

• Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syarat

kontrak.
• credit default,dsb.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan
 Deskripsi konsekuensi risiko
Identifikasi risiko 28

 Dampak negatif bila risiko terjadi;

 Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian
sasaran);
 Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya
kriteria konsekuensi;
 Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan
stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target,
sasaran tidak tercapai.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko

Kementerian Keuangan