INDENTIFIKASI RISIKO
Kementrian Keuangan
Identifi Komunikasi
Penetapan Analisis Evaluas Penanganan Monitor &
kasi Risiko
&
Konteks Risiko
Risiko i Reviu Konsultasi
Risiko
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan 2
Identifikasi risiko?
Identifikasi risiko 3
Apa?
Cara?
mengidentifikasi
seluruh risiko yang
harus dikelola melalui proses yang
sistematis dan terstruktur
Hasil?
Daftar risiko
yang komprehensif
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Konsep identifikasi risiko
Identifikasi risiko 4
⚫ Tahap awal dan kritis
⚫ Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko
⚫ Berpikir pesimis
⚫ Abaikan materialitas
⚫ Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi,
pendekatan sistematis dan komprehensif
⚫ Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambat
pencapaian tujuan
risiko risiko tidak ancaman masa
tidak terpantau/ depan
teridentifikasi tertangani organisasi !!!
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Keterlibatan business
owners
Identifikasi risiko 5
tahu & paham proses bisnis
tahu aspek detail risiko
cukup pengalaman
budaya sadar risiko
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Komponen risiko
6
Identifikasi risiko
komponen keterangan
Sumber risiko Pemicu timbulnya risiko
Kejadian Peristiwa yang mungkin terjadi &
berdampak pada pencapaian tujuan
Konsekuensi Akibat yang terjadi
Penyebab Apa & mengapa
Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko
Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan yg
dapat dilaksanakan
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Pertanyaan kunci
Identifikasi risiko 7
⚫ Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?
⚫ Apa yang mungkin terjadi?
⚫ Apa pengaruhnya terhadap tujuan?
⚫ Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risiko
terjadi?
⚫ Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?
⚫ Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Proses identifikasi
Identifikasi risiko 8
⚫ Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang
mempengaruhi organisasi
⚫ Menentukan sumber terjadinya risiko
⚫ Menentukan area dampak risiko
⚫ Menentukan penyebab dan skenario
risiko
⚫ Perumusan risiko:
Risk register
Kelompok risiko
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Informasi yang dikumpulkan
Identifikasi risiko 9
⚫ Pengalaman: individu dan organisasi
⚫ Pendapat ahli
⚫ Checklist
⚫ Hasil survey dan kuisioner
⚫ Hasil wawancara
⚫ Hasil focus group discussion
⚫ Rencana strategis, rencana kerja & anggaran,
SWOT analysis
⚫ Data historis: hasil audit, laporan manajemen,
catatan.
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Teknik identifikasi
Identifikasi risiko 10
⚫ Judgement – pengalaman
⚫ Brainstorming
⚫ Check list
⚫ Flowchart
⚫ Analisis sistem
⚫ Analisis skenario (apa yg terjadi jika…)
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Perspektif risiko
Identifikasi risiko 11
PMK 191
RISIKO
Kategori: Komponen:
strategis apa yang mungkin terjadi
operasional
penyebab terjadinya
kepatuhan
fraud kapan terjadinya
finansial dampak/konsekuensi
didasarkan pada sasaran yang telah
ditetapkan dalam konteks
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Kategori risiko
12
Identifikasi risiko
Jenis Uraian
Strategis & Perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Kebijakan Kebijakan organisasi sebagai respon
terhadap perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Operasional Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam
organisasi
Kepatuhan Pelanggaran terhadap peraturan perundang-
undangan dan ketentuan yang berlaku
Fraud Kecurangan
Finansial Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi
kewajibannya kepada organisasi
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 21
Risiko Fraud:
(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)
Pelaporan keuangan/kinerja:
• Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi
kinerja.
• Pembebanan fiktif
Pencurian aktiva:
• Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat
• Pencurian aktiva
Korupsi:
• Suap dari rekanan/vendor
• Suap dari pihak yang dilayani
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 22
Risiko Strategis:
• Penetapan strategi tidak tepat
• Organisasi tidak responsif terhadap
perubahan
• Kondisi ekonomi yang tidak mendukung
misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb.
• Perubahan undang-undang , ketentuan,
dan/atau kebijakan.
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 23
Risiko Operasional:
• Tidak berfungsi atau tidak cukupnya
prosedur internal
• Kesalahan manusia
• Problem eksternal yang mempengaruhi
operasi
• Tuntutan hukum
• Kelemahan perikatan
• Ketiadaan ketentuan yang mendukung
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 24
Risiko Kepatuhan:
• Pelanggaran ketentuan dan peraturan
perundang-undangan.
• Pelanggaran terhadap kontrak.
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Contoh risiko
apa yang mungkin terjadi?
Identifikasi risiko 25
Risiko Finansial:
• Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syarat
kontrak.
• credit default,dsb.
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
Deskripsi konsekuensi risiko
Identifikasi risiko 28
Dampak negatif bila risiko terjadi;
Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian
sasaran);
Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya
kriteria konsekuensi;
Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan
stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target,
sasaran tidak tercapai.
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko
Kementerian Keuangan
