Anda di halaman 1dari 23

KEMENTERIAN PEKERJAAN

DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

1/23

PENGESAHAN
URAIAN

NAMA & JABATAN

DISUSUN OLEH

IR. PURNOMO
KETUA TIM TEKNIS POKJA SMM

DIPERIKSA OLEH

IR. CHAERUL TAHER, M.Sc


SESDITJEN BINA MARGA

TANDA TANGAN

TANGGAL

IR. DJOKO MURJANTO, M.Sc


DISAHKAN OLEH

DIREKTUR JENDERAL BINA


MARGA

STATUS DOKUMEN
NO. DISTRIBUSI
TANGGAL

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

2/23

SEJARAH DOKUMEN
TANGGAL
21 Maret 2011

CATATAN PERUBAHAN

KETERANGAN

Prosedur Audit Internal ini


diterbitkan perdana

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

3/23

DAFTAR DISTRIBUSI DOKUMEN DAN NOTASI


NOMOR
UNIT KERJA

UNIT KERJA

NOTASI

001

Sekretariat Ditjen BM

SDBM

002

Direktorat Bina Program

DITBP

003

Direktorat Bina Teknik

DITBT

004

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah I

DITBPW-I

005

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah II

DITBPW-II

006

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah III

DITBPW-III

007

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional I

BBPJN I

008

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional II

BBPJN II

009

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional III

BBPJN III

010

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional IV

BBPJN IV

011

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional V

BBPJN V

012

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VI

BBPJN VI

013

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VII

BBPJN VII

014

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional VIII

BPJN VIII

015

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional IX

BPJN IX

016

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional X

BBPJN X

017

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional XI

BBPJN XI

Catatan :
Masing masing Unit Kerja (Setditjen, Direktorat-Direktorat, Balai Besar/Balai Pelaksanaan Jalan
Nasional) dapat membuat ketentuan tersendiri tentang pengaturan/penomoran distribusi pada
unit unit yang berada dibawah koordinasinya.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

1.

4/23

Ruang Lingkup :
Prosedur ini berlaku bagi seluruh Unit Kerja dan Unit Pelaksana di lingkungan Direktorat
Jenderal Bina Marga

2.

3.

Tujuan :
2.1

Memberikan panduan Kegiatan Audit Internal sesuai dengan persyaratan Sistem


Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.

2.2

Agar seluruh unit kerja/unit pelaksana memiliki perangkat untuk melakukan


pemantauan dan pengukuran dan menilai kesesuaian terhadap penerapan Sistem
Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.

2.3

Agar Manajemen Puncak disetiap Unit Kerja mampu melakukan perbaikan/


perubahan/peningkatan kinerja organisasinya dengan memanfaatkan perangkat
Pemeriksaan Internal/Audit Internal.

2.4

Untuk mengetahui pencapaian kinerja diseluruh unit kerja kegiatan yang menjadi
tugas dan fungsi Direktorat Jenderal Bina Marga

2.5

Mengetahui dan memelihara kepastian terhadap kemampuan pemasok.

Acuan:
Permen No. 04/PRT/M/2009 tentang Sistem Manajemen Mutu Departemen Pekerjaan
Umum.

4.

Definisi :
4.1. Audit :
Proses sistematis, mandiri dan terdokumentasi untuk memperoleh bukti audit dan
mengevaluasinya secara obyektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah
terpenuhi.
4.2. Kriteria Audit :
Kumpulan kebijakan, prosedur atau persyaratan yang dipakai sebagai rujukan.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

5/23

4.3. Bukti Audit :


Rekaman, pernyataan fakta atau informasi lain yang relevan dengan kriteria audit dan
dapat diverifikasi.
4.4. Temuan Audit :
Hasil evaluasi bukti audit yang terkumpulkan terhadap kriteria audit.
4.5. Kesimpulan Audit :
Hasil audit oleh tim audit setelah mempertimbangkan sasaran audit dan semua temuan
audit.
4.6. Klien Audit :
Organisasi atau orang yang meminta diadakannya audit.
Kemampuan yang diperagakan untuk menerapkan pengetahuan dan keterampilan.
4.7. Audit Pihak Kedua.
Audit yang dilaksanakan oleh Pengguna Jasa yang dilakukan kepada Penyedia Jasa untuk
memastikan kesesuaian terhadap Standar atau ketentuan lain yang berlaku, berdasarkan
Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.
4.8. Pakar Teknis :
Orang (auditor) yang menyediakan pengetahuan khusus atau pakar dalam bidang yang
diaudit.
5.

Ketentuan Umum ;
5.1 Persyaratan Auditor Sistem Manajemen Mutu.
Auditor yang digunakan untuk pelaksanaan Audit Internal sekurang-kurangnya :
1) Telah mengikuti sosialisasi/bimbingan Sistem Manajemen Mutu (SMM) ditingkat
Unit Kerja/diluar Unit Kerja bersangkutan.
2) Telah mengikuti bimbingan/pelatihan Auditor SMM sekurang-kurangnya 1(satu)
kali baik ditiingkat Unit Kerja maupun diluar Unit Kerja bersangkutan.
5.2 Penyelenggaraan Audit.
Kegiatan Pelaksanaan Audit mengacu kepada Bagan Alir Kegiatan Audit Butir 7.1

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

6/23

dokumen ini.
5.3 Program Audit Tahunan .
5.3.1 Program Audit tahunan disusun oleh Wakil Manajemen bersama Tim Auditor
dan disetujui oleh Pimpinan Puncak pada setiap awal tahun anggaran dengan
menggunakan formulir F : 01/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.
5.3.2 Penyelenggaraan Audit sekurang kurangnya dilaksanakan 6(enam) bulan
sekali.
5.4 Pelaksanaan Audit.
5.4.1 Surat Pemberitahuan.
Sebelum kegiatan Audit dilaksanakan harus didahului dengan surat
pemberitahuan (F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.) oleh Pimpinan Puncak
kepada pihak yang akan diaudit, dengan dilampiri jadwal pemeriksaan yang
disusun oleh Wakil Manajemen (F : 02/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.).
5.4.2 Rapat Pembukaan.
Rapat pembukaan dilakukan dengan tujuan menginformasikan Rencana Audit,
memberikan ringkasan bagaimana kegiatan audit akan dilakukan, menetapkan
tata cara komunikasi, memberi kesempatan kepada auditee untuk konfirmasi.
Rapat pembukaan harus dihadiri oleh setidaknya oleh Pimpinan Unit Kerja/Unit
Pelaksana, Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen serta pihak pihak yang akan
diaudit.
Rapat pembukaan dapat terdiri atas kegiatan ;
o Perkenalan anggota tim audit dan uraian tugasnya
o Sasaran, lingkup dan kriteria yang digunakan
o Konfirmasi jadual audit dan pengaturan lainnya dengan auditee
o Konfirmasi jalur komunikasi formal dengan auditee
o Auditee akan menerima informasi perkembangan audit
o Konfirmasi ketersediaan sumber daya dan fasilitas
o Konfirmasi yang terkait dengan kerahasiaan

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

7/23

o Konfirmasi prosedur keselamatan kerja, tindakan darurat dan keamanan


o Konfirmasi ketersediaan, peranan dan identitas pemandu
o Metode pelaporan audit dan katagori ketidaksesuaian
o Informasi sistem banding pada pelaksanaan dan kesimpulan audit
o Pembahasan hasil audit sebelumnya.
5.4.3 Pelaksanaan pemeriksaan,
Selama Audit, informasi yang relevan dikumpulkan dengan pengambilan contoh
perwakilan yang sesuai dan sebaiknya diverifikasi.
Metode untuk mengumpulkan informasi :
o Wawancara, dengan pelaku kegiatan.
o Observasi pada kegiatan atau obyek yang ditinjau.
o Tinjauan terhadap dokumen dokumen yang ada relevansinya dengan maslah yang
sedang diamati.
5.4.4 Katagori dan Penyusunan Hasil Pemeriksaan
Hasil pemeriksaan Audit Internal dikatagorikan sebagai berikut ;
a. Katagori temuan/hasil pemeriksaan.
Ketidaksesuaian Mayor

Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan


terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, IK dan DS
tidak diterapkan dalam pelaksanaan kegiatan,
yang akan menyebabkan atau telah menyebabkan
tidak terpenuhinya persyaratan.

Ketidaksesuaian Minor

Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan


terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, IK dan DS
diterapkan dalam pelaksanaan kegiatan tidak
konsisten/tidak lengkap atau sistem mutu masih
ada kekurangan namun tidak mendasar.

Catatan Observasi

Temuan hasil pemeriksaan yang dimunculkan


untuk mendapatkan perhatian lebih atau
peningkatan sistem manajemen mutu (yang tidak

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

8/23

tergolong pada katagori ketidaksesuaian mayor


ataupun minor).
Catatan :
Setiap hasil pemeriksaan dicatat dalam formulir
yang sesuai dengan katagori hasil temuannya.
b. Perumusan dan Penyusunan Hasil Pemeriksaan ;
Perumusan dilakukan sebelum penyusunan hasil audit
o Tinjauan temuan audit dan informasi lain yang dikumpulkan selama audit
o Menyepakati kesimpulan audit.
o Menyiapkan rekomendasi.
o Mendiskusikan tindak lanjut, bila dicakup dalam rencana audit
Penyusunan hasil pemeriksaan disusun dengan urutan sebagai berikut
5.4.1

Lembar Pemeriksaan ( F : 03/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

5.4.2

Rekapitulasi Temuan Audit ( F : 04/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

5.4.3

Ketidaksesuaian Mayor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

5.4.4

Ketidaksesuaian Minor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

5.4.5

Catatan Observasi ( F : 06/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).


5.4.5 Rapat Penutupan
Rapat penutupan setidaknya dihadiri oleh personil yang terlibat pada saat rapat
pembukaan, kegiatan yang wajib dilakukan pada saat rapat penutupan adalah ;
o Ucapan terima kasih atas keterlibatan dan konstribusi klien audit dan para
auditeenya.
o Mempresentasikan temuan audit dan evaluasi temuan audit.
o Menyampaikan hal-hal positif yang dimiliki oleh klien audit selama kegiatan audit.
o Menyampaikan ketidaksesuaian & observasi yang ditemukan.
o Mendiskusikan tanggal penyelesaian tindakan perbaikan, dan memberikan
penggandaan hasil pemeriksaan (Ketidaksesuaian/Catatan Observasi) kepada

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

9/23

unit kerja yang diperiksa (klien audit) saat rapat penutupan untuk dipedomani
sebelum laporan hasil audit diterima.
o Membuka kesempatan pertanyaan.
o Penutupan.
5.5 Penyampaian Laporan Audit.
o Laporan Audit harus disampaikan kepada Pimpinan Puncak melalui Wakil
Manajemen selambat lambatnya 10 (sepuluh) hari kerja setelah kegiatan audit
berakhir.
o Tembusan/tindasan Laporan Audit disampaikan kepada unit kerja yang diperiksa
(klien audit) selambat lambatnya 14 (empat belas) hari kerja setelah kegiatan
berakhir.
5.6 Biodata Ketua Tim Audit dan Auditor.
Biodata Ketua Tim Audit dan Auditor harus dipelihara dan diperbarui, setiap kali
mendapatkan penugasan audit catatan harus segera dibubuhkan kedalam lembar
Biodata Auditor formulir (F : 07/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
6.

Kondisi Khusus ;
Apabila pihak auditee karena sesuatu hal belum siap dilakukan audit, maka pihak
auditee dapat
mengajukan usulan penjadwalan kembali kepada auditor namun
harus tetap memenuhi batasan waktu pelaksanaan audit yang telah ditetapkan oleh
auditor.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

7.

10/23

Tata cara/Bagan Alir


7.1

Bagan Alir
PIMPINAN
PUNCAK

WAKIL
MANAJEMEN

PENGELOLA AUDIT
INTERNAL

TIM AUDIT

AUDITEE

KETERANGAN

1
MENYUSUN
PROGRAM AUDIT
2
Tdk

CEK
Ya

MENYUSUN JADWAL AUDIT

SURAT
Pemberitahuan

RAPAT
PERSIAPAN

RAPAT
PERSIAPAN

PELAKSANAAN AUDIT

9
RANGKUM
LAPORAN AUDIT

Rapat Pendahulauan
Audit
Perumusan
Penyusunan Hasil Pemeriksaan
Rapat Penutupan

8
MENERIMA
LAPORAN

7
SUSUN
Laporan

10

11
Disposisi
Tindak Lanjut

REKOMENDASI

Laporan
AUDIT

TINDAKAN
PERBAIKAN

12
EVALUASI &
PEMELIHARAAN

LAPORAN
TINDAKAN
PERBAIAKN

PEMBINAAN

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

7.2

11/23

Tugas dan Tanggung Jawab pada Pengelolaan/Penyelenggaraan Audit.


7.2.1

Wakil Manajemen, Kegiatan 1.


o Bersama sama Pengelola Audit menyusun Jadwal Program Audit
tahunan dengan menggunakan formulir (F : 01/DJBM/SMM/PR/03 Rev.
: 00).
o Meminta persetujuan kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 3, (Menyusun Jadwal Audit).
o Bersama sama Pengelola Audit Internal menyusun jadwal audit,
meyangkut masalah jadwal kunjungan, pemilihan auditor dan jadwal
penugasannya, metode pelaksanaan audit dan hal lain yang dianggap
perlu.
o Menyampaikan Jadwal Audit
mengusulkan pelaksanaan audit.

kepada

Pimpinan

Puncak

dan

Kegiatan 5, (Rapat Persiapan).


o Bilamana diperlukan dapat mengadakan rapat persiapan bersama
Pengelola Audit Internal untuk konsolidasi dan konfirmasi waktu
kunjungan kepada auditee yang menyangkut personil, data, tempat,
waktu, kebutuhan bahan yang harus dipersiapkan auditee.
Kegiatan 9, (Susun dan Rangkum Laporan).
o Menerima tembusan laporan kegiatan Audit dari Pengelola Audit
Internal.
o Merangkum laporan kegiatan Audit, membubuhkan rekomendasi dan
catatan serta melaporan kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 12, (Evaluasi Penyelenggaraan Audit dan Pemeliharaan).
o Mengevaluasi keefektifan pelaksanaan Audit.
o Memelihara hasil kegiatan audit.
o Menyampaikan hasil kegiatan audit sebagai salah satu masukkan untuk
penyelenggaraan Tinjauan Manajemen.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

7.2.2

12/23

Pimpinan Puncak, Kegiatan 2.


o Memeriksan substansi usulan Program Audit tahuan, memberikan
persetujuan.
Kegiatan 4, (Surat Pemberitahuan Audit).
o Atas dasar usulan Wakil Manajemen (kegiatan 3) membuat surat
pemberitahuan penyelenggaraan Audit ditujukan kepada seluruh klien
audit dengan tembusan kepada Wakil Manajemen dan kepada
Pengelola Audit serta Manajemen Puncak.
Kegiatan 10, (Rekomendasi Tindak Lanjut).
o Menerima Laporan hasil Audit, memberikan komentar/rekomendasi bila
perlu, untuk ditindak lanjuti oleh Wakil Manajemen.

7.2.3

Pengelola Audit, Kegiatan 1.


o Pengelola Audit bersama sama Wakil Manajemen menyusun Jadwal
Program Aaudit tahunan dengan menggunakan formulir (F : 01/DJBM/
SMM/PR/03 Rev. : 00).
Kegiatan 3, (Menyusun Jadwal Audit).
o Bersama sama Wakil Manajemen, Pengelola Audit Internal menyusun
jadwal audit, meyangkut masalah jadwal kunjungan, pemilihan auditor
dan jadwal penugasannya, metode pelaksanaan audit dan hal lain yang
dianggap perlu.

7.2.4

Pengelola Audit.
Kegiatan 5, (Rapat Persiapan)
o Bilamana diperlukan dapat mengadakan rapat persiapan bersama
Wakil Manajemen untuk konsolidasi dan konfirmasi waktu kunjungan
kepada auditee yang menyangkut personil, data, tempat, waktu,
kebutuhan bahan yang harus dipersiapkan auditee.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

13/23

Kegiatan 6, (Pelaksanaan Audit).


o Melaksanakan kegiatan Audit dilokasi kegiatan bersama sama Auditee
dengan tahapan kegiatan sbb;
o
o
o
o
o

Rapat Pendahuluan.
Pelakasanaan pemeriksaan.
Perumusan.
Penyusunan hasil pemeriksaan.
Rapat Penutupan.

Kegiatan 7, (Menyusun Laporan Audit).


o Ketua Tim Audit menyusun laporan seluruh hasil penyelenggaraan
Audit , mengirimkan Laporan Hasil Audit kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 8, (Menerima Laporan Audit).
o Menerima Laporan dari Tim Audit Internal.
o Meneruskan Laporan kepada Pimpinan Puncak.
7.2.5

Auditee, Kegiatan 6.
Setelah menerima pemberitahuan, auditee berkewajiban untuk
menyiapkan personil, data, tempat kegiatan dan bahan-bahan lain yang
diperlukan.
Auditee memiliki tugas sebagai berikut :
o Mengikuti kegiatan pelaksanaan audit dalam rapat pembukaan,
kegiatan audit dan rapat penutupan.
o Memberikan jawaban bila ada pertanyaan.
o Memberikan data yang dibutuhkan/diminta oleh auditor.
o Menunjukkan tempat-tempat yang akan diperiksa oleh auditor.
o Membuat catatan perbaikan bila ada temuan atau memberikan
konfirmasi pada temuan yang bersifat observasi dengan menggunakan
formulir yang telah disediakan.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

14/23

Kegiatan 11, (Tindakan Perbaikan)


o Melakukan tindakan perbaikan sesuai yang dinyatakan dalam hasil
audit yang dituangkan dalam formulir ketidaksesuaian yang
disampaikan Tim Audit.
o Membuat Laporan kepada Pengelola Audit Internal tentang status hasil
perbaikan pada saat jatuh tempo perbaikan yang telah disepakati.
8.

Bukti Kerja
8.1 Program Audit Tahunan.
8.2 Surat Pemberitahuan Audit & Jadwal Audit.
8.3 Laporan Kegiatan Audit.
8.3 Biodata Auditor.

9.

Lampiran
9.1

Program Audit Tahunan, F : 01/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.

9.2

Jadwal Kegiatan Audit, F : 02/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.

9.3

Lembar Pemeriksaan, F : 03/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.

9.4

Rekapitulasi Temuan Audit, F : 04/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.

9.5

Formulir Ketidaksesuaian, F : 05/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. :00.

9.6

Formulir Catatan Observasi, F : 06/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. :00.

9.7

Biodata Auditor, F : 07/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :00.

9.8

Contoh Surat Pemberitahuan Audit, F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :00.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

15/23

Lampiran 9.1
PROGRAM AUDIT TAHUNAN
(F : 01/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)

NO.

KLIEN AUDIT

TAHUN . . . . . . .
1

10

11

12

Disusun oleh
(...............)
Wakil Manajemen

(...............)
Pengelola Audit Internal
Menyetujui

( . . . . . . . . . . . . . . . . .)
Pimpinan Puncak

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

16/23

Lampiran 9.2
JADWAL KEGIATAN AUDIT.
(F : 02/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)
Auditee
NO

Tgl/Hari

Kegiatan

Unit Kerja

Penanggung
Jawab

Auditor

Keterangan

Disusun oleh :
(...............)

(.................)

Wakil Manajemen

Pengelola Audit Internal


Menyetujui
( . . . . . . . . . . . . . . . . .)
Pimpinan Puncak

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

17/23

Lampiran 9.3

CONTOH:
LEMBAR PEMERIKSAAN
(F : 03/BBPJN IV/SMM/PR/03 Rev. : 00)
UNIT KERJA :
BBPJN IV

Tanggal
Pemeriksaan

NAMA BAGIAN/BIDANG/SUBDIT YG DIPERIKSA :


Bidang Pelaksanaan, Seksi Preservasi
NO

SARAN :

HASIL PEMERIKSAAN

CATATAN

Tanda Tangan
Auditor

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

18/23

Lampiran 9.4
REKAPITULASI TEMUAN AUDIT
(F : 04/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)

NO

TEMUAN
NAMA UNIT
YG DIPERIKSA Katagori
Jumlah

AUDITOR

TARGET WAKTU
PENYELESAIAN

KET

Disusun Oleh ;

(......................)
Pengelola Audit Internal

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

19/23

Lampiran 9.5

CONTOH :
KETIDAKSESUAIAN
(F : 05/BBPJN IV/SMM/PR/03 Rev. : 00)
Unit Kerja :

Tanggal Pemeriksaan :
.................

BBPJN IV
Nama Unit Yang diperiksa :

Bidang Pelaksanaan, Seksi Preservasi

Halaman . . . . . . . dari . . . . . . . . .

Uraian Ketidaksesuaian :

Katagori Temuan : Mayor/Minor (*)

Klausul :
Auditor :
Nama

Auditee :
:

Tanda tangan :

Nama

Tanda tangan :

Rencana Tindakan Perbaikan :

Target tgl penyelesaian :

Auditee :

Tanda tangan Auditee :

Verifikasi Tindakan Perbaikan

Tidakan Perbaikan diverifikasi oleh :

Tanda tangan :

Tanggal :

(*) Lingkari salah satu katagori temuan yang sesuai.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

20/23

Lampiran 9.6

CONTOH :
CATATAN OBSERVASI
(F : 06/BBPJN IV/SMM/PR/03 Rev. : 00)
Unit Kerja :
BBPJN IV

Tanggal Pemeriksaan :
.................

Nama Unit yang diperiksa :


Bidang Pelaksanaan, Seksi Preservasi

Halaman . . . . . . . dari . . . .

HASIL OBSERVASI

Auditor

KRITERIA(ACUAN)

KETERANGAN

Tanda tangan :

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

21/23

Lampiran 9.7
BIODATA AUDITOR
(F : 07/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)

NO

TANGGAL
PEMERIKSAAN

DURASI
(HARI)

UNIT KERJA
AUDITEE

JABATAN DLM
PEMERIKSAAN

JMLH
AUDITOR

KETERANGAN

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

Keterangan :
(1) s/d (4) dan (7) - Jelas.
(5) Tulis Koordinator atau Auditor
(6) Cantumkan jumlah personil yang bertugas pada saat yang sama dalam satu tim,
termasuk personil ybs.

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

22/23

Lampiran 9.8
FORMAT SURAT PEMBERITAHUAN AUDIT
(F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00)
KOP SURAT UNIT KERJA
Nomor : . . . . . . . . . . . . . .
Lampiran : . . . . . . . . . . . . . .
Kepada Yth.
1. . . . . . . . .
2. . . . . . . . .
3. . . . . . . . . dst.
Di Tempat
Perihal : Pelaksanaan Audit.
Dalam rangka penerapan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum dilingkungan
............(Sebutkan Unit Kerjanya) ............. , bersama ini kami sampaikan informasi mengenai
rencana penyelenggaraan Audit ke............. sbb :
1. Penyelenggaraan Audit akan dilaksanakan pada tanggal ....... s/d ......... sesuai jadwal
terlampir.
2. Pengelola Audit Internal yang akan melaksanakan tugas pemeriksaan/audit ini adalah :
Koordinator Auditor Internal : . . . . . . . . .
Auditor terdiri dari : 1. . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . .
3. . . . . . . . . . dst.
3. Kriteria Audit Internal ini adalah :

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA

UMUM
MARGA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL


No. Dok.

DJBM/SMM/PR/03

Tgl. Diterbitkan

21 Maret 2011

Hal

No. Rev.

00

Tgl. Kaji Ulang

21 Maret 2013

Paraf

23/23

o Permen No. 04/PRT/M/2009 tentang Sistem Manajemen Mutu Departemen Pekerjaan


Umum.
o Manual Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga.
o Dokumen Sistem Manajemen Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga.
4. Biaya yang timbul akibat diselenggarakannya kegiatan ini dibebankan pada Anggaran
......................................... tahun anggaran ........
5. Laporan Hasil Audit Disampaikan kepada Pimpinan Puncak melalui Wakil Manajemen
selambat lambatnya 10 hari kerja setelah tanggal berakhirnya kegiatan audit, tindasan
Laporan disampaikan kepada Klien Audit selambat lambatnya 14 hari kerja setelah tanggal
berakhirnya kegiatan audit.
Sehubungan dengan rencana Kegiatan Audit tersebut, dan demi tercapainya sasaran kegiatan
ini diharapkan kesediaan dan kerja sama seluruh pihak terkait untuk melaksanakan kegiatan
ini dengan sebaik baiknya, dan mempersiapkan bukti bukti penerapannya.
Demikian disampaikan, atas bantuan dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
......................, .................20....
Tembusan :
-

Wakil Manajemen.

Pengelola Audit Internal


(.................)
Pimpinan Puncak

Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga