LAMPIRAN D

D.1 Perhitungan Modal Investasi (Total Capital Investment, TCI)

Total Capital Investment merupakan modal yang dibutuhkan untuk
mendirikan pabrik dan mengoperasikannya dalam jangka waktu tertentu. Total
capital investment (TCI) adalah jumlah fixed capital investment (FCI) dan
working Capital Investment (WCI). Perhitungan TCI dilakukan berdasarkan
harga peralatan menurut metode Peters and Timmerhaus, 2003.
Fixed Capital Investment (FCI)
1. Direct Cost (DC)
Biaya peralatan (E)
Purchase instalasi
Instrumentasi and kontrol
Perpipaan
70%E
Instalasi listrik
33%E
Bangunan
55%E
Fasilitas pelayanan
Yard improvement

Rp

2.548.751.330.286,120

50%E
30%E

80%E
65%E

Total DC (TDC)
2. Indirect cost
Teknisi & supervisi
Kontruksi
Legal Expanded
Kontingensi
Kontraktor free

Rp
Rp
Rp

Rp
423.080.738.281
Rp
211.540.369.141
Rp
126.924.221.484
296.156.516.797
139.616.643.633
232.694.406.055
Rp
338.464.590.625
Rp
275.002.479.883
+

15%GK
Rp
Rp
5%TDC
44%E
Rp
4%E
5%E

Total IC

Rp

FCI = Direct Cost + Indirect Cost

Fixed Capital Investment (FCI)

Rp
2.217.442.616
16.923.229.531
102.173.998.295
Rp
306.521.994.885
186.155.524.844
+
613.992.190.171
Rp

2.657.472.156.069

Word Capital Investment (WCI)

WCI = 20%TCI
Total Capital Investment (TCI)
TCI = FCI +WCI
TCI = FCI +0,2TCI
Total Capital Investment (TCI)

Rp

3.321.840.195.086

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPOKelompok 8/S. Ganjil/2014-2015

By

Checked

Approved

WCI
Rp
664.368.039.017
C.2 Perhitungan Biaya Produksi (Total Production Cost, TPC)
A. Manufacturing Cost (MC)
1. Direct Production Cost (DPC)
Bahan baku
Rp
Gaji karyawan (GK)
Rp
Pengawasan & perburuhan (P)
10%GK
Utilitas
Rp
Perawatan & perbaikan (M) 2%FCI
Rp
Operating supplier
15%M
Biaya laboratorium
10%GK
Rp
Patent & royalti
1%TPC

2.590.534.699.200
14.782.950.776
Rp
1.478.295.078
27.800.873.921
53.149.443.121
Rp
7.972.416.468
147.829.508
0,01TPC
+

Total Direct Production Cost (TDPC)

2.695.866.508.072+0,01TPC
2. Fixed Cost (FC)
Pajak
Asuransi
Interest/Financing

2%FCI

Rp
0,5%FCI
5%FCI
Rp

Total Fixed Charge (TFC)

3. Plant Overhead Cost (POC)

53.149.443.121
Rp
13.287.360.780
166.092.009.754
+
Rp
232.528.813.656

5%TPC

0,06TPC

TMC = MC+FC+POC
Total Manufacturing Cost
2.928.395.321.728+0,06TPC
B. General Expenses (GE)
Administrasi
2%TPC
Biaya distribusi & penjualan
2%TPC
Biaya penelitian & penegmbangan
5%TPC

0,02TPC
0,07TPC
0,05TPC
+

Total General Expenses (TGE)

0,09 TPC
TPC
TPC
0,85TPC

= MC +GE
= Rp 2.928.395.321.728+ (0,06TPC + 0,09 TPC)
= Rp 2.928.395.321.728

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPOKelompok 8/S. Ganjil/2014-2015

By

Checked

Approved

TPC

= Rp 3.253.772.579.698

GE

Rp

292.839.532.173

LAMPIRAN E
PERHITUNGAN BREAK EVENT POINT (BEP)
1. Keuntungan
Laba bersih dari perhitungan cash flow
Keuntungan per tahun

= Rp.5.840.579.835.692

= Laba bersih/20 tahun

= Rp.292.028.991.785
2. ROI (Return Of Investment)
ROI = Keuntungan per tahun/TCI
ROI = Rp.292.028.991.785/3.321.840.195.086
ROI = 8,79%
3. PBP (Pay Back Periode)
Annual Taxable Income

= Rp.31.254.938.700

Annual Cash Flow

= Rp.8.432.763.787.958

PBP

= FCI/Annual Cash Flow

PBP

= 2,54 tahun

4. BEP (Break Event Point)

a. Variable Cost

Paten royalti
Utilitas

Rp
Rp
Rp

2.590.534.699.200,00
34.451.709.667,39
27.800.873.921,27

Total Variable Cost

Rp

2.652.787.282.788,66

Bahan baku

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPOKelompok 8/S. Ganjil/2014-2015

By

Checked

Approved

b. Regulated Cost
Gaji karyawan
Plant overhead
General expenses
Supervisi
Maintance
Plant supplier
Laboratorium

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

14.782.950.776,00
172.258.548.336,95

Total Regulated Cost

Rp

559.854.870.294,41

c.

Fixed Cost

Rp.

232.528.813.656,01

d.

Harga Jual Produk/tahun (Sa)

Rp. 4.035.146.047.200,00

292.839.532.173

1.478.295.077,60
53.149.443.121,37
7.972.416.468,21
147.829.507,76

e.

BEP
BEP

K-3

= (Fa + 0,3Ra)/(Sa-Va-0,7Ra)
= 0.39 = 39 %
Tabel E.1 Variabel Biaya

Kapasita
s
produksi
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%

Va

Fixed cost

Regulated
cost

0
265.087.329.89
2
530.174.659.78
4
795.261.989.67
5
1.060.349.319.
567
1.325.436.649.
459
1.590.523.979.
351

232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56

533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109

Pendapatan

Produksi

0
403.514.604.7
20
807.029.209.4
40
1.210.543.814.
160
1.614.058.418.
880
2.017.573.023.
600
2.421.087.628.
320

765.587.909.76
5
1.030.675.239.
657
1.295.762.569.
548
1.560.849.899.
440
1.825.937.229.
332
2.091.024.559.
224
2.356.111.889.
116

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPOKelompok 8/S. Ganjil/2014-2015

By

Checked

Approved

70%
80%
90%
100%

1.855.611.309.
243
2.120.698.639.
135
2.385.785.969.
026
2.650.873.298.
918

232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56
232.528.813.6
56

533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109
533.059.096.
109

2.824.602.233.
040
3.228.116.837.
760
3.631.631.442.
480
4.035.146.047.
200

2.621.199.219.
007
2.886.286.548.
899
3.151.373.878.
791
3.416.461.208.
683

Gambar E.1 Break Event Point (BEP)

Berdasarkan Gambar E.1 diperoleh titik perpotongan penjualan dengan biaya
produksi yang disebut dengan Break Event Point. BEP pada perancangan pabrik minyak
goreng dari CPO ini adalah pada laju 40 %.

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPOKelompok 8/S. Ganjil/2014-2015

By

Checked

Approved

LAMPIRAN F
CASH FLOW
Salah satu cara yang dipakai untuk mengevaluasi keuntungan dalam suatu
perusahaan adalah dengan metode cash flow. Metode ini didasarkan pada investasi
yang tidak dapat dikembalikan pada akhir masing-masing tahun selama umur suatu
proyek diperkirakan (Peter et al, 2003). Data perhitungan adalah sebagai berikut :
1.

Total modal investasi awal, TCI

Rp.

3.321.840.195.086
- Modal sendiri, 60% TCI

: Rp. 1.993.104.117.052

- Modal pinjaman, 40% TCI

: Rp. 1.328.736.078.034

2. Bunga pinjaman

: 15% per tahun

3. Pajak

: 40% per tahun

4. Pengembalian pinjaman

: 5 tahun

5. Umur operasi pabrik

: 20 tahun

6. Depresiasi

: Menggunakan metode MACRS

7. Kapasitas produksi tahun ke-1

: 80 %

tahun ke-2

: 90 %

tahun ke-3 s/d 13

: 100 %

tahun ke-14 s/d 17

: 90 %

tahun ke-18 2/d 20

: 80 %

Masa konstruksi selama 2 tahun :

a. Pada tahun ke-1 konstruksi,
Dikeluarkan biaya 60% TCI

: Rp. 1.993.104.117.052

b. Pada tahun ke-2 konstruksi,

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved

Dikeluarkan biaya 40% TCI

: Rp. 1.328.736.078.034

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved

2. DEPRESIASI

Tabel F.1. Perhitungan Depresiasi

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

(Table 7.9. halaman 313) Depresiasi

3.750%
3.75%
7.219%
10.97%
6.677%
17.65%
6.177%
23.82%
5.713%
29.54%
5.285%
34.82%
4.888%
39.71%
4.522%
44.23%
4.462%
48.69%
4.461%
53.15%
4.462%
57.62%
4.461%
62.08%
4.462%
66.54%
4.461%
71.00%
4.462%
75.46%
4.461%
79.92%
4.462%
84.39%
4.461%
88.85%
4.462%
93.31%
4.461%
97.77%
2.231%
100.00%
100.000%

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved

3. Waktu Pengembalian
Tabel F.2. Perhitungan Pengembalian Pinjaman
PENGEMBALIAN PINJAMAN
Th

(1+i)^(j-1)

1.0000

1.1500

1.3225

1.5209

1.7490
6.74

4. Net Present Worth, NPW

Karena income bervariasi dari tahun ke tahun, NPW diberikan menurut eq. 8-4
peters
NPW =
PWF(Np,j+dj+rec,j) - F
PWF didapat dari table 7-5 peters; (P/F,r,j) = ((exp r -1)/r)exp r,j
FCI =
WCI =
rec,j =
rec,j =

Rp. 2.657.472.156.069
Rp. 3.321.840.195.086
Working Capital
Rp. 3.321.840.195.086

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved

Tabel F.3. Perhitungan IRR

Yea
r

(n
)

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Estimated
cash flow to
project

3.321.840.195.
086
141.417.327.07
8
225.174.818.76
6
266.295.827.18
1
260.980.882.86
9
256.048.614.54
8
525.003.041.88
0
520.782.976.09
7
516.892.436.86
0
516.254.643.54
3
516.244.013.65
4
516.254.643.54
3
516.244.013.65
4
516.254.643.54
3
469.361.605.60
4
469.372.235.49
3
469.361.605.60
4
469.372.235.49
3

Trial i = 15%
Discoun Present value
t factor,
1/(1+i)n

Trial i =25%
Discoun Present value
t factor,
1/(1+i)n

Trial i =33%
Discou Present value
nt
factor,
1/
(1+i)n

0,8695

0,8

0,7501

0,7561
0,6575
0,5717
0,4971
0,4323
0,3759
0,3269
0,2842
0,2471
0,2149
0,1869
0,1625
0,1413
0,1229
0,1068
0,0929

Rp122.971.588.7
63
Rp277.196.329.5
60
Rp416.134.115.5
75
Rp511.072.419.4
92
Rp571.712.213.8
17
Rp724.114.358.4
35
Rp825.446.269.9
85
Rp886.752.419.7
02
Rp917.840.850.8
10
Rp925.730.103.7
68
Rp915.948.135.7
53
Rp892.966.337.1
78
Rp860.398.279.4
55
Rp814.506.662.7
48
Rp765.949.922.5
09
Rp716.201.630.7
87
Rp666.400.857.9
63

0,64
0,512
0,4096
0,3276
0,2621
0,2097
0,1678
0,1342
0,1074
0,0859
0,0687
0,0549
0,0439
0,0352
0,0282
0,0226

Rp113.133.861.6
62
Rp234.618.973.3
40
Rp324.038.642.1
89
Rp366.128.683.3
74
Rp376.804.956.7
14
Rp439.070.362.7
82
Rp460.472.396.2
14
Rp455.098.077.5
91
Rp433.368.987.3
99
Rp402.126.468.8
04
Rp366.047.111.2
52
Rp328.313.707.4
88
Rp291.032.365.1
64
Rp253.468.633.8
51
Rp219.289.474.4
62
Rp188.642.934.2
70
Rp161.483.670.5
41

0,5626
0,4220
0,3166
0,2375
0,1781
0,1336
0,1002
0,0752
0,0564
0,0423
0,0317
0,0238
0,0178
0,0134
0,0100
0,0075

Rp106.075.808.
676
Rp206.257.908.
644
Rp267.096.393.
204
Rp282.962.389.
045
Rp273.045.678.
133
Rp298.316.010.
780
Rp293.338.981.
871
Rp271.828.457.
297
Rp242.700.956.
881
Rp211.154.362.
983
Rp180.217.982.
293
Rp151.556.265.
240
Rp125.965.004.
868
Rp102.862.383.
400
Rp83.439.921.2
71
Rp67.300.824.0
55
Rp54.017.215.2
39

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved

18

422.479.197.55
4
19
422.489.827.44
2
20
422.479.197.55
4
TOTAL

0,0808
0,0703
0,0611

Ratio = Total Present Value/

Total Capital
Investment

Rp613.617.488.7
15
Rp563.266.808.2
22
Rp515.610.821.3
58
Rp13.503.837.61
4.595
4,06

0,0180
0,0144
0,0115

Rp136.797.645.0
59
Rp115.526.836.1
42
Rp97.292.322.43
4
Rp5.762.756.110
.732
1,73

0,0056
0,0042
0,0032

Rp42.904.805.7
28
Rp33.973.003.0
70
Rp26.825.842.4
08
3.321.840.195.0
86
1,00

Jadi IRR yang didapat dalam perhitungan prancangan pabrik RBD Palm
Olein dari CPO adalah 33%.

Pra-Rancangan Pabrik RBD Palm Olein dari CPO Kelompok 8/S. Ganjil/20142015
By

Checked

Approved