Mengelola BK Jurnal CV Maju

LOMBA KOMPETENSI SISWA
TINGKAT NASIONAL KE XVI TAHUN 2008

MAKASSAR SULAWESI SELATAN
LEMBAR SOAL
MENGELOLA BUKU JURNAL
PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN

(MANUAL)
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL
I.
TUGAS ANDA.
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian
sebagai berikut :
Jurnal Penjualan.
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
Jurnal Kas Kecil
Karta Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan.
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..
f.
Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II.
BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo tanggal 30
Nopember 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) tanggal 30 Nopember 2007.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Kerja
Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :
a. Jurnal Penjualan (1 lembar)
b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)

c. Jurnal Pembelian (1 lembar)
d. Jurnal Pengeluaran Kas (1 lembar)
e. Jurnal Umum (1 lembar)
f.
Buku Kas Kecil (1 lembar)
g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)

B. Alat-alat yang disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan
: CV. MAJU
Alamat
: Jl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar
No. Telepon
: (0411) 420 5717
No. Faksimili
: (0411) 420 5717
E-mail address
: maju@indonet.com
CV. MAJU adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Makassar
Perusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik status belum menikah, dibantu oleh
empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian
keuangan/ akuntansi/administrasi.
B. Kebijakan Akuntansi
CV MAJU mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan
beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon
akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1 % dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
f.
Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk
PPN Masukan.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan
beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam
periode diskon akan mengurangi nilai piutang..
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1 % dari nilai piutang (penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
f.
Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk
PPN Keluaran.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat
mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri,
KC-Makassar.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpektual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.
7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
IV.
RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah
menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah
sebagai berikut :
NO
A
1
2
3
4
5
6
7
B
1
2
ASPEK YANG DINILAI

KETERAMPILAN
Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5)
Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5)
Buku Kas Kecil (5)
Kartu Persediaan (2 item @ skor 5)
SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
SKOR
15
15
15
15
15
5
10
Total skor
V.
5
5
100
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN

Current Assets :
1-1100
Cash in Bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful
1-1500
Mercandise Inventory
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid Insurance
1-1800
Prepaid Rent
1-1900
Prepaid Tax
1-1910
VAT In
Long Term Investment :
1-2100
Stock Investments
Fixed Assets :
1-3100
Equipment
1-3110
Equipment Accum Dep
Current Liabilities :
2-1100
Master Card
2-1200
Accounts Payable
2-1300
Expense Payable
2-1400
Income Tax Payable
2-1500
VAT Payable
2-1600
VAT Out
Long Term Liabilities :
2-2100
Bank Mandiri Loan
Equity :
3-1100
Mr. Ahmad, Capital
3-1200
Mr. Ahmad, Drawing
3-1300
Income Summary
Revenues :
4-1100
Sales
4-1200
Sales Discount
Cost Of Goods Sold :
5-1100
Cost of goods Sold
5-1200
Freight Expense
5-1300
Purchase Discount
Operating Expenses :
6-1000
Advertising Expenses
6-1100
Telephone & Electricity Expenses
6-1200
Store Supplies Expenses
6-1300
Bad Debts Expenses
6-1400
Spoilage Expense (Defected Inventory)
6-1500
Depreciation expenses
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
Persediaan barang dagangan
perlengkapan toko
uang muka asuransi
uang muka sewa toko
uang muka PPh Ps 25
PPN Masukan
investasi dalam bentuk saham
peralatan
akumulasi depresiasi peralatan
utang kartu kredit
utang dagang
utang beban
utang pajak penghasilan (PPh)
utang PPN
PPN Keluaran
utang bank jangka panjang

modal pemilik Ahmad
pengambilan pribadi pemilik
Ikhtisar laba-rugi
penjualan barang dagangan
potongan penjualan barang dagangan
harga pokok barang dagangan
beban transportasi pembelian
potongan pembelian barang
dagangan
beban iklan
beban telepon dan listrik
beban perlengkapan toko
beban kerugian penghapusan piutang
beban kerugian kerusakan barang
dagangan
beban depresiasi aktiva tetap
VI.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2007

CV MAJU
TRIAL BALANCE
30 NOVEMBER 2007
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
1-1100
Cash in Bank
NAMA AKUN
Rp
DEBET
72.360
KREDIT
1-1200
Petty Cash
Rp
12.000
1-1300
Accounts Receivable
Rp
165.000
1-1400
Allowance for Doubtful
1-1500
Merchandise Inventory
Rp
1.040.000
1-1600
Store Supplies
Rp
13.000
1-1700
Prepaid Insurance
Rp
24.000
1-1800
Prepaid Rent
Rp
36.000
1-1900
Prepaid Tax
Rp
38.000
1-2100
Stock Investments
Rp
224.000
1-3100
Equipment
Rp
120.000
1-3110
Rp
17.000
Equipment Accumulated Depreciation
Rp
26.400
2-1100
Master Card
Rp
4.200
2-1200
Accounts Payable
Rp
132.000
2-1300
Expense Payable
Rp
7.800
2-1500
VAT Payable
Rp
21.440
2-2100
Bank Mandiri Loan
Rp
600.000
3-1100
Mr. Ahmad, Capital
Rp
819.666
3-1200
Mr. Ahmad, Drawing
4-1100
Sales
Rp
1.000.000
4-1200
Sales Discount
Rp
84.000
5-1100
Cost of goods Sold
Rp
621.600
5-1200
Freight Paid
Rp
11.000
5-1300
Purchase Discount
Rp
52.200
6-1000
Advertising Expenses
Rp
2.200
6-1100
Telephone & Electricity expenses
Rp
11.200
6-1200
Store Supplies Expenses
Rp
3.300
6-1300
Bad Debt Expense
Rp
24.000
6-1400
Spoilage Expense (Defected Inventory)
Rp
32.000
6-1500
Depreciation Expense
Rp
26.400
6-1600
Insurance Expense
Rp
22.000
6-1700
Rent Expense
Rp
44.000
6-1800
Wages & Salaries
Rp
66.000
6-1900
Other Operating Expense
Rp
12.000
Rp
44.200
8-1100
Interest Revenue
Rp
5.000
8-1200
Dividend Income
Rp
25.360
8-1300
Gain (loss) on sale of Stocks
Rp
11.200
8-1400
Freight Collected
Rp
37.600
8-1500
Late Fees Collected
Rp
9.600
9-1100
Interest Expense
Rp
11.000
9-1200
Bank Service Charge
Rp
6.600
9-1400
Late Fees Paid
Rp
3.600
Rp
2,769.460
Rp
2,769.460
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2007
Perincian Nilai Perolehan (Cost ) Stock Investment sebesar Rp. 224.000.000,- terbagi atas 1000 lembar
saham (1% ownership) PT. Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga
Rp. 220.000,- per lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee)
sebesar Rp. 4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 4.800.000,-
VII.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No.
C001
C002
C003
C004
Nama
Mandala Computer
Jaya Computer
Optima Computer
Kharisma Prima Computer
Alamat
Jl. Merapi No 30, Makassar
Jl. Hasannudin No. 73, Makassar
Jl. Lompo Batang, No. 47 Makassar
Jl. Penghibur No. 82 Makassar
Telepon
0411 623 0120
0411 723 5448
0411 621 0155
0411 622 1240
Daftar Supplier
No.
S001
S002
S003
PT ABADI
UD BAHANA
PT PINISI
Nama
Alamat
Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5, Makassar
Somba Opu, Lt Dasar No 10, Makasar
Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar
VIII.
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Telepon
0411 630 3365
0411 380 2981
0411 630 1560
Tanggal 30 Nopember 2007

Nama
No.
Faktur
Tanggal
Penjualan
PPN
Keluaran
Termin
Mandala Computer
Jaya Computer
Optima Computer
Kharisma Prima Computer
IX.
SM-11/12
SM-11/25
SM-11/10
-
25/11/2007
29/11/2007
23/11/2007
-
60.000.000
50.000.000
40.000.000
150.000.000
Tanggal
Pembelian
23/11/2007
20/11/2007
28/11/2007
40.000.000
30.000.000
50.000.000
120.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
15.000.000
2/10, N/30
2/10, N/30
2/10, N/30
2/10, N/30
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

No.
Faktur
FJ.152
DJ.129
F.201
Nama
PT ABADI
UD BAHANA
PT PINISI
X.
PPN
Masukan
4.000.000
3.000.000
5.000.000
12.000.000
Termin
3/10, N/30
3/10, N/30
3/10, N/30
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

No.
1
2
Kode
S210C
S102C
Nama Item
Sony-S100
Sony-S300
Quantity
20
16
Price/Unit
Rp. 32.000.000
Rp. 25.000.000
Tax
PPN
PPN
Dokumen Transaksi No.1
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai --
Cek
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 1 Desember 2007
Nomor Cek : M21
Tanggal Cek : 1/12/2007
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
PT. , Makassar Prima, Makassar

Rp. 5.000.000,Lima juta rupiah.
Keterangan
Diterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per

lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai
investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ahmads
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
Dokumen Transaksi No. 2
()
8
Dokumen Transaksi No 2
Dokumen Transaksi No 2
CV MAJU
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor : BKK12-1
Nomor Cek : CP12-001
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Karyawan CV Maju Makassar

Rp. 6.000.000,00
Enam juta rupiah
Keterangan
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2007
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh
Latifa
(Latifa)
()
CV MAJU
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Dibayarkan KepadaPercetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, MakassarJumlahRp.
1.500.000,00Dengan HurufSatu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah.KeteranganPembuatan brosur
perusahaan untuk keperluan iklan.
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
()
CV MAJU
Makassar
Nomor : BKM12-2
Uang Tunai -- Cek
Nomor Cek : BS21
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Mandala Computer, Jl. Merapi No 30, Makassar

Rp. 64.680.000,Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu
rupiah
Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 Nopember 2007
dengan diskon 2% .
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
()
(Latifa)
CV MAJU
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Kantor PLN dan PT Telkom

Rp. 1.800.000,00
Satu Juta delapan ratus ribu Rupiah
Keterangan
Rekening listrik bulan November 2007 Rp. 800.000,Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Pemilik :
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dibukukan oleh :
10
Ahmad
(Ahmad)
()
CV MAJU
Makassar
BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor : BM12-1
Teknisi Akuntansi
Bp. Ahmad
Pembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket
Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh
pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (Satu juta
sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi
tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban
operasi lain-lain atau Other Operational Expenses.

CV MAJU
Makassar
FAKTUR
No. SM12-1
Kepada Yth.
Jaya Computer
Jl.Hasannudin No 73
Makassar
COP
Y
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
6 Desember 2007
121
2/10, N/30
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 490.600.000,Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
8
5
Item No.
Description
S210C
Sony-S100
S102C
Sony-S300
Freight Collected
Price (Rp)
Tax
37.000.000,- PPN
30.000.000,- PPN
0,- NT
11
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Sulis
(Sulis)
()
CV MAJU
Makassar
Nomor : BKK12-2
Cek
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT PINISI Makassar
Rp. 53.350.000,Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 Nopember 2007 dengan

diskon 3% .
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmads
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
CV MAJU
Makassar
()
NOTA KREDIT
No. NK12-1
Kepada Yth.
Jaya Computer
Jl. Hasannudin No 73
Makassar
Dibukukan oleh :
COPY
Atas Faktur No.

Tertanggal
F12-1
6 Desember 2007
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 114.400.000,Seratus empat belas juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
2
1
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Disetujui oleh :
Salesman,
Ahmad
(Ahmad)
Sulis
(Sulis)
Price (Rp)
37.000.000,30.000.000,-
Tax
PPN
PPN
Dibukukan oleh :
()
12
CV MAJU
Makassar
BUKTI MEMORIAL
Kepada
n Dari
Isi Memo
Nomor : BM12-2
Teknisi Akuntansi
Bp. Ahmad
Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1
tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer,
Makassar.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan
(Sales return) karena rusak sbb :
S210C Sony-S100 sebesar Rp. 32.000.000,-/ per unit
S102C Sony-S300 sebesar Rp. 25.000.000,-/ per unit
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dokumen
Transaksi No.11
()
CV MAJU
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Murah, Jl.Kartini no 2, Makassar

Rp. 600.000,Enam Ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembelian perlengkapan toko Rp. 600.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
()
13
CV MAJU
Makassar
Nomor : BKK12-3
Cek Nomor Cek : CP12-003
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT ABADI, MAKASSAR
Rp.44.000.000,Empat puluh empat juta rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 Nopember 2007
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
()
(Latifa)
PT PINISI
Tanggal : 10 Des. 2007
FAKTUR
Kepada Yth.
CV MAJU
Makassar
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
10 Desember 2007
14A
3/10, N/30
Rp. 607.200.000,Enam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Perincian sbb :
Qty
11
8
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Collected
Diterima oleh
Mengetahui
: :
Ahmad
Reza (Rudy)
( Ahmad)
No. F05
Bag. Penjualan :
(Ayu Dahlia)
Price (Rp.)
Tax
32.000.000,- PPN
25.000.000,- PPN
0,- NT
Bagian
Penjualan
: :
Bag.
Pembukuan
()
( Reza)
14
PT PINISI
COPY
NOTA KREDIT
No. NK-1
Kepada Yth.
CV MAJU
Makassar
Atas Faktur No.

Tertanggal
F05
10 Desember 2007
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah
Rp. 90.200.000,Dengan Huruf
Sembilan puluh juta dua ratus ribu rupiah.
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2
Mengetahui :
Item No.
Description
S210C
Sony-S100
S102C
Sony-S300
Bag. Penjualan :
Yusuf
(Yusuf)
CV MAJU
Widya
(Widya)
Price (Rp.)
Tax
32.000.000,- PPN
25.000.000,- PPN
Bag. Pembukuan :
Andi
Dokumen
Transaksi No.15
(Andi)

Makassar
Nomor : BKM12-3
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 Makassar

Rp. 368.676.000,Tiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh
enam ribu rupiah
Pelunasan faktur SM12-1 tertanggal 6 Desember 2007
dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari net sales dan
dari PPN Keluaran.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
()
15
CV MAJU
Makassar
COPY
NOTA KONTAN
No. KN01
Kepada Yth.
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Penjualan tunai
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
13Desember 2007
122
2/10, N/30
Rp. 453.290.000,Empat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu
rupiah.
Perincian sbb :
Qty
5
8
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Collected
Salesman,
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Zaenudin
(Zaenudin)
Price (Rp.)
36.000.000,29.000.000,-
Tax
PPN
PPN
90.000.- NT
Dibukukan oleh :
()
CV MAJU
Makassar
Nomor : BKM12-4
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 Makassar

Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales

plus PPN keluaran.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
16
CV MAJU
Makassar
Nomor : BKK12-4
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Makassar

Rp. 21.440.000,Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2007
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
()
CV MAJU
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Ahmad, pemilik perusahaan

Rp. 2000.000,Dua juta rupiah
Keterangan
Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh :
Disetujui oleh:
Ahmad
(Ahmad)
(Iqbal)
Salesman,
Dibayar oleh ;
(Asep Saepudin)
Latifa
(Latifa)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
()
(.......................)
Dibukukan oleh :
17
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
()
CV. MAJU
Makassar
No. F12-2
Kepada Yth.
Mandala Computer
Jl.Merapi No. 30
Makassar
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
COPY
FAKTUR
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
18 Desember 2007
123
2/10, N/30
Rp. 376.370.000,Tiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.
Perincian sbb :
Qty
6
4
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Collected
Price (Rp.)
Tax
37.000.000,- PPN
30.000.000,- PPN
170.000,- N-T
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Sulis
(Sulis)
()
CV MAJU
Makassar
Cek
Nomor : BKK12-5
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT. PINISI, Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar

Rp. 501.490.000,Lima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi

dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net
Purchases dan dari PPN Masukan.
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
18
CV MAJU
Makassar
Uang Tunai
Nomor : BKM12-5
Cek Nomor Cek : JC11
Diterima Dari
Perincian (Rp.)
Dengan Huruf
Kharisma Prima Computer, Jl. Penghibur no 82 Makassar

Rp. 12.000.000,Dua belas juta rupiah
Keterangan
Piutang sebesar Rp. 24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima
Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut
sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
(Latifa)
()
PT ABADI
Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5
Makassar
FAKTUR
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No20
Makassar
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
No. A17
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
22 Desember 2007
29B
3/10, N/30
Rp. 815.960.000,Delapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.
Perincian sbb :
Qty
12
14
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Paid
Mengetahui :
Jadang
Bag. Penjualan
Anas
Diketahui
oleh :
(Jadang)
Diterima
(Anas) oleh :
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
Price (Rp.)
Tax
32.400.000,- PPN
25.200.000,- PPN
200.000,- NT
Bag. Pembukuan :
Dibukukan oleh :
()
()
19
CV MAJU
Makassar
Nomor
: BKK12-6

Cek
Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
UD. BAHANA, Somba Opu, Lt Dasar No 10, Makasar

Rp. 33.300.000,Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 Nopember 2007 dengan

denda 1 % dari Purchases.
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
()
(Latifa)
CV MAJU
Makassar
Nomor
: BKM12-6

Uang Tunai
-- Cek Nomor Cek : PC212
Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf
Optima Computer, Jl. Lompo Batang No. 47 Makassar

Rp. 44.400.000,Empat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007

dengan denda 1% dari sales.
Diketahui oleh :
Ahmad
(Iqbal)
Disetujui oleh :
Diterima oleh:
Latifa
(Latifa)
Salesman,
Dibukukan oleh :
(...........................)
Dibukukan oleh :
20
(Iqbal)
(Rio Suyoko)
()
CV MAJU
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Mustaqim, Panakukang, Makassar

Rp. 1.600.000,Satu juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan plafon toko yang rusak.

(Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/ Other
Operational Exp)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
(Latifa)
()
CV MAJU
Makassar
No. F12-3
Kepada Yth.
Optima Computer
Jl. Lompo Batang No.
47Makassar
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
27 Desember 2007
124
2/10, N/30
Rp. 940.690.000,Sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu
rupiah
Perincian sbb :
Qty
15
10
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Collected
Disetujui oleh ;
COPY
FAKTUR
Salesman:
Price (Rp.)
Tax
37.000.000,- PPN
30.000.000,- PPN
190.000,-
Dibukukan oleh :
21
Ahmad
Sulis
CV MAJU
Makassar
Nomor
: BKM12-7

Uang Tunai
-- Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2007
Diterima Dari
Perincian (Rp.)
Dengan Huruf
Cash
400 lembar @ Rp. 210.000,- per lembar | Rp. 84.000.000,Delapan puluh empat juta rupiah
Keterangan
Dijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Primal (investasi

jk. Panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi
untuk broker) sebesar Rp. 210.000,- per lembar saham.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
(Latifa)
()
UD BAHANA
Somba Opu, Lt Dasar No 10,
Makassar

FAKTUR
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl Jenderal Sudirman No 20
Makassar
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
No. G11
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
29 Desember 2007
34C
3/10, N/30
Rp. 633.840.000,Enam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Qty
10
10
Item No.
S210C
S102C
Description
Sony-S100
Sony-S300
Freight Paid
Mengetahui :
Agung oleh :
Diketahui
(Agung)
(Iqbal)
Bag. Penjualan
Lutf
Diterima oleh :
(lutfi)
(Ny. Iqbal)
Price (Rp.)
Tax
32.800.000,- PPN
24.800.000,- PPN
240.000,- NT
Bag. Pembukuan :
Dibukukan oleh :
()
()
22
CV MAJU
Makassar
Nomor
: BKK12-7

Dibayar kpd
Perincian
Bank Mandiri, KC Makassar

Pinjaman (Loan)
Bunga
Rp. 30.000.000,6.000.000,Tiga puluh enam juta rupiah
Dengan Huruf
Keterangan
Jumlah
Rp36.000.000,-
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Latifa
Dibukukan oleh :
()
(Latifa)
CV MAJU
Makassar
Nomor
: BKK12-8

Dibayar kpd
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
Keterangan
Disetujui oleh:
Ahmad
(Ahmad)
Bank Mandiri, KC Makassar

Kredit
Bunga
Rp. 6.100.000,Rp. 30.000,Enam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.
Jumlah
Rp. 6.130.000,-
Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember

dan Desember 2007.
Dibayar oleh :
Dibukukan
Latifa
(Latifa)
(.......................)
Dibukukan
oleh :
23
()
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

Mengelola BK Jurnal CV Maju

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Mengelola BK Jurnal CV Maju

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

LOMBA KOMPETENSI SISWA

TINGKAT NASIONAL KE XVI TAHUN 2008

PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI

Jurnal Penerimaan Kas

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Kas Kecil

Karta Persediaan Barang

g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

BAHAN DAN ALAT

b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)

Buku Kas Kecil (1 lembar)

g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)

: Jl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar

: (0411) 420 5717

: (0411) 420 5717

7. Penyusutan Aktiva Tetap.

ASPEK YANG DINILAI

NOMOR NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

utang bank jangka panjang

Neraca Saldo per 30 Nopember 2007

Allowance for Doubtful

Equipment Accumulated Depreciation

Bank Mandiri Loan

Mr. Ahmad, Capital

Mr. Ahmad, Drawing

Cost of goods Sold

Telephone & Electricity expenses

Store Supplies Expenses

Bad Debt Expense

Spoilage Expense (Defected Inventory)

Wages & Salaries

Other Operating Expense

Gain (loss) on sale of Stocks

Late Fees Collected

Bank Service Charge

Late Fees Paid

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2007

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Tanggal 30 Nopember 2007

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Tanggal 30 Nopember 2007

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Tanggal 30 Nopember 2007

Dokumen Transaksi No.1

Nomor Cek : M21

Tanggal Cek : 1/12/2007

PT. , Makassar Prima, Makassar

Diterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2007

Karyawan CV Maju Makassar

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2007

Dokumen Transaksi No.3

Dokumen Transaksi No.4

Uang Tunai -- Cek

Tanggal Cek : 3/12/2007

Nomor Cek : BS21

Mandala Computer, Jl. Merapi No 30, Makassar

Dokumen Transaksi No.5

Kantor PLN dan PT Telkom