PENERIMAAN KAS HARIAN

RSUD BANTEN

No. Dokumen
/SPO-TKP/RSUD-BANTEN

No. Revisi
00

Ditetapkan
Direktur RSUD Banten

Tanggal terbit
SPO

Halaman
1 dari 2

7 Maret 2016
Drg. Dwi Hesti Hendarti, M.Kes
NIP. 196102091989112001
Proses penerimaan kas tunai yang diterima kasir dari pelanggan rumah

PENGERTIAN

sakit sampai dengan pelaksanaan setoran penerimaan oleh Bendahara

Penerimaan ke rekenening bank yang ditunjuk.
Sebagai
pedoman
langkah-langkah
pelaksanaan

TUJUAN

administrasi

penatausahaan keuangan dalam hal penerimaan kas tunai.

1. UU 44 Tahun 2009 tentang Rumah Sakit;

KEBIJAKAN

2. Permendagri Nomo 61 Tahun 2007;

3. Peraturan Pemerintah Nomo 23 Tahun 2005;
4. Peraturan Gubernur Nomor 31 Tahun 2016.

PROSEDUR

1. Alur
PJ

Alur Proses

Kasir

Transaksi

Kasir

Rekap Harian

Kasir

Bendahara
Penerimaan/
Kasir

Bendahara
Penerimaan

Tutup Shift

Setoran Harian

Setoran Harian

Aktivitas
Melakukan
pencocokan atas
jumlah uang yang
diterima dengan
tagihan

Catatan
Format
Cetak Kwitansi
dan Billing

Membuat
rekapitulasi atas
transaksi harian

Daftar rekapitulasi
transaksi harian

Serah Terima antar

shift

Berita Acara Serah

Terima antar shift

Menyerahkan kas
tunai harian ke
Bendahara
Penerimaan

Bukti
setoran/Kwitansi

Bukti Setoran/STS
Transaksi setoran kas
tunai ke BJB
BKU

Bendahara
Penerimaan

Pencatatan

Mencatat transaksi
kas tunai harian

PENERIMAAN KAS HARIAN

RSUD BANTEN

No. Dokumen
/SPO-TKP/RSUD-BANTEN

Halaman
2 dari 2

Ditetapkan
Direktur RSUD Banten

Tanggal terbit
SPO

No. Revisi
00

7 Maret 2016
Drg. Dwi Hesti Hendarti, M.Kes
NIP. 196102091989112001
2. Langkah-langkah
2.1 Transaksi
Kasir menerima pembayaran dari pelanggan sesuai dengan jumlah
billing

dalam

sistem,

konfirmasi

ke

ruangan/poli

apabila

diperlukan.
2.2 Rekap Harian
Kasir membuat rekapitulasi harian sesuai transaksi pada shift
harian, sesuai billing/kwitansi yang ada.
2.3 Tutup Shift
Kasir melakukan tutup shift dengan membuat BAST kepada kasir
yang akan membuka shift selanjutnya
2.4 Setoran Harian
Kasir menyerahkan kas tunai harian ke Bendahara Penerimaan
dengan disertai bukti setoran/kwitansi. Selanjutnya Bendahara
Penerimaan menyetorkan penerimaan harian ke Bank BJB dengan
disertai bukti setoran (STS)
2.5 Pembukuan
Bendahara Penerimaan melakukan pencatatan atas transaksi kas
tunai harian dalam Buku Kas Umum (BKU), selanjutnya melaporka
ke Kabag Keuangan selaku Pejabat Penatausahaan Keuangan.
1. Kasir;
2. Bendahara Penerimaan;
UNIT TERKAIT

3. Bank BJB;
4. Kabag keuangan.
5. Kepala Ruangan/Poli/IGD