Keterangan

Ref. KK

Premium Comfort 160cm

Superior Comfort 160cm
Medium Comfort 160cm
Superior Comfort 180cm
Pocket Spring Latex 160cm
Superior Comfort Plus 160cm
Spring Latex 160cm
Super Kids 120cm
Persediaan barang dalam
perjalanan (penjualan)

Per klien
12/31/2012
353,700,000
178,500,000
86,450,000
136,000,000
94,400,000
154,000,000
165,000,000
14,000,000

PARE
(12) 16.000.000
-

1,182,050,000

(3) 84.000.000
100,000,000

Dr

Jurnal koreksi untuk pembelian Medium Comfort 160cm yang telah dicatat oleh perusahaan
13 Utang Usaha
52250000
PPN Masukan
Persediaan
Jurnal koreksi untuk Retur Penjualan oleh PT. Manggis
(12) Persediaan
16,000,000
Beban penjualan
Retur penjualan
19,200,000
PPN keluaran
1,920,000
Piutang usaha

16,000,000

21,120,000

Jurnal Koreksi untuk promosi acara gebyar bca

Beban Promosi/Iklan
Persediaan
Jurnal koreksi untuk Penjualan yang masih di perjalanan
(3) Penjualan
PPN keluaran
Piutang usaha
Persediaan barang dalam perjalanan
Beban penjualan/ HPP

Klien

10000000

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Persediaan

PARE
Cr
(13) 47.500.000
(11) 10.000.000
57,500,000

Per audit
Per Audit
12/31/2012
12/31/2011
353,700,000
325,000,000
178,500,000
160,000,000
38,950,000
81,000,000
152,000,000
131,750,000
94,400,000
90,000,000
144,000,000
154,000,000
165,000,000
155,250,000
14,000,000
49,000,000
84,000,000
1,224,550,000

oleh perusahaan
4750000
47500000

10000000
96.000.000
9.600.000
105.600.000
84.000.000
84.000.000

Indeks

F
Periode
12/31/2012

<
<
<
<
<
<
<
<

<
1,136,000,000 <

Pengambilan Persediaan pada Tanggal

1/1/2013
Nama Barang
Unit
(persediaan /nomor kode,jika ada)
Premium Comfort 160cm
Superior Comfort 160cm
Medium Comfort 160cm
Superior Comfort 180cm
Pocket Spring Latex 160cm
Superior Comfort Plus 160cm
Spring Latex 160cm
Super Kids 120cm

Klien

Fisik
272
170
41
95
118
72
275
28

Untuk lokasi di:

Jl. Harapan Indah No. 82 Bogor
Jumlah
Kartu
Perbedaan
262
-10
170
0
91
50
85
-10
118
0
77
5
275
0
28
0

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Perhitungan Fisik Persediaan

ah No. 82 Bogor
Keterangan
Konsinyasi
pesanan pembelian belum datang
dikembalikan karena cacat
untuk promosi Gebyar BCA

Indeks

FF1
Periode
12/31/2012

Tanggal

No. OP
60
68
70
80
84

Nama Pelanggan
PT.
PT.
PT.
PT.
PT.

Yuki
Flora
Mahoni
Oppa
Yuki

Klien

Jumlah (dalam
Rp)
114950000
88550000
2750000
11000000
52250000

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Perhitungan Fisik Persediaan

Indeks

TOC3
Periode
12/31/2012

Keterangan

Ref. KK

PT. Flora
PT. Yuki

Per klien
12/31/2012
186,500,000
101,000,000

PARE
Dr

Cr

52,250,000

Per audit
12/31/2012
186,500,000
48,750,000
235,250,000

Jurnal koreksi untuk pembelian yang telah dicatat oleh perusahaan

Utang Usaha
52250000
PPN Masukan
4750000
Persediaan
47500000

Klien

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Utang Usaha

Per Audit
12/31/2011
170,629,006 <
250,630,000 <
421,259,006

Indeks

M1
Periode
12/31/2012

No

Nama Pelangan
1 PT. Flora
2 PT. Yuki

Klien

Alamat
Jl. Mangga No. 23 Jakarta
Jl. Betet no 3 Jakarta

Jumlah Per klien

186,500,000
101,000,000

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Perhitungan Fisik Persediaan

Hasil Konfirmasi

Perbedaan

Pengeluaran setelah
tanggal neraca

CB
NR

37,500,000

Indeks

MM1.1
Periode
12/31/2012

186,500,000 <
40,000,000 <

Tanggal Pengiriman Konfirmasi:

(X)
( )
Jumlah
Konfirmasi
Saldo Menurut Konfirmasi
Selisih yang dilaporkan
Hasil Konfirmasi
Selisih dengan catatan klien
Kembali melalui Pos
Tidak Kembali
Total yang dikirim
Total utang usaha

Pengiriman Pertama:
Pengiriman Kedua
Jumlah (Rp)

Persentase (%)
Tahun Berjalan

1 186,500,000

0.65

1 138,500,000
(37,500,000)

0.48
(0.13)

2 287,500,000
287,500,000

100

Persentase konfirmasi yang dikirim

terhadap total utang usaha

Klien

100

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA
Skedul
Perhitungan Fisik Persediaan

2-Jan-13
Persentase
Tahun Lalu
44.90
65.95
(10.85)

100

100

Indeks

MM1.2
Periode
12/31/2012