NAMA -NAMA ANGGOTA KELOMPOK 4 (M

1. Ni Putu Wulandari
2. Maria Imakulata Seran
3. St. F. Esa Catalina Mulyadi
4. Roikhanun Naufal
5. Kadek Risna Widiyanti
GOTA KELOMPOK 4 (MODUL 3)

1707342002
1707342008
1707342016
1707342023
1707342029
Pengambilan Persediaan Pada Tanggal:

DESKRIPSI UNIT JUMLAH

(PERSEDIAAN/NOMOR KODE,JIKA ADA) FISIK KARTU
Bahan Baku:
Monomer Kg 51,500 51,500
Polyvinyl Kg 1,560 1,650
Okstan Kg 24,758 24,758
DOP Kg 3,400 3,400
PS Kg 2,850 2,350
EPO Kg 1 1

Bahan Penolong:
Drum Warna Kaleng 90,000 90,000
Drum Polos Kaleng 80,000 80,000
Carton Box Kaleng 52,580 62,580
Lem Kaleng 1 1

Persediaan Akhir:
Rucovin SP 500 Kg 37,500 39,500
Rucovin SP 800 Kg 36,500 36,500
Rucovin SP 1000 Kg 28,854 28,854
Rucovin SP 1500 Kg 6,905 6,905

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4 DIMJATI
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Perhitungan Fisik Persediaan 2/28/2019 3/5/2019
MLAH
KETERANGAN
PERBEDAAN

-
90 Selisih
-
-
500 Selisih
-

-
-
10,000 Selisih
-

2,000 Selisih
-
-
-

Indeks
FF1
Periode:
12/31/2018
 WP PER KLIEN PARE
KETERANGAN
REF 31/12/2018
DR
Rucofin SP 500 FF1 Rp 628,445,000
Rucofin SP 800 FF1 Rp 580,715,000
Rucofin SP 1000 FF1 Rp 459,067,140
Rucofin SP 1500 FF1 Rp 109,853,860
Rp 1,778,081,000
^ ^

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4

Skedul: Tanggal:
Persediaan Barang Jadi 2/28/2019
PARE PER AUDIT
31/12/2018
CR
Rp 628,445,000 <
Rp 580,715,000 <
Rp 15,910,000 Rp 443,157,140 <
Rp 109,853,860 <
Rp 15,910,000 Rp 1,762,171,000 <
^ ^

Diperiksa oleh: Indeks

DIMJATI F1
Tanggal: Periode:
3/5/2019 12/31/2018
 WP PER KLIEN
KETERANGAN
REF 31/12/2018

Bacth Production
No. 377 FF1 Rp 127,791,900
No. 378 FF1 Rp 162,315,900
Jumlah Rp 290,107,800
^

klien
PT SUGUS
Skedul:
Persediaan Dalam Proses
 PARE
PER AUDIT 31/12/2018
DR CR

Rp 15,000,000 Rp 142,791,900 <

Rp 162,315,900 <
Rp 15,000,000 Rp 305,107,800 <
^ ^ ^

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks

KELOMPOK 4 DIMJATI F2
Tanggal: Tanggal: Periode:
2/28/2019 3/5/2019 12/31/2018
 PER KLIEN PARE
KETERANGAN WP REF
31/12/2018 DR CR
Monomer FF1 Rp 77,250,000
Polyvinyl FF1 Rp 24,750,000 Rp 1,350,000
Lainnya:
Okstan FF1 Rp 371,370,000
DOP FF1 Rp 9,520,000
PS FF1 Rp 37,600,000 Rp 8,000,000
EPO FF1 Rp 16,300
Rp 520,506,300 Rp 8,000,000 Rp 1,350,000
^ ^ ^

klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4 DIMJATI
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Persediaan Bahan Baku 2/28/2019 3/5/2019
 PER AUDIT
31/12/2018
Rp 77,250,000 <
Rp 23,400,000 <

Rp 371,370,000 <
Rp 9,520,000 <
Rp 45,600,000 <
Rp 16,300 <
Rp 527,156,300 <
^

Indeks
F3
Periode:
12/31/2018
 WP PARE
KETERANGAN PER KLIEN
REF
31/12/2018 DR
Drum warna FF1 Rp 45,000,000
Drum polos FF1 Rp 24,000,000
Carton Box FF1 Rp 68,838,000
Lem FF1 Rp 5,600
Rp 137,843,600
^ ^

klien Dibuat oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4
Skedul: Tanggal:
Persediaan Bahan Penolong 2/28/2019
PARE
PER AUDIT 31/12/2018
CR
Rp 45,000,000 <
Rp 24,000,000 <
Rp 11,000,000 Rp 57,838,000 <
Rp 5,600 <
Rp 11,000,000 Rp 126,843,600 <
^ ^

Diperiksa oleh: Indeks

DIMJATI F4
Tanggal: Periode:
3/5/2019 12/31/2018
 WP PER KLIEN PARE
KETERANGAN
REF 31/12/2018
DR
Persediaan barang jadi F1 Rp 1,778,081,000
Persediaan barang dalam proses F2 Rp 290,107,800 Rp 15,000,000
Persediaan bahan baku F3 Rp 520,506,300 Rp 8,000,000
Persediaan bahan penolong F4 Rp 137,843,600
Rp 2,726,538,700 Rp 23,000,000
^ ^

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4

Skedul: Tanggal:
Persediaan 2/28/2019

catatan pemeriksa

kesimpulan pemeriksa

menurut kelompok kami, saldo persediaan telah disajikan secara wajar

dan sesuai dengan Standar Akuntansi Yang Berlaku Umum
 PER AUDIT
PARE
31/12/2018
CR
Rp 15,910,000 Rp 1,762,171,000 <
Rp 305,107,800 <
Rp 528,506,300 <
Rp 11,000,000 Rp 126,843,600 <
Rp 26,910,000 Rp 2,722,628,700 <
^ ^

Diperiksa oleh: Indeks

DIMJATI F
Tanggal: Periode:
3/5/2019 12/31/2018
 Order Pembelian
Nama Pelanggan Jumlah (Rp)
Tanggal Nomor
12/29/2018 00279 PT Delta 20,000,000
12/29/2018 00280 PT Elang 30,000,000
12/29/2018 00281 PT Fitra 40,000,000
1/29/2019 00282 PT Gaya 50,000,000
1/29/2019 00283 PT Hero 60,000,000
1/29/2019 00284 PT Indah 70,000,000
1/4/2019 00001 PT Berkat 25,000,000
1/5/2019 00002 PT Indah 30,000,000
1/7/2019 00003 PT Hero 42,000,000
1/9/2019 00004 PT Andalas 35,000,000
1/10/2019 00005 PT Elang 20,000,000
422,000,000
^

Klien Dibuat Oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4
Skedul: Tanggal:
Uji Transaksi Persediaan 2/28/2019
 Bukti Periksa Pencatatan Ke
Otorisasi Footing
Pendukung Buku Pembelian Kartu Persediaan
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √
√ √ √ √ √

Diperiksa Oleh: Indeks

DIMJATI TOC 3
Tanggal: Periode:
3/5/2019 12/31/2018
atan Ke
Buku Besar
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
 WP Per Klien
Nama Pelanggan
Ref 12/31/2018
PT Andalas MM 1.1 Rp 205,559,100
PT Berkat MM 1.1 Rp 502,557,000
PT Caraka MM 1.1 Rp 264,000,000
PT Delta MM 1.1 Rp 22,000,000
PT Elang MM 1.1 Rp 33,000,000
PT Fitra MM 1.1 Rp 44,000,000
PT Gaya MM 1.1 Rp 66,000,000
PT Hero MM 1.1 Rp 55,000,000
PT Indah MM 1.1 Rp 77,000,000
Rp 1,269,116,100
^

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4 DIMJATI
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Utang Usaha 2/28/2019 3/5/2019
 Pare Per Audit
Dr Cr 12/31/2018
Rp 205,559,100 <
Rp 990,000 Rp 501,567,000 <
Rp 264,000,000 <
Rp 8,800,000 Rp 30,800,000 <
Rp 2,000,000 Rp 35,000,000 <
Rp 44,000,000 <
Rp 66,000,000 <
Rp 55,000,000 <
Rp 77,000,000 <
Rp 990,000 Rp 10,800,000 Rp 1,278,926,100 <
^ ^ ^

Indeks
M1
Periode:
12/31/2018
 Nama
No Alamat Jumlah Per Klien
Pelanggan

1 PT Andalas Jl. Mangga no.23 Jakarta Rp 205,559,100

2 PT Berkat Jl. TSS no.11 Jakarta Rp 502,557,000
3 PT Caraka Jl. Betet no.3 Jakarta Rp 264,000,000
4 PT Delta Jl. Gading no.14 Jakarta Rp 22,000,000
5 PT Elang Jl. Jamblang no.4 Jakarta Rp 33,000,000
6 PT Fitra Jl. TPI Blok M no.20 Jakarta Rp 44,000,000
7 PT Gaya Jl. Duri no.7 Jakarta Rp 66,000,000
8 PT Hero Jl. Apel no.201 Jakarta Rp 55,000,000
9 PT Indra Jl. Taman no. 315 Jakarta Rp 77,000,000
Rp 1,269,116,100
^

Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4
Skedul: Tanggal:
Daftar Konfirmasi dan Pengeluaran
Setelah Tanggal Neraca
2/28/2019
 Pengeluaran Setelah
Hasil Tanggal Neraca/Laporan
Perbedaan
Konfirmasi Posisi Keuangan
s.dFebruari 2019

Hasil Jawaban Konfirmasi

CB Rp 205,559,100 < CB = Confirming Balance (jawaban kon
RD Rp 990,000 Rp 501,567,000 < NR = No Replies (tidak ada jawaban)
CB Rp 264,000,000 < RD = Reporting Differences (jawaban k
RD Rp 8,800,000 Rp 30,800,000 <
RD Rp 2,000,000 Rp 35,000,000 <
CB Rp 44,000,000 <
CB Rp 66,000,000 <
CB Rp 55,000,000 <
CB Rp 77,000,000 <
Rp 11,790,000 Rp 1,278,926,100 <
^ ^

Diperiksa oleh: Indeks

DIMJATI MM1.1
Tanggal: Periode:

3/5/2019 12/31/2018
aban Konfirmasi
firming Balance (jawaban konfirmasi yang cocok)
Replies (tidak ada jawaban)
orting Differences (jawaban konfirmasi yang tidak cocok)
Tanggal Pengiriman Konfirmasi:

Jumlah
Jumlah ( Rp)
Konfirmasi
Saldo Menurut Konfirmasi 6 711,559,100
Selisih yang dilaporkan:
3 567,367,000
Hasil konfirmasi
Selisih dengan pembukuan Klien (9,810,000)
Kembali melalui pos 0 0
Tidak kembali 0 0
Total yang dikirim 9 1,269,116,100
Total utang usaha 1,269,116,100
Persentase konfirmasi yang dikirim
terhadap total piutang usaha

Kilen Dibuat oleh:

PT GUGUS KELOMPOK 4

Skedul Tanggal:
Ringkasan Hasil Konfirmasi Positif Utang Usaha 2/28/2019
(X) Pengiriman Pertama : 14 Januari 2019
( ) pengiriman kedua :

Persentase (%) Persentase (%)

Tahun Berjalan Tahun lalu
56.07
44.71
(0.77)
0
0
100

Diperiksa oleh: Indeks

DIMJATI MM 1.2
Tanggal: Periode:
3/5/2019 12/31/2018
 WP PARE
KETERANGAN PER KLIEN 31/12/2018
REF Dr
Persediaan bahan baku awal 338,871,495 -
Pembelian 31,976,158,900 8,000,000
Retur dan potongan pembelian (139,481,900) -
Persediaan bahan baku akhir (658,349,900) -
31,517,198,595 8,000,000
^ ^
Tenaga kerja langsung 1,976,158,900 15,000,000
Beban produksi tak langsung:
Bensin 51,438,112 -
Beban listrik,air dan telepon 20,530,000 -
Beban penyusutan 209,500,000 -
Beban perbaikan dan pemeliharaan 10,530,000 -
Beban asuransi 3,021,500 17,550,000
Beban lain-lain 26,714,117 1,350,000
11,000,000
321,733,729 29,900,000
^ ^
Total Biaya Manufaktur 33,815,091,224 52,900,000
^ ^
Barang dalam proses awal 334,980,300 -
Barang dalam proses akhir (290,107,800) -
Harga pokok barang manufaktur 33,859,963,724 52,900,000
^
Persediaan barang jadi awal 1,134,315,235 -
Persediaan barang jadi akhir (1,778,081,000) -
Harga pokok barang dijual 33,216,197,959 52,900,000
^ ^
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS KELOMPOK 4 DIMJATI
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Beban Pokok Penjualan 2/28/2019 3/5/2019
 PARE
PER AUDIT 31/12/2018
Cr
- 338,871,495 <
- 31,984,158,900 <
- (139,481,900) <
8,000,000 (666,349,900) <
8,000,000 31,517,198,595 <
^ ^
- 1,991,158,900 <

- 51,438,112 <
- 20,530,000 <
67,000,000 142,500,000 <
- 10,530,000 <
- 20,571,500 <
- 28,064,117 <
-
67,000,000 284,633,729 <
^ ^
75,000,000 33,792,991,224 <
^ ^
- 334,980,300 <
15,000,000 (305,107,800) <
90,000,000 33,822,863,724 <
^
- 1,134,315,235 <
- (1,778,081,000) <
90,000,000 33,179,097,959 <
^ ^
Indeks
DIMJATI PL2
Periode:
12/31/2018
 ORDER PEMBELIAN
NAMA PELANGGAN JUMLAH (RP)
TANGGAL NOMOR
12/29/2018 00279 PT Delta 20,000,000
12/29/2018 00280 PT Elang 30,000,000
12/29/2018 00281 PT Fitra 40,000,000
1/29/2019 00282 PT Gaya 50,000,000
1/29/2019 00283 PT Hero 60,000,000
1/29/2019 00284 PT Indah 70,000,000
1/4/2019 00001 PT Berkat 25,000,000
1/5/2019 00002 PT Indah 30,000,000
1/7/2019 00003 PT Hero 42,000,000
1/9/2019 00004 PT Andalas 35,000,000
1/10/2019 00005 PT Elang 20,000,000
422,000,000
^

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS KELOMPOK 4 DIMJATI

Skedul Tanggal: Tanggal:
Uji Pisah Batas Pembelian 2/28/2019 3/5/2019
 TANGGAL
PENCATATAN
12/29/2018
12/29/2018
12/29/2018
1/29/2019
1/29/2019
1/29/2019
1/4/2019
1/5/2019
1/7/2019
1/9/2019
1/10/2019

Indeks:

PL.2.1
Periode:
12/31/2018