Keterangan Ref.

Per Klien PARE

KK 31/December/2019 Dr
Piutang Usaha E1 Rp 898,725,250
Piutang Lain-lain Rp 14,940,000
Rp 913,665,250 -
^

Klien :

Skedule :
Piutang Usaha
PARE Per Audit Per Audit
Cr 31/December/2019 31/December/2018
Rp 207,720,000 Rp 691,005,250 Rp 849,792,298
Rp 29,426,195
Rp 207,720,000 Rp 691,005,250 Rp 879,218,493
^

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

E
Tanggal: Tanggal: Periode:
Klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh:

Skedul: Tanggal: Tanggal:

PIUTANG USAHA
Indeks
E1
Periode:
 Ref. Per Klien PARE Per Audit
Nama Pelanggan
KK 31/December/2019 Dr Cr 31/December/2019
PT. Andalas - -
PT. Bengkulu Rp 59,400,000 Rp 59,400,000
Toko Cintaku -
PD. Durian -
Toko Enggano Rp 55,000,000 Rp 55,000,000
Toko Flaminggo Rp 87,900,000 Rp 13,500,000 Rp 74,400,000
PT. Horas Rp 124,475,000 Rp 105,600,000 Rp 18,875,000
PT. Ikan -
PT. Jambu Rp 165,575,250 Rp 165,575,250
Toko Kelapa Rp 36,750,000 Rp 36,750,000
Toko Lemon Rp 42,500,000 Rp 42,500,000
PT. Manggis Rp 125,375,000 Rp 61,120,000 Rp 64,255,000
Toko Nangka -
PD. Sirsak Rp 51,750,000 Rp 51,750,000
PT. Pepaya Rp 122,500,000 Rp 122,500,000
PD. Rambutan Rp 27,500,000 Rp 27,500,000 Rp -

Rp 898,725,250 Rp 207,720,000 Rp 691,005,250

^

Klien : Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Index:

E1
Skedule : Tanggal: Tanggal: Tanggal:
PIUTANG
USAHA
JURNAL AWAL

1. BELUM DICATAT

2. kas bank bini rp. 112.500.000

piutang pt flmingggo

3. piutang pt. horas rp. 105.600.000

penjualan rp. 96.000.000
ppn keluaran rp. 9.600.000

cogs rp. 84.000.000

inventory

4. belum dicatat

Klien :

Skedul:
PIUTANG USAHA
JURNAL SEHARUSNYA USULAN JURNAL KOREKSI

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG RP. 27.000.000 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG RP.27.500.000

PIUTANG USAHA PT RAMBUTAN PIUTANG PT RAMBUTAN
untk penghapusan piutang pt. rambutan untuk penghapusan p rambutana

kas bank bini rp. 126.000.000 kas bank bini rp. 13.500.000
piutang pt flaminggo piutang pt flamingggo
untuk pencatatan pelunasan piutang pt.falaminggo

tidak dicatat 3. piutang pt. horas rp. 105.600.000

penjualan rp. 96.000.000
ppn keluaran rp. 9.600.000

cogs rp. 84.000.000

inventory

kas bank bini rp. 40.000.000 kas bank bini rp. 40.000.000
piutanh pt. manggis 40.000.000 piutanh pt. manggis 40.000.000
mencatat pelunasan piutang pt. manggis mencatat pelunasan piutang pt. manggis

return penjualan rp. 19.200.000 return penjualan rp. 19.200.000

ppn keluaran rp. 1.920.000 ppn keluaran rp. 1.920.000
piutang usaha pt. manggis rp. 21.120.000 piutang usaha pt. manggis rp. 21.120.000
inventory 16.000.000 inventory 16.000.000
cogs cogs

Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh:

Tanggal: Tanggal:
 USULAN JURNAL KOREKSI

KERUGIAN PIUTANG RP.27.500.000 Rp 27,500,000

T RAMBUTAN
apusan p rambutana

i rp. 13.500.000 Rp 13,500,000

amingggo
tatan pelunasan piutang pt.falaminggo

. horas rp. 105.600.000 Rp 105,600,000

lan rp. 96.000.000
eluaran rp. 9.600.000

4.000.000

i rp. 40.000.000 Rp 40,000,000

t. manggis 40.000.000
lunasan piutang pt. manggis

alan rp. 19.200.000

n rp. 1.920.000
saha pt. manggis rp. 21.120.000 Rp 21,120,000

Rp 207,720,000
Indeks
E1
Periode:
NO Klien Alamat Jumlah per Klien (Rp)

1 PT. Bengkulu Rp 59,400,000

Jl. Anggrek No. 35
2 Toko Enggano Rp 55,000,000
3 Toko Flaminggo Rp 87,900,000
jl. Barat No. 5 Jakarta
4 PT. Horas Rp 124,475,000
Jl. Sudirman No. 16 Semarang
5 PT. Jambu Rp 165,575,250
6 Toko Kelapa Rp 36,750,000
7 Toko Lemon Rp 42,500,000
8 PT. Manggis Rp 125,375,000
9 PD. Sirsak Rp 51,750,000
10 PT. Pepaya Rp 122,500,000
11 PD. Rambutan Rp 27,500,000
Rp 898,725,250
^
Klien :

Skedule :
DAFTAR KONFIRMASI DAN PENERIMAAN TAGIHAN SETELAH TANGGAL NERACA
 Penerimaan Setelah
HASIL KONFIRMASI Perbedaan
Taggal Neraca
CB
NR Rp 55,000,000
RD Rp 13,500,000 Rp 70,000,000
RD Rp 105,600,000 Rp 18,875,000
RD Rp 100,000,000 Rp 160,000,000
CB
NR Rp 40,000,000
RD Rp 61,120,000 Rp 62,500,000 Rp 40,000,000 Rp 21,120,000
RD Rp 34,650,000 Rp 50,000,000
CB
NR Rp 27,500,000
Rp 314,870,000 Rp 456,375,000
^ ^
Diperiksa Oleh: Indeks
EE
Tanggal: Periode:
Rp 59,400,000
Rp 55,000,000
Rp 74,400,000
Rp 18,875,000
Rp 65,575,250
Rp 36,750,000
Rp 42,500,000
Rp 64,255,000
Rp 17,100,000
Rp 122,500,000
Rp 27,500,000
Rp 583,855,250

Rp 314,870,000
Tanggal Pengiriman Konfirmasi :

(X)

( )

Jumlah

Konfirmasi

Saldo Menurut konfirmasi 5

selesih yang dilaporkan
hasil konfirmasi
selisih dengan catatan klien
kembali melalui pos
tidak kembali 1
total yang dikirim
total piutang usaha
presentase konfirmasi yang dikirim terhadap total piutang usaha

Klien :

Skedul:
Ringkasan Hasil Konfirmasi positif piutang usaha
Pengiriman
Pertama:
Pengiriman Kedua
:
Jumlah (Rp) Presentase
(%)
Presentase (%)
Tahun
Berjalan
Tahun Lalu

Rp 583,855,250
Rp 314,870,000

Rp 314,870,000

Rp 27,000,000

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

EE1
Tanggal: Tanggal: Periode:
 Keterangan Ref. Per Klien PARE Per Audit
KK 31/December/2019 Dr Cr 31/December/2019
Penjualan 5,547,000,000
Retur Penjualan (55,047,000)
Diskon Penjualan (11,094,000) -
5,480,859,000
^

Klien : Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

Skedule : Tanggal: Tanggal:

Penjualan
 Per Audit
31/December/2019

5,737,251,350
(15,653,500)
5,721,597,850
^

Indeks
PL1
Periode:
Klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh:

Skedul: Tanggal: Tanggal:

PENJUALAN
Indeks
PL1
Periode:
 Surat Jalan Faktur Nama
Tangg (SJ) Nomor Tanggal Nomor Pelanggan
al
12/27/2019 136/12/19 12/27/2019 F-136/12/19 Pt. Manggis
12/29/2019 137/12/19 12/29/2019 F-137/12/19 Pt. Horas
12/29/2019 138/12/12 12/29/2019 F-138/12/20 Pd. Sirsak

1/4/2020 001/01/20 1/4/2019 F-001/01/2020 Toko Kelapa

1/4/2020 002/01/21 1/4/2019 F-002/01/2021 Toko Lemon
1/5/2020 003/01/22 1/5/2019 F-003/01/2022 Toko Andalas

Klien : Dibuat Oleh:

Skedul: Tanggal:
Uji atas pisah batas
penjualan
 Jumlah (Rp) Tanggal
Pencatatan
Rp 105,600,000 12/27/2019
Rp 105,600,000 12/29/2019
Rp 34,650,000 12/29/2019

Rp 19,800,000 1/4/2020
Rp 105,600,000 1/5/2020
Rp 237,600,000 1/5/2020

Diperiksa Oleh: Indeks:

PL1.1
Tanggal: Periode:
 Surat Jalan (SJ) Faktur Nama Bukti
No Jumlah (Rp)
Nomor Tanggal Nomor Tanggal Pelanggan Pendukung

1
132 12/6/2019 132 12/6/2019 Toko falminggo Rp 41,580,000
2
133 12/9/2019 133 12/9/2019 pt. bengkulu Rp 50,160,000
3
134 12/15/2019 134 12/15/2019 pd sirsak Rp 42,240,000
4
135 12/21/2019 135 12/21/2019 pt jambu Rp 133,650,000
5
136 12/27/2019 136 12/27/2019 pt. manggis Rp 105,600,000
6
137 12/29/2019 137 12/29/2019 pt. horas Rp 105,600,000
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Klien:

Skedul:
Uji transaksi penjualan dan piutang
 Bukti Periksa Pencatatan ke
Otorisasi Footing Buku Kartu Buku
Pendukung Penj. Piutang Besar

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

TOC 1
Tanggal: Tanggal: Periode: