Contoh Soal Dan Jawaban Rekonsiliasi Bank
Contoh Soal Dan Jawaban Rekonsiliasi Bank
Saldo rekening cash in bank per 31 desember 2005 PT. Alexa menurut pencatatan perusahaan
adalah adalah Rp25.399.900 sedangkan menurut rekening koran menunjukkan saldo
Rp29.797.200, setelah dianalisis lebih lanjut, faktor yang menyebabkan perbedaan kas adalah
sebagai berikut:
a. Setoran pada tanggal 30 Oktober sebesar Rp7.585.000 tidak tampak/tercatat pada bank
statement/rekening koran.
b. Cek yang masih beredar di tangan supliyer antara lain: cek no. 101 : Rp1.581.600, cek no.
205 : Rp1.986.000, dan cek no.208 : Rp4.470.700
c. Bank berhasil menagih piutang wesel perusahaan dengan rincian sebagai berikut :
Nominal/pokok Rp5.000.000 dan Bunga Rp125.000
d. Cek yang dikeluarka perusahaan sebesar 460.000 dicatat pada jurnal pengeluaran kas
Rp640.000. cek tersebut dikeluarkan untuk bayar biaya iklan.
e. Biaya bank untuk bulan november 46.600 belum dicatat
f. Pendapatan bunga sebesar Rp125.000 yang dibebankan bank ternyata diletakan ke
rekening perusahaan lain.
g. Cek yang diterima dari pelanggan sebesar Rp1.189.400 merupakan cek kosong/tidak ada
dananya.
Diminta :
1. Buatlah rekonsiliasi bank PT. Alexa pada tanggal 31 desember 2005.
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang didasari rekonsiliasi.dan berikan pula keterangannya?
Jawab :
PT.Alexa
Bank Reconciliation Statement
Per December 31,2005
( Ini merupakan rekonsiliasi dengan mencari saldo yang benar : a. Yang dibuat pihak bank
dan b. Yang dibuat perusahaan)
Kas Rp180.000
Beban Iklan Rp180.000
( untuk mencatat koreksi kesalahan pencatatan iklan dari 640.000 yang seharusnya 460.000)