REKONSILIASI BANK

Soal 1

Saldo rekening cash in bank per 31 desember 20xx PT. Alexa menurut pencatatan perusahaan
adalah adalah Rp25.399.900 sedangkan menurut rekening koran menunjukkan saldo
Rp29.797.200, setelah dianalisis lebih lanjut, faktor yang menyebabkan perbedaan kas adalah
sebagai berikut:

a. Setoran pada tanggal 30 Oktober sebesar Rp7.585.000 tidak tampak/tercatat pada bank
statement/rekening koran.

b. Cek yang masih beredar di tangan suplier antara lain: cek no. 101 : Rp1.581.600, cek no.
205 : Rp1.986.000, dan cek no.208 : Rp4.470.700.

c. Bank berhasil menagih piutang wesel perusahaan dengan rincian sebagai berikut:
Nominal/pokok Rp5.000.000 dan Bunga Rp125.000.

d. Cek yang dikeluarkan perusahaan sebesar 460.000 dicatat pada jurnal pengeluaran kas
Rp640.000. cek tersebut dikeluarkan untuk bayar biaya iklan.

e. Biaya bank untuk bulan november Rp46.600 belum dicatat

f. Pendapatan bunga sebesar Rp125.000 yang dibebankan bank ternyata diletakkan ke

rekening perusahaan lain.

g. Cek yang diterima dari pelanggan sebesar Rp1.189.400 merupakan cek kosong/tidak ada
dananya.

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank PT. Alexa pada tanggal 31 desember 20xx.

 REKONSILIASI BANK

Saldo per rekening koran (akhir 29.797.200

periode)

Ditambah :

Setoran dalam 7.585.000

perjalanan
kesalahan pencatatan 125.000 7.710.000
pendapatan bunga

Dikurangi :

Cek-cek yang beredar

Cek no. 101 1.581.600
Cek no. 205 1.986.000
Cek no. 208 4.470.700 (8.038.300)

Saldo bank yang benar 29.468.900

Saldo menurut buku nasabah 25.399.900

Ditambah :

Kredit bank dan 5.000.000

penagihan yang belum
dicatat dalam buku
pendapatan bunga 125.000
Kesalahan pencatatan 180.000 5.305.000
biaya iklan oleh nasabah
Dikurangi :

Beban bank yang belum 46.600

dicatat dalam buku
cek kosong 1.189.400 (1.236.00)
Saldo kas yang benar 29.468.900