BAB I

PENDAHULUAN

A.Latar Belakang

Sistem informasi keuangan sangatlah penting untuk membantu kegiatan akuntansi maupun

penghitungan admintrasi, sistem informasi keuangan mempunyai subsistem yang disebut

subsistem manajemen dana sistem itu sendiri kumpulan dari elemen-elemen yang berinteraksi

untuk mencapai suatu tujuan tertentu. manajemen seni menyelesaikan pekerjaan melalui orang

lain. Definisi Mary Parker Follet ini berarti bahwa seorang manajer bertugas mengatur dan

mengarahkan orang lain untuk mencapai tujuan organisasi.dana yaitu merupakan kekayaan atau

aktiva yang diperlukan untuk melakukan kegiatan sehari-hari dan selalu berputar.

Jadi yang dimaksud dengan subsistem manajemen dana adalah Subsistem Manajemen Dana
bertugas mengatur / mengelola arus uang. Subsistem manajemen dana menggunakan proyeksi
aktivitas perusahaan untuk menentukan arus uang masuk dan keluar perusahaan. Yang bertujuan
untuk Memastikan bahwa arus uang yang masuk melalui pendapatan lebih besar dari arus uang
yang keluar melalui biaya serta Memastikan bahwa keadaan ini akan stabil sepanjang tahun.

B.Rumusan Masalah

1.Apakah yang di maksud dengan subsistem manajemen dana?

2.Apa tujuan dari subsistem manajemen dana?

 BAB II

PEMBAHASAN

Sistem adalah kumpulan dari elemen-elemen yang berinteraksi untuk mencapai suatu tujuan
tertentu.

Subsistem

Subsistem sebenarnya hanyalah sistem di dalam suatu sistem, ini berarti bahwa
sistem berada pada lebih dari satu tingkat. Sebagai contoh perusahaan perbankan besar semisal
Bank Mandiri, sebagai suatu sistem, Bank Mandiri di suatu kota pastilah memiliki kantor cabang
di tiap kecamatan dan kantor cabang memiliki subsistem, diantaranya bagian keuangan, bagian
frontliner, dan lain sebagainya. Masing-masing bagian tersebut merupakan suatu sistem kecil atau
subsistem dalam kantor cabang itu sendiri.

Manajemen adalah seni menyelesaikan pekerjaan melalui orang lain. Definisi Mary Parker Follet
ini berarti bahwa seorang manajer bertugas mengatur dan mengarahkan orang lain untuk mencapai
tujuan organisasi. Ricky W. Griffin mendefinisikan manajemen sebagai sebuah proses
perencanaan, pengorganisasian, pengkoordinasian, dan pengontrolan sumber daya untuk mencapai
sasaran secara efektif dan efesien.

dana adalah merupakan kekayaan atau aktiva yang diperlukan untuk melakukan kegiatan sehari-

hari dan selalu berputar.

Bambang Riyanto, Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan (2004 : 49) mengemukakan bahwa

dana dengan adanya tiga konsep yaitu :

1. Konsep Kwantitatif

Konsep ini mendasarkan pada kwantitas dari pada dana yang tertanam dalam keseluruhan unsur-

unsur aktiva lancar dimana aktiva ini merupakan aktiva yang sekali berputar kembali dalam bentuk

semula, atau aktiva dimana dana tertanam di dalamnya akan dapat bebas lagi dalam waktu yang

pendek. Dana yang dimaksud adalah modal kerja bruto, yaitu keseluruhan dari pada aktiva lancar.

2. Konsep Kwalitatif

Konsep ini adalah sebagian dari aktiva lancar yang benar-benar dapat digunakan untuk membiayai

operasi perusahaan tanpa mengganggu likuiditasinya.

Dana yang dimaksud adalah modal kerja netto yaitu yang merupakan kelebihan aktiva lancar di

atas hutang lancarnya.

3. Konsep Fungsional

Konsep ini berdasarkan fungsi dari pada dana dalam menghasilkan pendapatan (income). Setiap

dana yang dikerjakan dalam perusahaan adalah dimaksud untuk menghasilkan laba.

Bambang Riyanto, Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan (2004 : 175) membedakan jenis-

jenis dana yaitu dana asing atau hutang adalah dana yang berasal dari luar perusahaan yang

sifatnyasementara bekerja di dalam perusahaan dan bagi perusahaan yang bersangkutan dan

tersebut merupakan “hutang”, yang pada saatnya harus dibayar kembali.

Dana asing atau hutang dibagi atas tiga golongan yaitu :

1. Dana asing atau hutang jangka pendek (short term debt), yaitu jangka waktunya pendek,

kurang dalam satu tahun terdiri dari:

- Kredit rekening koran

- Kredit dari penjual

- Kredit dari pembeli dan

- Wesel.

2. Dana asing atau hutang jangka menengah (intermediate term debt), yaitu hutang jangka

waktunya atau umurnya lebih dari satu tahun.

3. Dana asing atau hutang jangka panjang (long term debt) umumnya lebih dari sepuluh tahun

terdiri dari:

- Pinjaman obligasi

- Pinjaman hipotik.
4. Dana sendiri adalah dana yang berasal dari pemilik (dari dalam) perusahaan atau sumber

intern yang ternama untuk waktu yang tidak tertentu lamanya, berupa keuntungan yang dihasilkan

oleh perusahaan dan dana sendiri yang berasal dari luar perusahaan atau sumber extern yaitu dana

yang berasal dari pemilik perusahaan terdiri dari:

a. Dana saham adalah tanda bukti pengambilan bagian atau peserta dalam suatu perusahaan

Bentoel saham tersebut dapat berupa saham biasa (commond stock), saham preferren stock) dan

saham preferren kumulatif (commulative preferren stock).

b. Cadangan yang dimaksud adalah merupakan cadangan yang dibentuk dari keuntungan yang

didapat oleh perusahaan selama beberapa periode yang telah lalu atau dari tahun sedang berjalan

antara lain: cadangan espansi, cadangan modal kerja, cadangan selisih kurs dan cadangan umum.

c. Keuntungan atau laba ditahan adalah keuntungan yang diperoleh suatu perusahaan yang mana

sebagian dibayar sebagai devident dan sebagian ditahan oleh perusahaan, akan tetapi apabila

perusahaan belum mempunyai tujuan tertentu mengenai penggunaan keuntungan, maka

keuntungan tersebut merupakan keuntungan yang ditahan.

Subsistem Manajemen Dana

1) Pengertian
Subsistem Manajemen Dana bertugas mengatur / mengelola arus uang.
Subsistem manajemen dana menggunakan proyeksi aktivitas perusahaan untuk menentukan arus
uang masuk dan keluar perusahaan. Manajer dapat mensimulasi beberapa strategi yang dirancang
untuk mencapai keseimbangan yang terbaik mengenai arus masuk dan arus keluar selama jangka
waktu yang akan datang, misalnya tahun yang akan datang, misalnya tahun yang akan datang.
Kita telah mengetahui bahwa fungsi keuangan menggambarkan arus uang dalam
perusahaan. Subsistem manajemen dana adalah bagian dari sistem informasi keuangan yang
mempunyai pengaruh yang sangat kuat pada arus tersebut.
2) Tujuan :
1. Memastikan bahwa arus uang yang masuk melalui pendapatan lebih besar dari arus uang
yang keluar melalui biaya
2. Memastikan bahwa keadaan ini akan stabil sepanjang tahun

Arus uang dari lingkungan, melalui perusahaan, dan kembali ke lingkun

gan adalah
penting karena uang digunakan untuk memperoleh sumber daya fisik lain. Arus ini dapat
dikelola untuk mencapai 2 tujuan :
Untuk memastikan bahwa arus masuk pendapatan lebih besar dari arus keluar
biaya.
Untuk memastikan bahwa keadaan ini akan tetap stabil sepanjang tahun.

Analis arus kas ( cash flow analysis ) yang menelusuri arus masuk dan arus keluar setiap
bulan. Perangkat lunak yang melakukan analisis ini disebut model arus kas ( cash flow model ).
Model ini dapat diprogram sendiri ( costumprogrammed ), atau dapat berupa perangkat lunak
produktivitas perorangan seperti spreadsheet elektronik. Output dapat ditampilkan dalam bentuk
table maupun grafik.
Model arus kas merupakan contoh terbaik mengenai cara penggunaan komputer dalam
mengatur arus uang karena ini mencakup seluruh proses dimulai dengan penerimaan kas dan
berakhir dengan pengeluaran kas. Banyak keputusan harus dibuat dalam proses ini, dan subsistem
manajemen dana dapat mendukungnya.

MENEMPATKAN MANAJEMEN DANA DALAM PERSPEKTIF

Perusahaan tidak sepenuhnya bergantung pada lingkungannya. Dalam hal sumber daya uang
perusahaan dapat mempengaruhi arus masuk dan arus keluar. Program-program dalam subsistem
manajemen dana memungkinkan menajemen membuat keputusan yang mempengaruhi
arus menurut cara yang diinginkan.

BAB III
 PENUTUP

A. Kesimpulan

Dari pernyataan diatas kami bisa menyimpulkan bahwa sistem informasi keuangan

mempunyai subsistem yang disebut subsistem manajemen dana sistem itu sendiri

kumpulan dari elemen-elemen yang berinteraksi untuk mencapai suatu tujuan tertentu.

manajemen seni menyelesaikan pekerjaan melalui orang lain. Definisi Mary Parker Follet

ini berarti bahwa seorang manajer bertugas mengatur dan mengarahkan orang lain untuk

mencapai tujuan organisasi.dana yaitu merupakan kekayaan atau aktiva yang diperlukan

untuk melakukan kegiatan sehari-hari dan selalu berputar.

Jadi yang dimaksud dengan subsistem manajemen dana adalah Subsistem Manajemen
Dana bertugas mengatur / mengelola arus uang. Subsistem manajemen dana menggunakan
proyeksi aktivitas perusahaan untuk menentukan arus uang masuk dan keluar perusahaan.
Yang bertujuan untuk Memastikan bahwa arus uang yang masuk melalui pendapatan lebih
besar dari arus uang yang keluar melalui biaya serta Memastikan bahwa keadaan ini akan
stabil sepanjang tahun.