Pengelompokkan Penomoran atas

risiko - dibuat
Deskripsi Risiko risiko berdasarkan berurutan per
jenis risiko proses

No Risk Objektif kode Risiko

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
 RISK

Merupakan Deskripsi/kategori
Faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya risiko (bisa lebih dari Merupakan Area Risiko berdasarkan Risiko berdasarkan taksonomi
satu), baik faktor internal (controllable) maupun eksternal taksonomi risiko MRO (Refer to sheet risiko MRO ( Refer to sheet
(uncontrollable) "Taksonomi Risiko - kolom Area") "Taksonomi Risiko - kolom
Risiko")

Properties

Uraian Penyebab
Area Risiko dan Permasalahan
 RISK
Merupakan Kategori/Parameter
Risiko berdasarkan kriteria yang
telah ditetapkan oleh MRO
(Merupakan Kategori/Parameter
Risiko berdasarkan kriteria yang telah
ditetapkan oleh MRO)
menetapkan tingkat risiko
Penilaian risiko inherent dan residual yang dilakukan oleh auditee sebelum dilaksanakan
audit (diambil dari profil risiko auditee ke MRO). Jika penilaian risiko inherent dan Penilaian risiko inherent dan residual yan
residual tidak diperoleh dari MRO, auditor bisa memberikan penilaian berdasarkan pengujian terkait dengan pe
informasi awal yang dimiliki melalui proses walkthrough

es Rating
Pre Audit Rating Post A
Inherent Residual Inherent
Kategori Dampak
Tingkat Dampak Tingkat Kemungkinan Tingkat Dampak Tingkat Kemungkinan Tingkat Dampak
 risiko
Alasan pemberian nilai
dampak dan
kemungkinan yang telah
aian risiko inherent dan residual yang dilakukan oleh auditor setelah dilaksanakan ditentukan pada "rating"
pengujian terkait dengan pengendalian (setelah proses TOE) setelah dilaksanakan
pengujian atas kontrol

Post Audit Rating Skala Dampak dan

Inherent Residual Tingkat Kemungkinan Ref
Risiko
Tingkat Kemungkinan Tingkat Dampak Tingkat Kemungkinan
 Penomoran
Jenis pengendalian atas
untuk memitigasi risiko pengendalian
Data dari
Judul Aktivitas Pengendalian apakah kontrol
Sheet Risiko - dibuat
pencegahan atau berurutan per
kontrol pemulihan proses

Ref Control Jenis Kontrol Kode

 CON

Deskripsi aktivitas pengendalian yang mencakup:

- Siapa fungsi yang melakukan aktivitas pengendalian? Bagaimana
- Apa itu aktivitas pengendalian (yang menggambarkan ini adalah Waktu pelaksanaan aktivitas pelaksanaan aktivitas
orang yang kompeten dengan proses yang sama di perusahaan dan pengendalian tersebut dijalankan pengendalian tersebut
dapat memahami bagaimana aktivitas pengendalian bekerja)? oleh pemilik proses (business dijalankan oleh pemilik
- Kapan/ seberapa sering aktivitas pengendalian dilakukan? process owner) proses (business process
- Apa bukti yang akan tersedia untuk review yang akan owner)
mengkonfirmasi kontrol kegiatan operasional?

Properties
Deskripsi
Frekuensi Kontrol Metode Kontrol
 CONTROL

Aktivitas pengendalian
Aplikasi yang digunakan kunci yang harus
Merupakan asersi terkait laporan Berapa biaya yang
untuk menjalankan dijalankan oleh pemilik
keuangan yang memiliki kemungkinan dikeluarkan untuk
aktivitas pengendalian oleh proses (business process
kesalahan yang menyebabkan laporan melaksanakan
pemilik proses (business owner) untuk memitigasi
keuangan salah saji secara material. pengendalian (jika ada)
process owner) risiko yang telah
diidentifikasi

Properties
Pengendalian Biaya
Asersi Aplikasi Terkait Kunci Pengendalian
 menilai tingkat efektifitas kontrol

Auditor memiliki tingkat keyakinan Auditor memiliki Kesimpulan yang

mengenai kecukupan desain kontrol tingkat keyakinan Kesimpulan yang diambil auditor atas
sebelum dilakukan audit - dapat diperoleh mengenai efektivitas diambil auditor atas testing pelaksanaan penanggungjawab pelaksanaan kontr
dari pemahaman bispro auditor dari tahun pelaksanaan kontrol testing kecukupan kontrol berdasarkan
sebelumnya, dll. (Nilai kecukupan desain sebelum dilakukan
audit. Jika auditor tidak desain kontrol setelah sampel yang telah
kontrol sebelum dilakukan audit). Jika dilakukan audit. diambil auditor setelah
auditor tidak yakin, rating ini dapat yakin, rating ini dapat dilakukan audit
dikosongkan. dikosongkan.

Rating Owner
TOE Sebelum TOD Setelah TOE Setelah First Last
TOD Sebelum Audit Audit Audit Audit Name Name
penanggungjawab pelaksanaan kontrol

Owner
Ref
E Mail Phone Title
 Area

S.1 - Regulasi Pemerintah

S.2 - Reputasi

S.3 - Organisasi Korporat

S.4 - Portofolio Bisnis

S.5 - Business Continuity

S.6 - Business Sustainability

F.1 - Pasar

F.2 - Harga Energi Primer

F.3 - Likuiditas

F.4 - Pendapatan

F.5 - Pajak

O.1 - Energi Primer

O.2 - S D M

O.3 - Sistem Tenaga Listrik

O.4 - Pembangkitan
O.4 - Pembangkitan

O.5 - Penyaluran

O.6 - Distribusi

O.7 - Pelayanan Pelanggan

O.8 - Teknologi

O.9 - Riset & Enjiniring

O.10 - Bencana

P.1 - Perencanaan & Desain

P.2 - Pendanaan Proyek

P.3 - Pengadaan

P.4 - Pelaksanaan Proyek/Konstruksi

P.5 - Pasca Pelaksanaan/Konstruksi

K.1 - Aspek Legal

K.2 - Etika & Kecurangan

K.2 - Etika & Kecurangan

K.3 - Lingkungan

K.4 - Akunting & Pelaporan

K.5 - Audit
 Kelompok Risiko
S.1.1 - Regulasi Pemerintah - Risiko Tarif Listrik
S.1.2 - Regulasi Pemerintah - Risiko Subsidi Listrik
S.1.3 - Regulasi Pemerintah - Risiko Regulasi, Peraturan & Perundangan
S.1.4 - Regulasi Pemerintah - Risiko Regulasi Sektor Ketenagalistrikan
S.2.1 - Reputasi - Risiko Reputasi thdp Pemerintah/ Masy.
S.2.2 - Reputasi - Risiko Reputasi Terhadap Investor
S.3.1 - Organisasi Korporat - Risiko Perubahan Organisasi
S.4.1 - Portofolio Bisnis - Risiko Anak Perusahaan
S.4.2 - Portofolio Bisnis - Risiko Kerjasama Strategis
S.5.1 - Business Continuity - Risiko Keberlangsungan Usaha
S.6.1 - Business Sustainability - Risiko Ekonomi Makro
S.6.2 - Business Sustainability - Risiko Pertumbuhan Konsumsi Listrik
S.6.3 - Business Sustainability - Risiko Pendanaan Korporasi
F.1.1 - Pasar - Risiko Perubahan Kurs Valas
F.1.2 - Pasar - Risiko Peningkatan Inflasi
F.1.3 - Pasar - Risiko Suku Bunga
F.2.1 - Harga Energi Primer - Risiko Harga Batubara
F.2.2 - Harga Energi Primer - Risiko Harga Gas
F.2.3 - Harga Energi Primer - Risiko Harga BBM
F.2.4 - Harga Energi Primer - Risiko Harga Panas Bumi
F.2.5 - Harga Energi Primer - Risiko Harga Energi Primer Lainnya
F.3.1 - Likuiditas - Risiko Ketersediaan Likuiditas
F.3.2 - Likuiditas - Risiko Pembayaran Kewajiban
F.3.3 - Likuiditas - Risiko Piutang Pelanggan / Non Pelanggan
F.4.1 - Pendapatan - Risiko Pendapatan Penjualan
F.4.2 - Pendapatan - Risiko Pendapatan Lain-lain
F.5.1 - Pajak - Risiko Risiko Pajak
O.1.1 - Energi Primer - Risiko Kontinyuitas Pasokan Batubara
O.1.2 - Energi Primer - Risiko Kualitas Batubara
O.1.3 - Energi Primer - Risiko Kontinyuitas Pasokan Gas
O.1.4 - Energi Primer - Risiko Kontinyuitas Pasokan BBM
O.1.5 - Energi Primer - Risiko Bauran Energi (Fuelmix)
O.2.1 - S D M - Risiko Kompetensi SDM
O.2.2 - S D M - Risiko Jumlah SDM
O.2.3 - S D M - Risiko Keselamatan Kerja
O.2.4 - S D M - Risiko Kesejahteraan Pekerja
O.2.5 - S D M - Risiko Outsourcing
O.3.1 - Sistem Tenaga Listrik - Risiko Cadangan Daya Listrik
O.3.2 - Sistem Tenaga Listrik - Risiko Take or Pay
O.3.3 - Sistem Tenaga Listrik - Risiko Sistem Tenaga Listrik
O.4.1 - Pembangkitan - Risiko Ketersediaan Pembangkitan
O.4.2 - Pembangkitan - Risiko Keandalan Pembangkitan
O.4.3 - Pembangkitan - Risiko Efisiensi Pembangkitan
O.4.4 - Pembangkitan - Risiko Derating Pembangkitan
O.4.5 - Pembangkitan - Risiko Pembangkit IPP
O.5.1 - Penyaluran - Risiko Ketersediaan Penyaluran
O.5.2 - Penyaluran - Risiko Keandalan Penyaluran
O.5.3 - Penyaluran - Risiko Efisiensi Penyaluran
O.6.1 - Distribusi - Risiko Ketersediaan Jaringan Distribusi
O.6.2 - Distribusi - Risiko Keandalan Jaringan Distribusi
O.6.3 - Distribusi - Risiko Efisiensi Distribusi
O.7.1 - Pelayanan Pelanggan - Risiko Kualitas Layanan Pelanggan
O.7.2 - Pelayanan Pelanggan - Risiko Penggunaan Listrik Ilegal
O.7.3 - Pelayanan Pelanggan - Risiko Ekspektasi Pelanggan
O.7.4 - Pelayanan Pelanggan - Risiko Perjanjian dengan Pelanggan
O.8.1 - Teknologi - Risiko Obsolete Teknologi
O.8.2 - Teknologi - Risiko Security Teknologi
O.9.1 - Riset & Enjiniring - Risiko Akurasi Hasil Penelitian/ Survei/ Studi
O.9.2 - Riset & Enjiniring - Risiko Pemanfaatan Hasil Penelitian/ Survei/ Studi
O.9.3 - Riset & Enjiniring - Risiko Standarisasi
O.10.1 - Bencana - Risiko Bencana Lokal
O.10.2 - Bencana - Risiko Bencana Nasional (Force Majeur)
O.10.2 - Bencana - Risiko Demostrasi / Terorisme / Sabotase
P.1.1. - Perencanaan & Desain - Risiko Kelayakan Proyek
P.1.2. - Perencanaan & Desain - Risiko Desain Proyek
P.1.3. - Perencanaan & Desain - Risiko Keselarasan Proyek Terkait
P.2.1. - Pendanaan Proyek - Risiko Sumber Pendanaan Proyek
P.2.2. - Pendanaan Proyek - Risiko Financial Closing (FC)
P.2.3. - Pendanaan Proyek - Risiko Disbursement
P.3.1 - Pengadaan - Risiko Persyaratan & Spesifikasi Pengadaan
P.3.2 - Pengadaan - Risiko Nilai Pengadaan (HPS)
P.3.3 - Pengadaan - Risiko Aspek Kontraktor (Ketersediaan, Kualifikasi dan Performa
P.3.4 - Pengadaan - Risiko Proses Pengadaan
P.3.5 - Pengadaan - Risiko Kontrak/ Perjanjian
P.4.1 - Pelaksanaan Proyek/
Konstruksi
P.4.2 - Risiko Waktu
- Pelaksanaan Penyelesaian Proyek
Proyek/
Konstruksi
P.4.3 - Risiko Kualitas
- Pelaksanaan Proyek/ Pelaksanaan Proyek
Konstruksi
P.5.1 - Pasca- Risiko Biaya Total Proyek
Pelaksanaan/
Konstruksi - Risiko Serah Terima Proyek
P.5.2 - Pasca Pelaksanaan/
Konstruksi
P.5.3 - Pasca- Risiko Performance Pasca Proyek
Pelaksanaan/
Konstruksi
P.5.4 - Pasca- Risiko Garansi Hasil Pekerjaan
Pelaksanaan/
Konstruksi
K.1.1 - Aspek- Risiko
Legal Benefit
- RisikoAkhir ProyekPihak Ketiga
Kerjasama
K.1.2 - Aspek Legal - Risiko Hak Atas Kekayaan Intelektual (HAKI)
K.1.3 - Aspek Legal - Risiko Tuntutan Hukum
K.1.4 - Aspek Legal - Risiko Perijinan
K.1.5 - Aspek Legal - Risiko Pembebasan Tanah
K.2.1 - Etika & Kecurangan - Risiko Etika / Kepatutan
K.2.2 - Etika & Kecurangan - Risiko Kecurangan (Fraud)
K.2.3 - Etika & Kecurangan - Risiko Kerahasiaan Informasi/ Data
K.3.1 - Lingkungan - Risiko Aspek Lingkungan
K.3.2 - Lingkungan - Risiko Sosial / Politik / Budaya
K.4.1 - Akunting & Pelaporan - Risiko Pelaporan Keuangan
K.4.2 - Akunting & Pelaporan - Risiko Pelaporan Operasional
K.4.3 - Akunting & Pelaporan - Risiko Pengendalian Internal (Internal Control)
K.5.1 - Audit - Risiko Perencanaan Audit
K.5.2 - Audit - Risiko Proses & Hasil Audit
K.5.3 - Audit - Risiko Benefit Akhir Audit
 Risiko
Risiko Tarif Listrik
Risiko Subsidi Listrik
Risiko Regulasi, Peraturan & Perundangan
Risiko Regulasi Sektor Ketenagalistrikan
Risiko Reputasi thdp Pemerintah/ Masy.
Risiko Reputasi Terhadap Investor
Risiko Perubahan Organisasi
Risiko Anak Perusahaan
Risiko Kerjasama Strategis
Risiko Keberlangsungan Usaha
Risiko Ekonomi Makro
Risiko Pertumbuhan Konsumsi Listrik
Risiko Pendanaan Korporasi
Risiko Perubahan Kurs Valas
Risiko Peningkatan Inflasi
Risiko Suku Bunga
Risiko Harga Batubara
Risiko Harga Gas
Risiko Harga BBM
Risiko Harga Panas Bumi
Risiko Harga Energi Primer Lainnya
Risiko Ketersediaan Likuiditas
Risiko Pembayaran Kewajiban
Risiko Piutang Pelanggan / Non Pelanggan
Risiko Pendapatan Penjualan
Risiko Pendapatan Lain-lain
Risiko Risiko Pajak
Risiko Kontinyuitas Pasokan Batubara
Risiko Kualitas Batubara
Risiko Kontinyuitas Pasokan Gas
Risiko Kontinyuitas Pasokan BBM
Risiko Bauran Energi (Fuelmix)
Risiko Kompetensi SDM
Risiko Jumlah SDM
Risiko Keselamatan Kerja
Risiko Kesejahteraan Pekerja
Risiko Outsourcing
Risiko Cadangan Daya Listrik
Risiko Take or Pay
Risiko Sistem Tenaga Listrik
Risiko Ketersediaan Pembangkitan
Risiko Keandalan Pembangkitan
Risiko Efisiensi Pembangkitan
Risiko Derating Pembangkitan
Risiko Pembangkit IPP
Risiko Ketersediaan Penyaluran
Risiko Keandalan Penyaluran
Risiko Efisiensi Penyaluran
Risiko Ketersediaan Jaringan Distribusi
Risiko Keandalan Jaringan Distribusi
Risiko Efisiensi Distribusi
Risiko Kualitas Layanan Pelanggan
Risiko Penggunaan Listrik Ilegal
Risiko Ekspektasi Pelanggan
Risiko Perjanjian dengan Pelanggan
Risiko Obsolete Teknologi
Risiko Security Teknologi
Risiko Akurasi Hasil Penelitian/ Survei/ Studi
Risiko Pemanfaatan Hasil Penelitian/ Survei/ Studi
Risiko Standarisasi
Risiko Bencana Lokal
Risiko Bencana Nasional (Force Majeur)
Risiko Demostrasi / Terorisme / Sabotase
Risiko Kelayakan Proyek
Risiko Desain Proyek
Risiko Keselarasan Proyek Terkait
Risiko Sumber Pendanaan Proyek
Risiko Financial Closing (FC)
Risiko Disbursement
Risiko Persyaratan & Spesifikasi Pengadaan
Risiko Nilai Pengadaan (HPS)
Risiko Aspek Kontraktor (Ketersediaan, Kualifikasi dan Performance)
Risiko Proses Pengadaan
Risiko Kontrak/ Perjanjian
Risiko Waktu Penyelesaian Proyek
Risiko Kualitas Pelaksanaan Proyek
Risiko Biaya Total Proyek
Risiko Serah Terima Proyek
Risiko Performance Pasca Proyek
Risiko Garansi Hasil Pekerjaan
Risiko Benefit Akhir Proyek
Risiko Kerjasama Pihak Ketiga
Risiko Hak Atas Kekayaan Intelektual (HAKI)
Risiko Tuntutan Hukum
Risiko Perijinan
Risiko Pembebasan Tanah
Risiko Etika / Kepatutan
Risiko Kecurangan (Fraud)
Risiko Kerahasiaan Informasi/ Data
Risiko Aspek Lingkungan
Risiko Sosial / Politik / Budaya
Risiko Pelaporan Keuangan
Risiko Pelaporan Operasional
Risiko Pengendalian Internal (Internal Control)
Risiko Perencanaan Audit
Risiko Proses & Hasil Audit
Risiko Benefit Akhir Audit