LEMBAYUNG Center

PENGELOLAAN
PROGRAM AUDIT

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5 Mengelola Program Audit

5.1 Umum
5.2 Menetapkan Sasaran Program Audit
5.3 Menetapkan Program Audit
5.4 Implementasi Program Audit
5.5 Memantau Program Audit
5.6 Review dan Perbaikan Program Audit

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.1 Umum
• Program Audit berkontribusi untuk menentukan Efektivitas
Sistem Manajemen.
• Bisa satu atau lebih Standar Sistem Manajemen – terpisah atau
kombinasi.
• Manajemen Puncak memastikan Sasaran Program Audit.
• Menunjuk satu orang atau lebih untuk mengelola Program Audit.
• Luasnya Program Audit berbasis ukuran dan sifat organisasi.
• Prioritas untuk hal yang signifikan dalam Sistem Manajemen.
• Bisa termasuk:
o karakteristik kunci tentang mutu produk
o bahaya menyangkut kesehatan dan keselamatan
o aspek lingkungan yang signifikan dan pengendaliannya.

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.1 Umum
• Program Audit meliputi:
o Sasaran Program Audit;
o Luas/Jumlah/Jenis/Durasi/Lokasi/Jadwal Audit;
o Prosedur Program Audit;
o Kritaria Audit;
o Metode Audit;
o Seleksi Tim Audit;
o Sumber Daya yang dibutuhkan, termasuk transportasi dan
akomodasi;
o Proses untuk menangaani kerahasiaan, keamanan informasi,
kesehatan dan keselamatan, dlsb.
• Implementasi Program Audit harus dipantau dan diukur guna
memastikan tercapainya sasaran.
• Program Audit harus ditinjau guna mengidentifikasikan
kemungkinan perbaikan.

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.2 Menetapkan Sasaran Program Audit

• Manajemen Puncak harus memastikan bahwa

Sasaran Program Audit ditetapkan guna
memberi arah perencanaan dan pelaksanaan
Audit dan memastikan bahwa Program Audit
diimplementasikan dengan efektif.
• Sasaran Program Audit harus konsisten
dengan dan mendukung Kebijakan dan Sasaran
Sistem.

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.2 Menetapkan Sasaran Program Audit

• Sasaran Audit bisa berbasis pertimbangan sbb:
a) Prioritas manajemen;
b) Komersial dan keinginan bisnis lainnya;
c) Karakteristik proses, produk dan proyek,dan berbagai
perubahannya;
d) Persyaratan sistem manajamen;
e) Persyaratan hukum dan kontraktual serta persyaratan lainnya
yang menjadi komitmen organisasi;
f) Kebutuhan untuk evaluasi pemasok;
g) Kebutuhan dan ekspektasi pihak berkepentingan, termasuk
pelanggan;
h) Level kinerja auditee seperti direfleksikan dengan terjadinya
kegagalan atau insiden atau keluhan pelanggan;
i) Risiko bagi auditee;
j) Hasil audit sebelumnya;
k) Level kematangan sistem manajemen yang disudit.
© HIS 2016 Rev. Status: 01
LEMBAYUNG Center

5.2 Menetapkan Sasaran Program Audit

• Contoh Sasaran Program Audit sbb:
 Berkontribusi untuk memperbaiki sistem manajemen dan
kinerjanya;
 Memenuhi persyaratan eksternal seperti sertifikasi
standar sistem manajemen;
 Memverifikasi kesesuaian dengan persyaratan
kontraktual;
 Memperoleh dan memelihara kepercayaan dalam
kapabilitas sebagai pemasok;
 Menentukan efektivitas sistem manajemen;
 Mengevaluasi kompatibilitas dan keselarasan sasaran
sistem manajemen dengan kebijakan sistem manajemen
serta sasaran organisasional secara keseluruhan.
© HIS 2016 Rev. Status: 01
LEMBAYUNG Center

5.3 Menetapkan Program Audit

• Peran dan Tanggungjawab orang yang mengelola

Program Audit
• Kompetensi orang yang mengelola Program Audit
• Menetapkan Luasnya Program Audit
• Mengidentifikasi dan Mengevaluasi Risiko
Program Audit
• Menentukan Prosedur Program Audit
• Mengidentifikasikan Sumber Daya Program
Audit

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.4 Implementasi Program Audit

• Umum
• Mendefinisikan Sasaran, Ruang Lingkup dan
Kriteria Audit tertentu
• Menyeleksi Metode Audit
• Menyeleksi Anggota Tim Audit
• Menugasi Tanggung Jawab untuk Audit tertentu
kepada Ketua Tim Audit
• Mengelola Hasil Program Audit
• Mengelola dan memelihara Catatan Program
Audit
© HIS 2016 Rev. Status: 01
LEMBAYUNG Center

5.5 Memantau Program Audit

• Orang yang mengelola Program Audit harus
memantau implementasinya dengan
mempertimbangkan kebutuhan untuk:
a) Evaluasi kesesuaian dengan Program Audit, Jadwal,
dan Jasaran Audit;
b) Evaluasi kinerja anggota tim audit;
c) Evaluasi kemabpuan tim audit untuk
mengimplementasikan Rencana Audit;
d) Evaluasi umpan balik dari manajemen puncak, auditee,
auditor dan pihak berkentingan lainnya.

© HIS 2016 Rev. Status: 01

LEMBAYUNG Center

5.6 Review dan Perbaikan Program Audit

• Orang yang mengelola Program Audit harus meninjau Program Audit
untuk menilai apakah sasarannya telah tercapai.
• Pembelajaran dari peninjauan Program Audit harus digunakan
sebagai masukan bagi proses perbaikan program yang
berkesinambungan
• Tinjauan Program Audit harus mempertimbangkan hal-hal sbb:
a) Hasil dan trend dari pemantauan Program Audit
b) Kesesuaian dengan Prosedur Program Audit
c) Meningkatnya kebutuhan dan ekspektasi pihak yang
berkepentingan;
d) Catatan Program Audit;
e) Alternatif atau metode auditing baru;
f) Efektivitas ukuran untuk menjawab risiko yang berkaitan
dengan Program Audit
g) Kerahasiaan dan keamanan isu informasi berkaitan dengan
Program Audit.
© HIS 2016 Rev. Status: 01
LEMBAYUNG Center

Any Questions or Comments?

© HIS 2016 Rev. Status: 01

12
LEMBAYUNG Center
FASILITATOR

Laskar Lembayung

© HIS 2016 Rev. Status: 01