Audit Sistem Manajemen

Aktualisasi Konsulting
10 Mei 2022
I.Latar Belakang

II.Definisi Audit

III.Prinsip Audit

IV.Program Audit

V. Pelaksanaan Audit

VI.Kompetensi dan Evaluasi Auditor

 Latar Belakang
Disiapkan oleh Project Committee ISO/PC 302

Menggantikan ISO 19011:2011

Menyediakan panduan mengaudit sistem manajemen, termasuk prinsip-prinsip

audit, pengelolaan program audit dan pelaksanaan audit sistem manajemen

Panduan mengevaluasi kompetensi individu yang terlibat dalam proses audit,

termasuk orang yang mengelola program audit, auditor dan tim audit

Dapat diterapkan pada seluruh organisasi untuk melaksanakan audit internal atau
audit eksternal sistem manajemen atau mengelola program audit
 Klasifikasi Audit
◦Audit ◦Audit
◦Audit internal
Eksternal Eksternal
◦ Audit pihak pertama ◦ Audit pihak kedua
Apa itu Audit?
“Proses yang sistematis,
independen, dan
terdokumentasi untuk
mendapatkan bukti audit
dan mengevaluasinya
secara obyektif untuk
menentukan sejauh
mana kriteria dipenuhi”
(ISO 19011:2018)
Apa itu Audit?
1. Pengujian/evaluasi yang
sistematis [tidak berbelit-belit].
2. Ada acuan/kriteria untuk
pelaksanaannya.
3. Memperoleh bukti-bukti dan
mengevaluasinya sesuai butir 2.
4. Hasilnya suatu keputusan
apakah bukti-bukti hasil audit
sesuai acuan/kriteria audit.
Istilah dan Definisi
◦People
◦ Auditi
◦ Auditor
◦ Tenaga ahli
◦ Tim audit
◦ Pengamat
◦ Pemandu
Prinsip Audit
Program Audit
Pengelolaan Program Audit
1. Penetapan sasaran program audit
2. Menentukan dan mengevaluasi risiko dan peluang program audit
3. Penetapan program audit
4. Pelaksanaan program audit
5. Pemantauan program audit
6. Peninjauan dan peningkatan program audit
Penetapan Metode Audit
Memilih Anggota Tim Audit
Penetapan Tanggung Jawab
Peran dan Tanggung Jawab Tim Audit
Ketua Tim Anggota Tim
◦ Kepemimpinan ◦ Menyiapkan rencana kerja
◦ Merencanakan semua tahap audit ◦ Berkomunikasi dengan anggota tim
◦ Alokasi tugas dan tanggung jawab yang lain

◦ Memastikan audit berada dalam ◦ Mencatat semua komunikasi,

lingkup audit kegiatan, dan temuan

◦ Memastikan objektivitas dan sesuai ◦ Membuat laporan tertulis sesuai

jadwal jadwal yang disepakati

◦ Berkomunikasi dengan tim, klien dan

auditee
◦ Melaporkan ketidaksesuaian kritis
tanpa menunda
Pelaksanaan Audit
1. Memulai Audit
2.Mempersiapkan Aktivitas Audit

03 Melaksanakan Aktivitas Audit

04 Mempersiapkan dan Mendistribusikan Laporan Audit

05 Menyelesaikan Audit

06 Melaksanakan Audit Tindak Lanjut (jika perlu)

Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
 Contoh Audit Plan
Tim audit: Beckham (Ketua Tim) ; Roberto (Anggota)
Periode/ Tanggal Audit : 21-24 Januari 2022
Tujuan Audit:
• Mengevaluasi efektifitas penerapan & pemeliharaan SMM dan SML
• Mengevaluasi pencapaian kinerja dan proses berdasarkan rencana/target yang
telah ditetapkan
•Mengidentifikasi adanya peluang-peluang penyempurnaan
Ruang lingkup Audit: Aktivitas dan proses di area Produksi Tekstil
Kriteria Audit:
• Prosedur-prosedur………… ; Instruksi kerja ………………
• Kebijakan dan sasaran Mutu/ Lingkungan/
• ISO 9001/ ISO 45000
 Contoh Rencana Audit (Audit Plan)
Waktu Bagian Klausul ISO 45000 Auditor
22 Jan 2022 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 5, 6.1, 9,
09.00- 12.00 Manajemen 10 Desi
2 2Jan 2022
09.00- 12.00 R&D 4.1, 4.2, 6.1, 6.2,6.3, 7.5,
9.1.1, 9.1.3, 8.3 Bagus
22 Jan 2022
13.00- 16.00 SDM 6.1, 6.2,6.3, 7.5, 9.1.1,
9.1.3, 7.2, 7.3, 5.3, 10.2 Diana
22 Jan 2022
13.00- 16.00 dst
Pembuatan Checklist
◦ Mengacu pada tujuan dan kriteria
audit serta hal-hal lain yang terkait
◦ Checklist bertujuan untuk memandu
dalam mendapatkan bukti-bukti audit
◦ “keyword”dalam pembuatan
checklist:teliti, dalam, menyeluruh
◦ Sebaiknya format checklist dibakukan
Contoh Checklist
◦ Apa sasaran K3 area yang akan diaudit?
◦ Apa action plan area tersebut guna
mencapai sasaran yang ditetapkan ?
◦ Bagaimana alur prosesnya ? Dan apa
output mereka ?
◦ Sumber daya apa yang dibutuhkan agar
proses berjalan sesuai renc ana ?
◦ Dimana tahapan terpenting dari proses
tersebut ?
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
Pelaksanaan Audit
 Verifikasi
Auditee/klien Auditor
• Bertanggung jawab • Verifikasi proses investigasi yang
dilakukan auditee, pastikan
memantau penyelesaian
investigasi benar-benar sampai pada
ketidaksesuaian sesuai akar permasalahan.
batas waktu yang • Pastikan tindakan perbaikan telah
• ditetapkan berjalan dengan efektif (dapatkan
bukti-buktinya)
Tugaskan auditor untuk
• Apabila tindakan perbaikan belum
memverifikasi tindakan berjalan dengan efektif, buat
perbaikan yang dilakukan ketidaksesuaian baru
auditee
Pengelolaan Hasil Audit

Peninjauan, persetujuan dan evaluasi kesesuaian dan kecukupan

temuan audit

Peninjauan analisa akar permasalahan dari tindakan perbaikan

dan pencegahan

Distribusi laporan audit

Penetapan apakah dibutuhkan audit tindak lanjut

Pengelolaan Rekaman Audit
Contoh
Penetapan kompetensi untuk Auditor Sertifikasi
Metode Evaluasi
TE R I MA KASI H