Sosialisasi

Internal Control
Over Financial
Reporting
(ICOFR)
Jakarta, 26 Maret 2018

Pengembangan Akuntansi
Definisi ICOFR

Pengendalian Intern atas pelaporan keuangan (Internal

Control Over Financial Reporting-ICOFR)
adalah proses yang didesain oleh, atau di bawah
pengawasan Pimpinan Perusahaan (dengan mendapat
masukan dari Komisaris, Direksi, Manajemen dan Karyawan
perusahaan) untuk memberikan keyakinan yang memadai
(reasonable assurance) terhadap:
 Kehandalan pelaporan keuangan
 Penyusunan pelaporan keuangan untuk pihak luar sesuai
dengan Standard Akuntansi Keuangan

www.pln.co.id |
Dasar Pelaksanaan

Peraturan Direksi No. 0025.K/DIR/2014

tentang :
Pelaksanaan Pengendalian Internal atas
Pelaporan Keuangan (Internal Control Over
Financial Reporting/ICOFR) di lingkungan
PT. PLN (Persero)

www.pln.co.id |
Manfaat ICOFR Bagi PLN

1. Mencegah salah saji material dalam pelaporan keuangan

2. Mencegah terjadinya fraud

3. Menumbuhkan budaya peduli terhadap risiko dan kontrol

Mendukung Surat
4. Memperbaiki/menyempurnakan proses bisnis Pernyataan Tanggung
5. Mengurangi jurnal-jurnal penyesuaian (adjustments) Jawab Direksi atas
Pengendalian Intern
6. Meningkatkan integritas data dan informasi operasional

7. Meningkatkan kualitas proses pengambilan keputusan

8. Meningkatkan akuntabilitas dan transparansi keuangan

Dasar Hukum dan
Sarana dan Prasarana Mekanisme
Sasaran

Pernyataan Berjenjang Pernyataan Efektivitas

Implementasi
tentang Efektifitas Pengendalian oleh CEO dan
ICoFR
Pengendalian per Direktorat CFO

Diuji oleh Auditor Internal secara berkala

www.pln.co.id |
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Direksi atas
Pengendalian Intern

4. Kami bertanggung jawab atas sistem

pengendalian intern Perusahaan dan
Entitas Anak.

www.pln.co.id |
 Dasar Hukum-Bapepam LK VIII.G.11

Lampiran I (4) : Bertanggung jawab atas

sistem pengendalian interen dalam
perusahaan

www.pln.co.id |
 Dasar Hukum-PerMen BUMN No. PER-01/MBU/2011

Pasal 26(1) Direksi harus menetapkan

suatu sistem pengendalian intern yang
efektif untuk mengamankan
investasi dan aset perusahaan.

www.pln.co.id |
Dasar Hukum-Singapore Exchange 1207 (10)

Internal controls, including financial,

operational and compliance controls,
serve to safeguard shareholders
investments and company’s assets
www.pln.co.id |
Latar Belakang Program Pengembangan ICOFR

Tahapan
Perubahan Dampak
Selanjutnya

Perubahan
struktur Rancangan piloting Implementasi
organisasi ICoFR tidak selaras Rancangan ICOFR
PLN seluruh Wilayah dan
sektor operasi PLN
Roll-out rancangan secara nasional
ICOFR mengacu
pada struktur
organisasi yang
baru

www.pln.co.id |
Prototipe ICOFR
Tujuan Program Penyusunan Prototipe
ICOFR

Agar seluruh tipe proses bisnis di PLN memiliki

design ICOFR yang seragam setiap tipe unit bisnis di
PLN sehingga dapat memberikan keyakinan yang
memadai bahwa proses pencatatan dan pelaporan
keuangan telah didukung oleh pengendalian internal
yang efektif yang dijalankan secara konsisten oleh
para penanggung jawab proses bisnis

www.pln.co.id |
 Prototipe & Segmen ICOFR
Pembangkitan Tipe 3 Layer

Pembangkitan Tipe 1 Layer

Pelaporan Keuangan
Transmisi

Unit Pusat Pengatur Beban

Proyek

Pajak
13 Prototipe

Unit P3B

9 Segmen
Wilayah Tipe I (Pembangkitan, Transmisi, Treasury
Distribusi)
Wilayah Tipe II (Pembangkitan& Penyaluran) Biaya Operasi

Wilayah Tipe III (Distribusi 3 Layer) Aset Tetap

Wilayah Tipe III (Distribusi 2 Layer) Persediaan

Proyek Pembangkitan Pendapatan

Proyek Jaringan Anggaran & Pengadaan

Proyek Pembangkitan & Proyek Jaringan

Kantor Pusat

www.pln.co.id |
Workshop Prototipe ICOFR
Prototype yang Lokasi
No Tanggal Unit yang diundang
diworkshopkan Workshop
1 17 - 19 Oktober 2017 Pusat Pengatur Beban - P2B
2 20 - 24 Oktober 2017 Wilayah Tipe IV (Distribusi 2 Layer) - Disjaya
CSA
3 1 - 3 November 2017 Pembangkitan Tipe 1 Layer Tanjung Jati B CSA Tanjung Jati B

CSA
Transmisi Jawa Bagian Barat Transmisi Jawa
4 1 - 3 November 2017 Transmisi Tranamisi Jawa Bagian Tengah Bagian Timur dan
Transmisi Jawa Bagian Timur dan Bali Bali

18 - 20 Desember 2017
5 P3BS P3BS P3BS

Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah

Wilayah Tipe I (Pembangkitan,
6 4 - 8 Desember 2017
Transmisi, Distribusi)
Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah, dan Gorontalo
Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Sulawesi Barat
Wilayah Papua dan Papua Barat
Wilayah Riau dan Kepulauan Riau
Wilayah Kalimantan Barat Wilayah Sulawesi
Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah Selatan, Sulawesi
Wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Tenggara, dan
Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah, dan Gorontalo Sulawesi Barat
Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Sulawesi Barat
Wilayah Maluku dan Maluku Utara
Wilayah Papua dan Papua Barat
Wilayah Nusa Tenggara Barat
Wilayah Nusa Tenggara Timur

www.pln.co.id |
Workshop Prototipe ICOFR
Prototype yang
No Tanggal
diworkshopkan
Wilayah Tipe I (Pembangkitan,
7 11 Desember 2017
Transmisi, Distribusi)
Proyek Pembangkitan & Proyek
8 4 - 8 Desember 2017
Jaringan
9 15 - 19 Januari 2018 Wilayah Tipe III (Distribusi 3 Layer) Distribusi Bali
Lokasi
Unit yang diundang
Workshop
Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah
Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah, dan Gorontalo
Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Sulawesi Barat
Wilayah Papua dan Papua BaratCSA
Wilayah Riau dan Kepulauan Riau
Wilayah Kalimantan Barat CSA
Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah
Wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
CSA Kantor Pusat
Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah, dan Gorontalo
Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Sulawesi Barat
Wilayah Maluku dan Maluku Utara
Wilayah Papua dan Papua Barat
Wilayah Nusa Tenggara Barat
Wilayah Nusa Tenggara Timur
Unit Induk Pembangunan Nusa Tenggara
Unit Induk Pembangunan Kalimantan Bagian Timur
Unit Induk Pembangunan Kalimantan Bagian Tengah
Unit Induk
Unit Induk Pembangunan Kalimantan Bagian Barat
Pembangunan
Unit Induk Pembangunan Papua
Sulawesi Bagian
Unit Induk Pembangunan Maluku
Selatan
Unit Induk Pembangunan Sulawesi Bagian Selatan
Unit Induk Pembangunan Sulawesi Bagian Utara
Unit Induk Pembangunan Jawa Bagian Barat
Distribusi Jawa Timur
Distribusi Jawa Tengah
Distribusi Jawa Barat
Distribusi Jawa
Timur
Distribusi Banten
Distribusi Jakarta Raya
Distirbusi Lampung
www.pln.co.id |
Workshop Prototipe ICOFR
Prototype yang Lokasi
No Tanggal Unit yang diundang
diworkshopkan Workshop
Wilayah Aceh
Wilayah Sumatra Utara
Wilayah Sumatra Barat
Wilayah Riau dan Kepulauan Riau
CSA
Wilayah Tipe II Wilayah Sumsel, Jambi dan Bengkulu CSA Wilayah Sumatra
10 22 - 26 Januari 2018 (Pembangkitan& Wilayah Bangka Belitung
Utara
Penyaluran) Wilayah Kalimantan Barat CSA
Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah
Wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah dan Gorontalo
Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Barat
Pembangkitan
Pembangkitan Sumatra Bagian Utara
11 22 - 26 Januari 2018 Pembangkitan Tipe 3 Layer Sumatra Bagian
Pembangkitan Sumatra Bagian Selatan
Utara
Unit Induk Pembangunan Sumatera Bagian Utara
Unit Induk Pembangunan Sumatera Bagian Tengah Unit Induk
22 - 23 Januari 2018 Unit Induk Pembangunan Sumatera Bagian Selatan Pembangunan
12 Proyek Jaringan
29 - 30 Januari 2018 Unit Induk Pembangunan Interkoneksi Sumatera Jawa Sumatera Bagian
Unit Induk Pembangunan Bagian Jawa Tengah II Utara
Unit Induk Pembangunan Bagian Timur dan Bali I
Unit Induk
Unit Induk Pembangunan Pembangkit Sumatra
22 - 23 Januari 2018 Pembangunan
13 Proyek Pembangkitan Unit Induk Pembangunan Jawa Bagian Tengah I
31 Januari - 1 Feb 2018 Pembangkit
Unit Induk Pembangunan Jawa Bagian Timur dan Bali II
Sumatera

www.pln.co.id |
Implementasi
ICOFR
Implementasi ICOFR

As Is To Be

CSA
CSA
CSA
CSA

CSA

Proses Bisnis

MANUAL OTOMATISASI

www.pln.co.id |
Implementasi ICOFR
Maret April Mei
Minggu 3 Minggu 4 Minggu 1 Minggu 2 Minggu 3 Minggu 4 Minggu 1 Minggu 2 Minggu 3 Minggu 4

Sosialisasi ICOFR (CSA)

Sosialisasi
ICOFR:
Pra UAT &
VICON (26 Pengujian
MARET 2018) Simplifikasi
Dapat
memahami
pentingnya Pra UAT &
ICOFR, Pengujian
memahami
UAT
Simplifikasi
perancangan CSA:
dan Screening
pemutakhiran ICOFR dalam UAT:
ICOFR serta bentuk aplikasi, Soft Launch
13 prototipe
fitur-fitur dan seluruh
dalam aplikasi segmen.
dan pengujian Soft Launch: Training I
bersama VICON
12 APRIL 2018 Roll Out Tahap I/Implementasi

Agenda Roll Out Tahap I: Training II

ceremonial Seluruh Unit di Jawa-Bali
terkait
sosialisasi dan Roll OutTahap II/Implementasi
edukasi secara
umum terkait Roll Out
pelaksanaan
Aplikasi ICOFR
Roll Out Tahap 2:
- Luar Jawa-Bali
- Integrasi SAP

www.pln.co.id |
List Unit-Unit
Pra UAT & Pengujian Simplifikasi CSA
Wilayah Tipe III (Distribusi 3 Layer) 1. Distribusi Bali
Pembangkitan Tipe 1 Layer 2. Pembangkitan Tanjung Jati B
Transmisi 3. Unit Transmisi Jawa Bagian Tengah
Proyek Pembangkitan 4. UIP Jawa Bagian Timur dan Bali II
Proyek Jaringan 5. UIP Jawa Bagian Tengah II

UAT
UAT
Kantor Pusat

Trainning & Roll Out Tahap I

Pembangkitan Tipe 1 Layer 1. Pembangkitan Tanjung Jati B
Transmisi 2. Unit Transmisi Jawa Bagian Barat
3. Unit Transmisi Jawa Bagian Tengah
4. Unit Transmisi Jawa Bagian Timur dan Bali
Unit Pusat Pengatur Beban 5. Pusat Pengatur Beban
Wilayah Tipe III (Distribusi 3 Layer) 6. Distribusi Bali
7. Distribusi Jawa Timur
8. Distribusi Jawa Tengah
9. Distribusi Jawa Barat
10. Distribusi Banten
Wilayah Tipe III (Distribusi 2 Layer) 11. Distribusi Jakarta Raya
Proyek Pembangkitan 12. UIP Jawa Bagian Tengah I
13. UIP Jawa Bagian Timur dan Bali II
Proyek Jaringan 14. UIP Interkoneksi Sumatera Jawa
15. UIP Jawa Bagian Tengah II
16. UIP Jawa Bagian Timur dan Bali I
Proyek Pembangkitan & Proyek Jaringan17. UIP Jawa Bagian Barat
www.pln.co.id |
List Unit-Unit
Trainning & Roll Out Tahap II
Pembangkitan Tipe 3 Layer 1. Pembangkitan Sumatera Bagian Selatan
2. Pembangkitan Sumatera Bagian Utara
Unit P3B 3. Penyaluran dan Pusat Pengatur Beban Sumatera
Wilayah Tipe I 4. Wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
(Pembangkitan, Transmisi, Distribusi) 5. Wilayah Kalimantan Selatan dan Kalimantan Tengah
6. Wilayah Kalimantan Barat
7. Wilayah Sulawesi Selatan, Sulawesi Tenggara, dan Barat
8. Wilayah Sulawesi Utara, Sulawesi Tengah dan Gorontalo
9. Wilayah Maluku dan Maluku Utara
10. Wilayah Papua dan Papua Barat
11. Wilayah Nusa Tenggara Barat
12. Wilayah Nusa Tenggara Timur
Wilayah Tipe II 13. Wilayah Aceh
(Pembangkitan& Penyaluran) 14. Wilayah Sumatera Utara
15. Wilayah Riau dan Kepulauan Riau
16. Wilayah Sumatera Barat
17. Wilayah Sumsel, Jambi dan Bengkulu
18. Wilayah Bangka Belitung
Wilayah Tipe III (Distribusi 3 Layer) 19. Distribusi Lampung
Proyek Pembangkitan 20. UIP Pembangkit Sumatera
Proyek Jaringan 21. UIP Sumatera Bagian Utara
22. UIP Sumatera Bagian Tengah
23. UIP Sumatera Bagian Selatan
Proyek Pembangkitan 24. UIP Kalimantan Bagian Timur
& Proyek Jaringan 25. UIP Kalimantan Bagian Tengah
26. UIP Kalimantan Bagian Barat
27. UIP Sulawesi Bagian Selatan
28. UIP Sulawesi Bagian Utara
29. UIP Nusa Tenggara
30. UIP Papua
31. UIP Maluku
www.pln.co.id |
 Terima Kasih

Listrik untuk Kehidupan yang Lebih Baik