MANUAL BOOK

Internal Control Over Financial Reporting

(ICOFR)

PT.PLN (Persero)

2018

1
 MANUAL BOOK
Internal Control Over Financial Reporting
(ICOFR)

Versi Dokumen 1.2

Versi Aplikasi 1.58.17

i
 KATA PENGANTAR

Buku ini berisi tentang Tata Cara penggunaan aplikasi Internal Control Over Financial Reporting
(ICOFR) PT. PLN (Persero). Dengan adanya buku ini diharapkan dapat mempermudah pengguna
dalam memahami dan mengoperasikan aplikasi. Sehingga dapat menindaklanjuti apa yang dinamakan
input – proses – output, memahami tugas masing-masing pengguna sesuai dengan informasi yang
disajikan lebih aktual.

Buku petunjuk aplikasi Internal Control Over Financial Reporting (ICOFR) PT. PLN (Persero) ini
diterbitkan untuk dapat dipakai sebagai pedoman awal penggunB. Hal ini akan terus diperbaharui untuk
kesempurnaan aplikasi Internal Control Over Financial Reporting (ICOFR) PT. PLN (Persero).

Jakarta, 15 Mei 2018

Tim ICOFR

ii
 JEJAK DOKUMEN

Versi Versi
No Tanggal Deskripsi Penulis
Dokumen Aplikasi
1 12 Maret 2018 1.0 1.57.15 Pembuatan Alvianus Dian Pradytya
2 20 April 2018 1.1 1.58.17 Melengkapi Alvianus Dian Pradytya
3 15 Mei 2018 1.2 1.58.17 Melengkapi Putra Pratama
&
Apri Riyarahayu

iii
 LEMBAR PERSETUJUAN

Nama Nama
Jabatan Jabatan
Tanggal Tanggal

Nama Nama
Jabatan Jabatan
Tanggal Tanggal

Nama Nama
Jabatan Jabatan
Tanggal Tanggal

Nama Nama
Jabatan Jabatan
Tanggal Tanggal

iv
 DAFTAR ISI

Contents
MANUAL BOOK ................................................................................................................................. i
KATA PENGANTAR .......................................................................................................................... ii
JEJAK DOKUMEN ........................................................................................................................... iii
LEMBAR PERSETUJUAN ............................................................................................................... iv
DAFTAR ISI ....................................................................................................................................... v
DAFTAR GAMBAR........................................................................................................................... vi
DAFTAR TABEL .............................................................................................................................. vii
A. PENJELASAN ROLE PELAKSANAAN CSA ......................................................................... 1
A.1 Role Preparer .........................................................................................................................1
A.2 Role Reviewer ........................................................................................................................1
B. PELAKSANAAN CSA ................................................................................................................... 2
B.1 Login pelaksana kontrol ........................................................................................................2
B.2 Role sebagai Preparer ................................................................................................................ 2
B.2.1 Buat Laporan CSA ..............................................................................................................2
B.2.2 Kirim Laporan CSA ...........................................................................................................10
B.3 Role sebagai Reviewer ............................................................................................................. 11
B.3.1 Approval laporan CSA ......................................................................................................11
B.3.2 Sertifikasi laporan CSA ....................................................................................................14

v
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. 1 Hierarki Role ......................................................................................................................1

Gambar 1. 2 Tampilan login ...................................................................................................................2
Gambar 1. 3 Tampilan Halaman Beranda Preparer ...............................................................................3
Gambar 1. 4 Tampilan form CSA pelaksana kontrol ..............................................................................3
Gambar 1. 5 Rincian Kontrol ..................................................................................................................4
Gambar 1. 6 Laporan Kontrol N/A ..........................................................................................................4
Gambar 1. 7 Form Sampel Transaksi.....................................................................................................5
Gambar 1. 8 Sampel Transaksi ..............................................................................................................5
Gambar 1. 9 Upload Dokumen Pendukung ............................................................................................6
Gambar 1. 10 Ceklis Atribut Kontrol .......................................................................................................6
Gambar 1. 11 Klik Tombol Upload .........................................................................................................7
Gambar 1. 12 Status Tidak Efektif ..........................................................................................................7
Gambar 1. 13 Penginputan Penjelasan Ketidakefektifan .......................................................................8
Gambar 1. 14 Penginputan Rencana Perbaikan ....................................................................................8
Gambar 1. 15 Verifikasi Data dan Simpan Draft .....................................................................................9
Gambar 1. 16 Sample yang sudah berhasil di unggah ...........................................................................9
Gambar 1. 17 Kirim Laporan ...............................................................................................................10
Gambar 1. 18 Laporan Terkirim ...........................................................................................................10
Gambar 1. 19 Dashboard Reviewer .....................................................................................................11
Gambar 1. 20 Laporan Masuk ..............................................................................................................11
Gambar 1. 21 Lihat CSA ......................................................................................................................12
Gambar 1. 22 Download CSA ..............................................................................................................12
Gambar 1. 23 Menerima Laporan ........................................................................................................13
Gambar 1. 24 Kompilasi Laporan .........................................................................................................13
Gambar 1. 25 Tampilan setelah kompilasi ...........................................................................................14
Gambar 1. 26 Menu Sertifikasi .............................................................................................................14
Gambar 1. 27 Lembar Persetujuan Efektifitas Sertifikasi .....................................................................15
Gambar 1. 28 Lembar Efektifitas Sudah Terverifikasi ..........................................................................15

vi
 DAFTAR TABEL

Tabel 1. 1 Contoh Daftar Username & Password...................................................................................2

vii
A. PENJELASAN ROLE PELAKSANAAN CSA
A.1 Role Preparer
Role sebagai preparer digunakan oleh pengguna yang memiliki kontrol, dimana kontrol tersebut
harus dikerjakan dengan cara mengunggah dokumen pendukung yang sudah ditentukan
kemudian dikirimkan kepada atasannya langsung sesuai alur pelaksanaan CSA.

A.2 Role Reviewer

Role sebagai reviewer digunakan oleh atasan langsung dari preparer yang bersangkutan. Role ini
memiliki beberapa fungsi, yaitu untuk menyetujui (approval) laporan CSA yang sudah dibuat dan
dikirimkan sebelumnya oleh bawahan yang bersangkutan, kompilasi kontrol, dan sertifikasi.
Approval dan kompilasi dilakukan oleh level jabatan atasan langsung dari pelaksana kontrol,
termasuk jabatan manajer apabila level jabatan dibawahnya merupakan pelaksana kontrol.
Sedangkan sertifikasi dilakukan oleh level jabatan manajer dan general manager.
Berikut hierarki untuk Role aplikasi ICOFR :

Gambar 1. 1 Hierarki Role

1
B. PELAKSANAAN CSA
B.1 Login pelaksana kontrol
Untuk masuk/login sebagai pelaksana kontrol (baik preparer, reviewer maupun sertifikasi) pada
Aplikasi ICOFR PT. PLN (Persero), ikuti langkah berikut:
1. Buka halaman web http://portalapp.iconpln.co.id:4003
2. Masukkan username dan password
No Entitas Username Password Jabatan
1 Pusat Pengaturan dina.p pln123 Supervisor Pajak, Asuransi,
Beban dan Verifikasi
2 Pusat Pengaturan ernawati.r1 pln123 Deputi Manajer Anggaran
Beban dan Keuangan
3 Pusat Pengaturan ericson.sidabutar pln123 Manager Keuangan, SDM
Beban dan Administrasi
4 Pusat Pengaturan eko.yudo pln123 General Manager
Beban

Tabel 1. 1 Contoh Daftar Username & Password

Gambar 1. 2 Tampilan login

B.2 Role sebagai Preparer

B.2.1 Buat Laporan CSA
Untuk memulai pelaksanaan CSA, berikut langkah-langkahnya:
1. Pastikan sudah berhasil login menggunakan akun anda, sehingga dapat masuk ke halaman
Beranda ICOFR, seperti Gambar 1.3

2
2. Anda dapat langsung menekan kotak “Kontrol yang harus Anda kerjakan” pada tampilan
beranda ICOFR untuk melihat dan langsung membuat laporan CSA.

Gambar 1. 3 Tampilan Halaman Beranda Preparer

3. Alternatif lainnya adalah dengan:

3.1 Pilih menu Control Self Assessment
3.2 Pilih sub-menu Preparer
4. Pastikan anda sedang berada pada form “Control Self Assessment – Preparer”
5. Pastikan tab yang aktif adalah “CONTROL SELF ASSESSMENT”
6. Anda akan dihadapkan pada daftar kontrol yang harus anda kerjakan. Arahkan kursor anda ke
kolom “Action”, lalu klik tombol “Buat laporan”

Gambar 1. 4 Tampilan form CSA pelaksana kontrol

3
7. Form “Kontrol Pelaksanaan – Preparer” akan menampilkan rincian kontrol yang dikerjakan
berdasarkan data RCM, lalu klik tombol “Unggah bukti”.

Gambar 1. 5 Rincian Kontrol

8. Apabila control tersebut pada periode yang bersangkutan tidak ada transaksi atau N/A maka
ceklis pada pernyataan “Tidak ada transaksi pada periode ini”. Kemudian apabila periode
bersangkutan ada transaksi, maka klik “Unggah Bukti”.

Gambar 1. 6 Laporan Kontrol N/A

4
9. Pada form Sample Transaksi klik tombol “Tambah Sampel”

Gambar 1. 7 Form Sampel Transaksi

10.Isikan kolom “Deskripsi Transaksi” sesuai nama transaksi yang berhubungan dengan dokumen
yang diupload. (*harus diisi)

Gambar 1. 8 Sampel Transaksi

5
11.Klik icon untuk mengunggah dokumen pendukung, pilih dokumen dari file direktori komputer
Anda sesuai jenis dokumen yang dibutuhkan. Lakukan hal yang sama untuk seluruh jenis
dokumen pendukung yang dibutuhkan.

Gambar 1. 9 Upload Dokumen Pendukung

12.Setelah selesai mengunggah dokumen pendukung, ceklis atribut kontrol apabila jenis dokumen
pendukung yang diunggah memenuhi kriteria atribut kontrol.

Gambar 1. 10 Ceklis Atribut Kontrol

6
13.Kemudian klik tombol “Upload”

Gambar 1. 11 Klik Tombol Upload

14.Tunggu beberapa saat hingga muncul notif “Dokumen pendukung berhasil diunggah”
15.Apabila status tertera “TIDAK EFEKTIF”, maka Anda harus mengisi “Penjelasan
Ketidakefektifan” dan “Rencana Perbaikan”.

Gambar 1. 12 Status Tidak Efektif

7
Gambar 1. 13 Penginputan Penjelasan Ketidakefektifan

Gambar 1. 14 Penginputan Rencana Perbaikan

8
16.Namun apabila status tertera “EFEKTIF”, maka anda akan langsung diarahkan ke navigasi
“Simpan Draft”. Pada navigasi “Simpan Draft“ Anda harus klik tombol “Verifikasi Data” untuk
memverifikasi document terlebih dahulu. Kemudian klik tombol “Simpan sebagai Draft”.

Gambar 1. 15 Verifikasi Data dan Simpan Draft

17.Setelah sample sudah di simpan sebagai draft, lalu akan muncul tampilan sample transaksi lagi.
Disana sudah terdapat sample yang sudah kita isi tadi.

Gambar 1. 16 Sample yang sudah berhasil di unggah

9
B.2.2 Kirim Laporan CSA
Setelah laporan CSA berhasil tersimpan, selanjutnya:
1. Klik tombol “” untuk kembali ke form Rincian RCM, kemudian klik tombol “Kirim”

Gambar 1. 17 Kirim Laporan

2. Tunggu beberapa saat hingga muncul notif “Laporan berhasil terkirim”. Kemudian, akan tampil
form “Control Self Assesment-Preparer” dengan kolom action sudah berubah menjadi “Laporan
Terkirim”.

Gambar 1. 18 Laporan Terkirim

10
B.3 Role sebagai Reviewer
B.3.1 Approval laporan CSA
Berikut langkah-langkah dalam melakukan persetujuan (approval) laporan CSA hingga penerbitan
sertifikasi:
1. Pilih menu Control Self Assessment
2. Pilih sub-menu Reviewer
3. Klik tombol “Kontrol Review” pada dashboard

Gambar 1. 19 Dashboard Reviewer

4. Klik tombol “Buka” pada tab LAPORAN MASUK untuk menampilkan rincian kontrol yang
dilaporkan

Gambar 1. 20 Laporan Masuk

11
5. Klik tombol “Lihat”

Gambar 1. 21 Lihat CSA

6. Klik symbol “download” untuk mengunduh dokumen evidence yang dikirim oleh preparer yang
bersangkutan.

Gambar 1. 22 Download CSA

12
7. Klik tombol “Terima/Tolak” untuk menerima atau menolak laporan, selanjutnya anda akan
diarahkan ke form Kontrol Reviewer untuk melihat status kolom action ( status Telah disetujui -
apabila laporan diterima atau status Laporan ditolak – apabila laporan ditolak)

Gambar 1. 23 Menerima Laporan

8. Kemudian klik tombol “Kompilasi”

Gambar 1. 24 Kompilasi Laporan

13
 9. Klik tombol “Kompilasi Laporan”

Gambar 1. 25 Tampilan setelah kompilasi

B.3.2 Sertifikasi laporan CSA

Berikut langkah-langkah dalam melakukan sertifikasi laporan CSA:

1. Pilih menu Control Self Assessment
2. Pilih sub-menu Sertifikasi

Gambar 1. 26 Menu Sertifikasi

3. Ceklis pada persetujuan efektifitas

14
 Gambar 1. 27 Lembar Persetujuan Efektifitas Sertifikasi

4. Klik tombol “Simpan”

Gambar 1. 28 Lembar Efektifitas Sudah Terverifikasi

15