Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Unit Kompetensi : Memproses jurnal Entry

Kode Unit : M.692000.007.02
Alokasi Waktu : 150 Menit ( 2,5 jam)

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

1 Memeriksa dokumen 1.1 Dokumen sumber dan pendukung
sumber dan dokumen diperiksa
pendukung 1.2 Otorisasi oleh pihak yang berwenang dalam
dokumen sumber diperiksa
2 Mencatat dokumen 2.1 Jurnal diotorisasi sesuai dengan kebijakan
sumber ke dalam jurnal dan prosedur perusahaan
2.2 Dokumen sumber dicatat ke dalam jurnal
secara akurat dan sesuai dengan standar
yang ditetapkan perusahaan
2.3 Transaksi secara tepat dialokasikan ke
dalam sistem dan akun
3 Mengarsipkan dokumen 3.1 Dokumen Sumber dan pendukung disimpan
Sumber dan Pendukung secara tepat waktu dan sesuai dengan
prosedur dan kebijakan perusahaan
3.2 Arsip dokumen diakses dan ditelusuri
sesuai kebijakan perusahaan

I. PETUNJUK PENGERJAAN

1. 1.1 Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar kerja TS

2. 1.2 Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam Materi uji TS
Kompetensi dan dokumen transaksi
3. 2.1 Bubuhkan Tanda tangan pada jurnal yang telah selesai dikerjakan TS
4. 2.2 Catat semua transaksi keuangan ke dalam buku Jurnal yang sesuai JRES
sebagai berikut:
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum
5. 2.3 Jumlahkan Total debit dan kredit untuk jurnal-jurnal yang telah CMS
dibuat dan antisipasi jika terjadi jumlah yang tidak sama.
6. 3.1 Kumpulkan kembali Materi Uji Kompetensi dan lembar kerja TS
7. 3.2 Urutkan kembali naskah soal dan lembar kerja sesuai urutan pada TS
point no 4

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh panitia
1. Lembar Soal
Berisi informasi tentang informasi perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun, neraca
saldo tanggal 30 November 2014 dan daftar saldo akun pembantu
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi Desember 2014 yang telah diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Kerja

MEMPROSES ENTRY JURNAL 1

 Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri dari :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Jurnal Penjualan
d. Jurnal Pembelian
e. Jurnal Umum

B. Alat-alat yang disediakan peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : Perseroan Terbatas (PT) Santosa Jaya
Alamat : Jl. Klampis Semalang No. 17
Surabaya – 60117
Telp. 031 – 501345
Fax. 031 – 501678
E-mail : santosa@jaya.com
Website : santosa-sjs.com
Jenis Usaha : Perdagangan
Spesifikasi Usaha : Perdagangan bermacam-macam tas wanita
Secara tunai dan kredit
Mitra Usaha :
1. PT. ADIL SANTOSA
2. PT. MAKMUR SEJAHTERA
3. CV. NUSA ROSE
4. BAG’S TRENDY
5. BATAM’S BAG SHOP
6. CHANTIKA MODERN
7. ZUNA COLLECTION
Susunan Pengurus :
Direktur Utama : Ririn Komaria, SE. Ak
Direktur Operasional : Slamet Raharjo, S.Kom
Direktur Keuangan : Nur Habibah, ST
Direktur Pemasaran : Eko Cahyono, SE.

Susunan Pesero :
Nama Pesero Jumlah lbr Nominal
saham
1. Dra. Dyah Ekanuwati, M.Si 5000 225.000.000,00
2. Ririn Komaria, SE. Ak 2500 112.500.000,00
3. Slamet Raharjo, S.Kom 1000 45.000.000,00
4. Nur Habibah, ST 1000 45.000.000,00
5. Eko Cahyono, SE 500 22.500.000,00
Jumlah 10000 450.000.000,00

MEMPROSES ENTRY JURNAL 2

 1. Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan ( SAK ETAP ) dan disajikan setiap
akhir tahun.

2. Kas dan Bank

Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp.1.500.000,- digunakan dana kas kecil yang
dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah
di atas Rp. 1.500.000,- digunakan cek atau bilyet giro.
Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000,-
Pengisian kembali dilakuka setiap tanggal 22untuk setiap bulannya.
Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.

3. Piutang Usaha
Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian
piutang sebesar 5% dari saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.

4. Persediaan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
Rata-Rata Bergerak (Moving Average).

5. Aktiva Tetap Berwujud

Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode) dan dilakukan setiap bulan.

6. PPN Masukan dan PPN Keluaran

PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat
penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di offset selisihnya
merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayarn
akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.

7. Pembelian
Setiap transaksi pembelian dari pengusaha kena pajak ( PKP ) diperhitungkan PPN Masukan ( VAT In
) dengan tariff sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 5/10, n/30 dan Faktur Pajak
diterima pada tanggal terjadinya pembelian. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari
nilai hutang (pembelian). Beban transport ditanggung oleh perusahaan dan dimasukkan dalam akun
Cost Of Goods Sold ( termasuk jika terdapat potongan pembelian )

8. Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan perusahaan menerbitkan Faktur Pajak dan memperhitungkan PPN
Keluaran ( VAT Out ) dengan tariff sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 2/10, n/30.
Keterlambatan pembayaran piutang didenda 1% dari nilai piutang . Beban transport dibebankan
kepada pembeli

MEMPROSES ENTRY JURNAL 3

 A. BALANCE SHEET
1. ASSETS
1.1 Current Assets
1101 Cash In Bank
1102 Petty Cash
1103 Notes Receivable
1104 Accounts Receivable
1105 Allowance for uncollectible accounts
1106 Merchandise Inventory
1107 Vat In
1108 Accrued Interest Receivable
1109 Employee Receivable
1110 Office Supplies
1111 Prepaid Insurance
1112 Prepaid Rent
1.2 Invesment
1201 Stock Invesment

1.3 Fixed Assets

1301 Land
1302 Building
1303 Building Accumulation Dep.
1304 Vehicles
1305 Vehicles Accumulation Dep.
1306 Equipment
1307 Equipment Accumulation Dep

2. LIABILITIES
2.1 Current Liabilities
2101 Accounts Payable
2102 Notes Payable
2103 Accrued Expense
2104 VAT Out
2105 Income Tax Payable
2106 Dividend Payable
2107 VAT Payable
2.2 Long-Term Liabilities
2201 Bank Mandiri Loan

3. EQUITY
3101 Common Stock
3102 Dividend
3103 Retained Earnings
3104 Income Summary

B. INCOME STATEMENT
4. INCOMES
4.1 Incomes
4101 Sales
4102 Sales Return
4103 Sales Discount
4104 Late Fee Collected
4105 Freight Colected

MEMPROSES ENTRY JURNAL 4

 5. COST OF GOOD SOLD
5.1 Cost Of Good Sold
5101 Cost Of Good Sold

6. EXPENSES
6.1 General & Administrative Expense
6101 Building Depreciation
6102 Vehicles Depreciation
6103 Equipment Depreciation
6104 Utilities Expense
6105 Profesional Fees
6106 Late Fee Paid
6107 Repair & Maintenance
6108 Uncollectible Accounts
6109 Advertising Expense
6110 Cleaning Service
6111 Postage & Stationary
6112 Wages & Salaries
6113 Rent Expense
6114 Insurance Expense
6115 Supplies Expense
6116 Other’s Expense

7. OTHER’S INCOME
8101 Interest Revenue
8102Dividend Revenue

8. OTHER’S EXPENSE
9101 Interest Expense
9102 Bank Service Charge
9103 Loss on Disposal Fixed Assets
9104 Income Tax Expense

MEMPROSES ENTRY JURNAL 5

 PT SANTOSA JAYA
Trial Balance November,30, 2014
No November 30, 2014
Account Title
Account DEBIT CREDIT

1101 Cash In Bank 272.010.350

1102 Petty Cash 5.000.000
1103 Notes Receivable 15.000.000
1104 Accounts Receivable 86.200.000
1105 Allowance for Uncollectible Accounts 4.310.000
1106 Merchandise Inventory 192.400.000
1107 VAT In 38.700.000
1108 Accrued Interest Receivable
1109 Employee Receivable 2.250.000
1110 Office Supplies 2.150.000
1111 Prepaid Insurance 5.600.000
1112 Prepaid Rent 65.500.000
1201 Stock Invesment 252.500.000
1301 Land 300.000.000
1302 Building 450.000.000
1303 Building Accumulated Dep 223.125.000
1304 Vehicles 399.600.000
1305 Vehicles Accumulated Dep 261.750.000
1306 Equipment 75.000.000
1307 Equipment Accumulated Dep 48.437.500
2101 Accounts Payable 89.650.000
2102 Notes Payable 12.000.000
2103 Accrued Expense 18.270.850
2104 VAT Out 50.300.000
2105 Income Tax Payable 779.150
2201 Bank Mandiri Loan 203.125.000
3101 Common Stock 450.000.000
3102 Dividend
3103 Retained Earnings 240.982.500
3104 Income Summary
4101 Sales 1.806.250.000
4102 Sales Return 67.890.000
4103 Sales Discount 24.675.000
4104 Late Fee Collected 7.295.000
4105 Freight Collected 26.985.000
5101 Cost Of Good Sold 951.585.500
6101 Building Depreciation 20.625.000
6102 Vehicles Depreciation 45.787.500
6103 Equipment Depreciation 17.187.500
6104 Utilities Expense 9.870.000
6105 Profesional Fees 30.000.000
6106 Late Fee Paid 1.045.000
6107 Repair & Maintenance 890.000
6108 Uncollectible Accounts
6109 Advertising Expense 4.500.000
6110 Cleaning Service 7.650.000
6111 Postage & Stationary 6.913.500
6112 Wages & Salaries 76.986.000
6113 Rent Expense
6114 Insurance Expense
6115 Supplies Expense
6116 Other's Expense 1.765.000
8101 Interest Revenue
8102 Dividend Revenue
9101 Interest Expense
9102 Bank Service Charge
9103 Loss on Trade In
9104 Income Tax Expense 13.979.650
JUMLAH 3.443.260.000 3.443.260.000

MEMPROSES ENTRY JURNAL 6

 KETERANGAN DAFTAR SALDO AWAL

1. Cash in Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di Bank Kerinci per 30 Nopember 2014.

2. Notes Receivable
Merupakan saldo Piutang Wesel per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut :
a. Tn. Al Ghozali Rp 10.000.000,00 Tgl 1 Nopember 2014, term 90 hari, bunga 18%/th
b. Tn. Jalaludin Rp 5.000.000,00 Tgl 20 Oktober 2014, term 120 hari, bunga 15%/th
Jumlah Rp 15.000.000,00

3. Account Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut :
a. BAG’S TRENDY Rp 22.308.000,00 Tgl. 20 Mei 2014, term. 2/10, n/30
b. BATAM’S BAG SHOP Rp 29.429.000,00. Tgl 25 Nop 2014, term 2/10, n/30
c. CHANTIKA MODERN Rp 34.463.000,00. Tgl 22 Nop 2014, term 2/10, n/30
Jumlah Rp 86.200.000,00

4. Employee Receivable
Merupakan saldo piutang karyawan perusahaan per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut
a. Ida Iasha Rp 1.500.000,00
b. Rhoma Irama Rp 750.000,00
Jumlah Rp 2.250.000,00

5. Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 1 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :
Kode Nama Barang KuantitasHarga/unit Total Harga Harga Jual/Unit
BGC01 Tas Merk Gucci 250 Rp 340.000,00 Rp 85.000.000 Rp 442.000,00
BLV02 Tas Merk Louis Vuitton 123 Rp 400.000,00 Rp 49.200.000 Rp 520.000,00
BHR03 Tas Merk Hermes 97 Rp 600.000,00 Rp 58.200.000 Rp 780.000,00
Jumlah 470 Rp 192.400.000

6. Stock Invesment
Merupakan Investasi dalam saham kepada PT Sumber Alami sebesar 500 lembar saham dengan nilai
nominal Rp 500.000,00 ditambah dengan biaya komisi 1% dari harga perolehan. Pencatatan dengan
metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20% )

7. Account Payable
Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut :
a. PT ADIL SANTOSA Rp 50.050.000,00 Tgl 28 Nop 2014, term 5/10, n/30
b. PT MAKMUR SEJAHTERA Rp 39.600.000,00 Tgl 25 Nop 2014, term 5/10, n/30
Jumlah Rp 89.650.000,00

MEMPROSES ENTRY JURNAL 7

 Bukti Transaksi
DESEMBER 2014

Dokumen Transaksi 01

TOSA JAYA No. Bukti : KK.01/XII

SJ
malang No. 17 Surabaya Tanggal : 01 Desember 2014

Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

: Bagian Penggajian

: # Tujuh belas juta tiga ratus dua puluh ribu

delapan ratus lima puluh rupiah #
: Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2014 dengan
rincian :
Beban Gaji Rp 17.500.000,00
PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 179.150,00
Rp 17.320.850,00

ui,

ahh Rumanah
ST ) ( Rumanah )
gan Kasir

Dokumen Transaksi 02

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.01/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 02 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK
: BATAM’S BAG SHOP

#Dua puluh delapan juta delapan ratus empat puluh ribu

Jumlah diterima : empat ratus rupiah#

Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 25 Nopember

2014, termin 2/10, n/30 ( dibultakan ke ratusan penuh )

Rp 28.840.400,00

Menyetujui,
Habibahh Rumanah
( Nur Habibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 8

 Dokumen Transaksi 03

PT. SANTOSA JAYA

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya
No. Bukti
Tanggal
: FJ.01/XII
: 02 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Batam’s Bag Shop
Jl. Gubeng Kertajaya VIIE/21
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 150 unit Rp 442.000,00 Rp.66.300.000,00
2 Tas Louis Vuitton 75 unit Rp 520.000,00 Rp 39.000.000,00
3 Tas Hermes 50 unit Rp 780.000,00 Rp 39.000.000,00
Total Penjualan Rp144.300.000,00
PPN 10% Rp 14.430.000,00
Late Fees 1% Down Payment Rp 25.000.000,00
Freight Collected Rp 100.000,00
Piutang Dagang Rp 133.830.000,00
Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 04

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.02/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 03 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Toko Buku URANUS

Jumlah Dibayar : # Lima juta enam ratus lima puluh ribu rupiah#

Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor dengan rincian :

- Kertas HVS Rp 2.450.000,00
- Tinta Printer Rp 1.625.000,00
- Buku dan Pulpen Rp 1.575.000,00

Rp. 5.650.000,00

Menyetujui,
Habibahh
Menyetujui, Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Trihapsari
Direktur Keuangan Rumanah
Kasir
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

MEMPROSES ENTRY JURNAL

Kasir 9
 Dokumen Transaksi 05

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : VKK.01/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 04 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Kantor Pos

Jumlah Dibayar : # Sembilan ratus ribu rupiah#

Keterangan : Pembelian benda-benda pos dengan rincian :

- Materai 6.000 Rp 600.000,00
- Materai 3.000 Rp 300.000,00

Rp 900.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 06

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : VKK.02/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 05 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan Kepada : “ Lancar Service “

Jumlah Dibayar :
# Enam ratus tujuh puluh ribu rupiah#
Keterangan : Perawatan kendaraan ( penggantian oli dan servis rutin )

Rp 670.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 10

 Dokumen Transaksi 07

PT. MAKMUR SEJAHTERA

ms Jl. Simokerto No. 12 Surabaya
No. Bukti
Tanggal
: 58.MS08.PJ
: 06 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : PT Santoso Jaya
Jl. Klampis Semalang No. 17
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 200 unit Rp 345.000,00 Rp.69.000.000,00
2 Tas Louis Vuitton 90 unit Rp 410.000,00 Rp 36.900.000,00
3 Tas Hermes 100 unit Rp 625.000,00 Rp 62.500.000,00
Total Penjualan Rp168.400.000,00
PPN 10% Rp 16.840.000,00
Late Fees 1% Down Payment Rp 50.000.000,00
Freight Collected Rp 110.000,00
Piutang Dagang Rp 135.350.000,00
Menyetujui,

Sukardi Rahmat
(Hari Sukardi, SE, M.Si ) ( Rahmat Sugiarto )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 08

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.03/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 06 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT. ADIL SANTOSA

Jumlah Dibayar : # Empat puluh tujuh juta lima ratus empat puluh
tujuh ribu lima ratus rupiah#

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 28

Nopember 2014
Rp. 47.547.500,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
Menyetujui,
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir
Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur
MEMPROSES ENTRY Keuangan
JURNAL 11

Kasir
 Dokumen Transaksi 09

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.02/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 07 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Penjualan Tunai
NOTA KONTAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 30 unit Rp 450.000,00 Rp.13.500.000,00
2 Tas Louis Vuitton 22 unit Rp 530.000,00 Rp 11.660.000,00
3 Tas Hermes 10 unit Rp 810.000,00 Rp 8.100.000,00
Total Penjualan Rp 33.260.000,00
PPN 10% Rp 3.326.000,00
Down Payment -
Kas Rp 36.586.000,00

Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 10

PT. MAKMUR SEJAHTERA

ms Jl. Simokerto No. 12 Surabaya
No. Bukti
Tanggal
: 12.MS14.NK
: 07 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : PT Santoso Jaya
Jl. Klampis Semalang No. 17
Surabaya
NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 10 unit Rp 345.000,00 Rp. 3.450.000,00
2 Tas Hermes 5 unit Rp 625.000,00 Rp 3.125.000,00

Total Penjualan Rp 6.575.000,00

PPN 10% Rp 657.500,00
Down Payment -
Piutang Dagang Rp 7.232.500,00
Menyetujui,

Sukardi
Menyetujui, Rahmat
(Hari Sukardi, SE, M.Si ) ( Rahmat Sugiarto )
Trihapsari
Direktur Pemasaran
Rumanah
Koord. Pemasaran

( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )

Direktur Keuangan

Kasir
MEMPROSES ENTRY JURNAL 12
 Dokumen Transaksi 11

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.03/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 08 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : CHANTIKA MODERN

# Tiga puluh empat juta empat ratus enam puluh tiga

Jumlah diterima :
ribu rupiah #

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 22

Nopember 2014, termin 2/10, n/30

Rp 34.463.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 12

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.04/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 09 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada : PT. MAKMUR SEJAHTERA
Jumlah dibayar :
# Tiga puluh sembilan juta enam ratus ribu
rupiah#
Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 25
Nopember 2014, termin 5/10, n/30

Rp. 39.600.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 13

 Dokumen Transaksi 13

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : VKK.03/XII

Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 10 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada : BRI e-Payment
Jumlah dibayar :
# Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah #

Keterangan : Pembayaran beban utilitas bulan Nopember 2014, dengan rincian sbb :
- Listrik Rp 350.000,00
- Air Rp 200.000,00
- Telp Rp 400.000,00

Rp. 950.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 14

PT. SANTOSA JAYA

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya
No. Bukti
Tanggal
: FJ.02/XII
: 12 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Chantika Modern
Jl. Ngagel Jaya Selatan V/67
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 120 unit Rp 450.000,00 Rp. 54.000.000,00
2 Tas Louis Vuitton 80 unit Rp 530.000,00 Rp 42.400.000,00
3 Tas Hermes 90 unit Rp 810.000,00 Rp 72.900.000,00
Total Penjualan Rp169.300.000,00
Late fees 1 % PPN 10% Rp 16.930.000,00
Down Payment Rp 50.000.000,00
Freight Collected Rp 90.000,00
Piutang Dagang Rp136.320.000,00
Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

MEMPROSES ENTRY JURNAL 14

 Dokumen Transaksi 15

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.04/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 13 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Karyawan Ida Iasha
Jumlah diterima : “ Satu juta lima ratus rupiah “

Keterangan : Penerimaan piutang karyawan

Rp. 1.500.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 16

PT. SANTOSA JAYA

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya
No. Bukti
Tanggal
: NK.01/XII
: 14 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Chantika Modern
Jl. Ngagel Jaya Selatan V/67
Surabaya
NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 5 unit Rp 450.000,00 Rp.2.250.000,00
2 Tas Louis Vuitton 3 unit Rp 530.000,00 Rp 1.590.000,00
3 Tas Hermes 2 unit Rp 810.000,00 Rp 1.620.000,00
Total Penjualan Rp 5.460.000,00
PPN 10% Rp 546.000,00
Down Payment -
Piutang Dagang Rp 6.006.000,00
Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

MEMPROSES ENTRY JURNAL 15

 Dokumen Transaksi 17

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : BM.01/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 15 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Customer atas nama BAG”S TRENDY dengan alamat Jl. Panglima Sudirman No.
123 Pasuruan, telah dinyatakan pailit oleh Pengadilan setempat dan Balai
Pelelangan Harta. Untuk itu PT Santoso menghapus sisa piutang BAG’S
TRENDY tersebut. Adapun nilai piutang tersebut sebesar Rp 22.308.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 18

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.05/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 15 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kas Negara ( via Bank Jatim )

Jumlah Dibayar : #Lima belas juta delapan ratus tujuh puluh

Sembilan ribu sertaus lima puluh rupiah#

Keterangan : Pembayaran pajak masa Nopember 2014 dengan rincian sbb:

- Utang PPh Karyawan Rp 779.150,00
- PPh Badan bulan nopember Rp 3.500.000,00
- PPN Keluaran Rp 50.300.000,00
- PPN Masukan (Rp 38.700.000,00)

Rp 15.879.150,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 16

 Dokumen Transaksi 19

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : FJ.03/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 16 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Zuna Collection
Jl. Siliwangi No 90
Jombang
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 75 unit Rp 450.000,00 Rp. 33.750.000,00
2 Tas Louis Vuitton 25 unit Rp 530.000,00 Rp 13.250.000,00
3 Tas Hermes 30 unit Rp 810.000,00 Rp 24.300.000,00
Total Penjualan Rp 71.300.000,00
PPN 10% Rp 7 .130.000,00
Late Fee 1% Down Payment -
Freight Collected Rp 110.000,00
Piutang Dagang Rp 78.540.000,00
Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 20

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.06/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 16 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Mitshubishi Dealer, Surabaya

# Sembilan puluh lima juta rupiah #

Jumlah dibayar :
Keterangan : Pertukaran kendaraan Pick Up jenis Grand Max PU yang lama dengan
kendaraan baru Pick Up jenis Tata Super Ace dengan rincian sebagai berikut:
- Harga Perolehan Kendaraan Lama Rp 150.000.000,00
- Harga Kendaraan Baru Rp 104.400.000,00
- PPN Masukan Rp 10.440.000,00
- Akumulasi depresiasi kendaraan s.d 2014 Rp 120.312.500,00
- Beban Depresiasi bulan Desember 2014 Rp 1.562.500,00
- Tambahan uang tunai sebesar Rp 95.000.000,00

Rp 95.000.000,00

Menyetujui,
Habibahh
Menyetujui, Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Trihapsari
Direktur Keuangan Rumanah
Kasir
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

Kasir
MEMPROSES ENTRY JURNAL 17
 Dokumen Transaksi 21

PT. ADIL SANTOSA No. Bukti : 31.AS14.FB

As Jl. Raya Darmo No. 9 Surabaya Tanggal : 17 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : PT Santoso Jaya
Jl. Klampis Semalang No. 17
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 80 unit Rp 345.000,00 Rp. 27.600.000,00
2 Tas Louis Vuiton 90 unit Rp 410.000,00 Rp 36.900.000,00
3 Tas Hermes 50 unit Rp 625.000,00 Rp 31.250.000,00
Total Penjualan Rp 95.750.000,00
Late Fee 1% PPN 10% Rp 9.575.000,00
Down Payment -
Freight Collected Rp 75.000,00
Piutang Dagang Rp 105.400.000,00
Menyetujui,
Syaifull Dede
(Syaiful Jamil, SE, M.Si ) ( Dede Sunandar )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 22

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.07/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 17 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Makmur Sejahtera

Jumlah Dibayar : “ Seratus dua puluh satu juta tujuh ratus sebelas ribu enam ratus
dua puluh lima rupiah #

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas Pembelian kredit tertanggal 6 Desember 2014
dengan termin 5/10, n/30.

Rp 121.711.625,00

Menyetujui,
Habibahh
Menyetujui, Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Trihapsari
Direktur Keuangan Rumanah
Kasir
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
MEMPROSES ENTRY JURNAL 18
Direktur Keuangan

Kasir
 Dokumen Transaksi 23

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.05/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 18 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : PT. Sumber Alami
Jumlah diterima : “ Sepuluh juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah “

Keterangan : Penerimaan dividen tunai dari PT Sumber Alami atas 500 lembar saham
@ Rp 25.000/ lembar. Dipotong PPh final pasal 4 ayat ( 2 ) sebesar
15%
Rp. 10.625.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 24

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.06/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 19 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Chantika Modern Surabaya

Jumlah diterima : # Seratus dua puluh tujuh juta tujuh ratus tujuh ribu tujuh ratus
rupiah “
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan tanggal 12 Desember 2014, term
2/10, n/30 ( hasil dibulatkan ke ratusan penuh ).

Rp 127. 707.700,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 19

 Dokumen Transaksi 25

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : BM.02/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 20 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Berdasarkan RUPS bahwa dividen tahun 2014 untuk para pemegang saham
diumumkan sebesar Rp 5.000,00 per lembar saham yang beredar. PPh
Pasal 4 ayat ( 2 ) yang dipotong adalah 10%
Rp 45.000.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 26

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.07/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 21 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Bank CIMB Surabaya

Jumlah Diterima : # Sepuluh juta dua ratus sembilan puluh tiga ribu dua ratus lima
puluh rupiah “

Keterangan : Pendiskontoan piutang wesel Tn Al Ghazali kepada Bank CIMB Surabaya

dengan diskonto 9%. Piutang Wesel Rp 10.000.000,00 bunga 18%/ tahun, umur
90 hari
Rp 10.293.250,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 20

 Dokumen Transaksi 27

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.08/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 22 Desember 2014

jj Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar : # Dua juta lima ratus dua puluh ribu rupiah #

Keterangan : Pembayaran untuk pengisian kas kecil dengan rincian sebagai

berikut :
- Postage & Stationary Rp 900.000,00
- Repair & Maintenance Rp 670.000,00
- Utilities Expense Rp 950.000,00
Rp. 2.520.000,00

Menyetujui,
Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 28

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : FJ.04/XII

SJ Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 23 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Chantika Modern
Jl. Ngagel Jaya Selatan V/67
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 50 unit Rp 450.000,00 Rp. 22.500.000,00
2 Tas Louis Vuitton 40 unit Rp 530.000,00 Rp 21.200.000,00
3 Tas Hermes 20 unit Rp 810.000,00 Rp 16.200.000,00
Total Penjualan Rp 59.900.000,00
PPN 10% Rp 5.990.000,00
Late Fee 1% Down Payment -
Freight Collected Rp 50.000,00
Piutang Dagang Rp 65.940.000,00
Menyetujui,
Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

MEMPROSES ENTRY JURNAL 21

 Dokumen Transaksi 29

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.09/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 24 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Mandiri Tax Consultant
Jumlah Dibayar : # Lima juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah #

Keterangan : Jasa konsultan perpajakan bulan Nopember dan Desember 2014 @

Rp 3.000.000,00 ( PPh pasal 23 yang dipotong 2% )

Rp 5.880.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 30

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : VKK.04/XII

Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 25 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

VOUCHER KAS KECIL
Dibayar Kepada : “ PELITA CAHAYA” Printing

# Satu juta rupiah #

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembuatan brosur dan pencetakan formulir ( pembelian, penjualan, kas)

Rp. 1.000.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL 22

 Dokumen Transaksi 31

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.08/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 27 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : Ny. Ayu Rosmalina
NOTA KONTAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 15 unit Rp 450.000,00 Rp. 6.750.000,00
2 Tas Louis Vuitton 30 unit Rp 530.000,00 Rp 15.900.000,00
3 Tas Hermes 12 unit Rp 810.000,00 Rp 9.720.000,00
Total Penjualan Rp 32.370.000,00
Rabat 20% Rp 25.896.000,00
PPN 10% Rp 2.589.600,00
Kas Rp 28.485.600,00
Menyetujui,

Cahyono Robby
( Eko Cahyono, SE ) ( Robby Sanjaya )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 32

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KM.09/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 29 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Rhoma Irama

# Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #

Jumlah diterima :

Keterangan : Pelunasan piutang karyawan atas nama Rhoma Irama

Rp. 750.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
Menyetujui,
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir
Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

MEMPROSES ENTRY JURNAL

Kasir 23
 Dokumen Transaksi 33

CV. NUSA ROSE No. Bukti : NR14/12

nr Jl. Dupak No 23 Bubutan Surabaya Tanggal : 30 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

Kepada : PT Santoso Jaya
Jl. Klampis Semalang No. 17
Surabaya
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Tas Gucci 60 unit Rp 342.000,00 Rp. 20.520.000,00
2 Tas Louis Vuiton 25 unit Rp 415.000,00 Rp 10.375.000,00
3 Tas Hermes 20 unit Rp 620.000,00 Rp 12.400.000,00
Total Penjualan Rp 43.295.000,00
Late Fee 1% PPN 10% Rp 4.329.500,00
Down Payment -
Freight Collected Rp 50.000,00
Piutang Dagang Rp 47.674.500,00
Menyetujui,
Fentyi Limbad
(Fenty Rose, SE ) (Muh. Limbad )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 34

PT. SANTOSA JAYA No. Bukti : KK.10/XII

sj Jl. Klampis Semalang No. 17 Surabaya Tanggal : 31 Desember 2014

Pusat Grosir & Belanja Tas Wanita

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bank Mandiri Cabang Surabaya

Jumlah Dibayar :
# Lima juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #

Keterangan : Angsuran pinjaman Bank Mandiri sebesar Rp 5.000.000,00 serta

bunga pinjaman 15%/tahun sebesar Rp 750.000,00

Rp 5.750.000,00

Menyetujui,

Habibahh Rumanah
Menyetujui,
( Nur Hbibah, ST ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan Kasir
Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan
MEMPROSES ENTRY JURNAL 24
Kasir
NAME : TAS MERK HERMES KODE : BHR03
DECEMBER, 2014
( In Rupiah ) METODE : AVERAGE
INVOICE IN OUT BALANCE
DATE DESCRIPTION
NO UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL

1 OPENING BALANCE
97 600.000 58.200.000
2 FJ.01/XII BATAM'S BAG SHOP
50 600.000 30.000.000 47 600.000 28.200.000
PT MAKMUR
6 58.MS08.PJ
SEJAHTERA 100 625.000 62.500.000 147 617.007 90.700.000
7 KM.02/XII Penjualan tunai
10 617.007 6.170.070 137 617.007 84.529.930
Retur PT Makmur
7 12.MS14.NK
Sejahter (5) 625.000 (3.125.000) 132 616.704 81.404.930
12 FJ.02/XII CHANTIKA MODERN
90 616.704 55.503.360 42 616.704 25.901.570
14 NK.01/XII CHANTIKA MODERN
(2) 616.704 (1.233.408) 44 616.704 27.134.978
16 FJ.03/XII ZUNA COLLECTION
30 616.704 18.501.120 14 616.704 8.633.858
17 31.AS14.FB PT ADIL SANTOSA
50 625.000 31.250.000 64 623.185 39.883.858
23 FJ.04/XII CHANTIKA MODERN
20 623.185 12.463.700 44 623.185 27.420.158
27 KM.08/XII Penjualan tunai
15 623.185 9.347.775 29 623.186 18.072.383
30 NR14/12 CV NUSA ROSE
20 620.000 12.400.000 49 621.885 30.472.383

MEMPROSES ENTRY JURNAL 25

NAME : TAS MER LOUIS VUITTON KODE : BLV02
DECEMBER, 2014
( In Rupiah ) METODE : AVERAGE
INVOICE IN OUT BALANCE
DATE DESCRIPTION
NO UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL

1 OPENING BALANCE
123 400.000 49.200.000
2 FJ.01/XII BATAM'S BAG SHOP
75 400.000 30.000.000 48 400.000 19.200.000
PT MAKMUR
6 58.MS08.PJ
SEJAHTERA 90 410.000 36.900.000 138 406.522 56.100.000
7 KM.02/XII Penjualan tunai
22 406.522 8.943.484 116 406.522 47.156.516
12 FJ.02/XII CHANTIKA MODERN
80 406.522 32.521.760 36 406.522 14.634.756
14 NK.01/XII CHANTIKA MODERN
(3) 406.522 (1.219.566) 39 406.521 15.854.322
16 FJ.03/XII ZUNA COLLECTION
25 406.521 10.163.025 14 406.521 5.691.297
17 31.AS14.FB PT ADIL SANTOSA
90 410.000 36.900.000 104 409.532 42.591.297
23 FJ.04/XII CHANTIKA MODERN
40 409.532 16.381.280 64 409.532 26.210.017
27 KM.08/XII Penjualan tunai
30 409.532 12.285.960 34 409.531 13.924.057
30 NR14/12 CV NUSA ROSE
25 415.000 10.375.000 59 411.848 24.299.057

MEMPROSES ENTRY JURNAL 26

NAME : TAS MERK GUCCI KODE : BGC01
DECEMBER, 2014
( In Rupiah ) METODE : AVERAGE
INVOICE IN OUT BALANCE
DATE DESCRIPTION
NO UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL
DECEMBER,
2014 250 340.000 85.000.000
2 FJ.01/XII BATAM'S BAG SHOP
150 340.000 51.000.000 100 340.000 34.000.000
PT MAKMUR
6 58.MS08.PJ
SEJAHTERA 200 345.000 69.000.000 300 343.333 103.000.000
7 KM.02/XII Penjualan tunai
30 343.333 10.299.990 270 343.333 92.700.010
Retur PT Makmur
7 12.MS14.NK
Sejahter (10) 345.000 (3.450.000) 260 343.269 89.250.010
12 FJ.02/XII CHANTIKA MODERN
120 343.269 41.192.280 140 343.270 48.057.730
14 NK.01/XII CHANTIKA MODERN
(5) 343.270 (1.716.350) 145 343.270 49.774.080
16 FJ.03/XII ZUNA COLLECTION
75 343.270 25.745.250 70 343.269 24.028.830
17 31.AS14.FB PT ADIL SANTOSA
80 345.000 27.600.000 150 344.192 51.628.830
23 FJ.04/XII CHANTIKA MODERN
50 344.192 17.209.600 100 344.192 34.419.230
27 KM.08/XII Penjualan tunai
15 344.192 5.162.880 85 344.192 29.256.350
30 NR14/12 CV NUSA ROSE
60 342.000 20.520.000 145 343.285 49.776.350

MEMPROSES ENTRY JURNAL 27