JAWABAN KEKUAT KELE

NO PERTANYAAN KETERANGAN TANGGAPAN

YA TIDAK AN MAHAN
1

Pengawasan yang
sudah memadai
Apakah terdapat penga membuat perusahaan
wasan yang memadai ter dengan mudah untuk
√
hadap semua setoran uang melakukan
yang diterima? pengecekan prosedur
oleh orang yang
independen

2
Klien sudah
melaksanakan
Saat Bag.
Pencatatan cuti pemisahan tugas
Apakah petugas penerima meskipun
setoran juga melakukan √ √ catatan dibuat seharusnya
pencatatan? oleh petugas pencatatan hanya
penerima dilakukan oleh Bag.
Pencatatan

3 Seharusnya daftar
dibuat oleh bagian
kasir, khususnya
Apakah dibuat daftar pen kepala kasir yang
erimaan kas oleh petugas nantinya akan
√ √
yang tidak bertugas men disampaikan ke Bag.
yimpan uang? Akuntansi

4
Apakah secara indepen Klien sudah melaksa
den dilakukan rekonsilia Oleh Manager nakan pemeriksan
si antara daftar penerim √ √ Departemen tugas oleh orang yang
an kas dengan jurnal pene Akuntansi independen untuk
rimaan kas oleh petugas mehindari fraud
yang tidak menangani kas?

5
Klien sudah
melaksanakan
Apakah penyetoran uang pemisahan tugas
ke Bank dilakukan oleh √ √ namun akan lebih
petugas yang menyiapkan baik apabila
setoran? penyetoran dilakuan
oleh dua orang
6

Klien sudah melaksa

Apakah fungsi pencatatan nakan pemeriksan
piutang terpisah dari fung √ √ tugas oleh orang yang
si kasir? independen untuk
mehindari fraud

Transaksi bisa dilaku

Apakah bukti setoran Bank kan oleh orang yang
Oleh Kepala
diterima oleh petugas yang tidak tepat,jadi
√ √ Departemen
tidak bertugas sebagai penyetor harus
Akuntansi
penyetor? menerima juga bukti
setoran ke bank

8
Klien sudah melaksa
Apakah diselanggarakan nakan pencatatan
pencatatan (secara oleh orang yang
√
independen) mengenai independen hal itu
peneriman tunai? dapat menghindari
dari fraud

Apakah semua penerimaan penerimaan kas

Setiap Senin dalam
tunai segera disetor ke √ √ saja bentuk apapun hrs
Bank?
disetor ke bank dalam
jumla seutuhnya
paling lambat
keesokan harinya
10
Apakah secara periodik
(setiap bulan) dilakukan
Rekonsiliasi Bank oleh √ √
petugas yang tidak
melaksanakan pencatatan
kas?
11 Mempermudah
pemrosesan atas
hasil-hasil catatan,
dengan kode akun
yang efektif, maka
seluruh pemrosesan
data atau hasil-hasil
Apakah telah digunakan catatan akan dapat
kode rekening (COA) √ √ dilakukan dengan
dengan memadai? mudah dan jauh lebih
terkontrol.

12 pencatatan
peneriman
kas setiap hari agar
memudahkan
Apakah telah ditetapkan pencocokan antara
prosedur yang jumlah dalam check
mengharuskan adannya √ √ dengan jumlah dalam
pencatatan penerimaan kas remmitance
secara harian?

13
Apakah telah dilakukan
verifikasi terhadap isi √
catatan-catatan
piutang( kartu piutang)
14
Terdapat bebe
Apakah secara periodik rapa surat
(setiap bulan) dikirimkan dikembalikan
perhitungan utang-piutang √ karena tidak
(monthly statement) sampai ke
kepada pelanggan? alamat
pelanggan