VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
2
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
3
Rincian belanja untuk masing-masing kegiatan tertera dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) terlampir. Pencairan dana dilakukan melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) di :
1. Palembang (014) Rp. 3,274,090,000 5.
2. 6.
3. 7.
4. 8.
Surat Pengesahan ini berlaku sebagai dasar pencairan bagi KPPN. Tanggung jawab terhadap penetapan dan perhitungan biaya serta penggunaan dana yang tertuang dalam DIPA sepenuhnya berada pada
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran.
DIPA ini berlaku sejak tanggal 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015.
Jakarta, 05 Desember 2014
A.N. MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTUR JENDERAL ANGGARAN
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
.........................
NIP. .............................
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 125375 SATUAN KERJA SI MULASI 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,834 20,834 20,834 20,834 250,000
015.01.1629.997
423141 Pendapatan Jasa Lainnya 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,834 20,834 20,834 20,834 250,000
JUMLAH PERKIRAAN PENERIMAAN 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,834 20,834 20,834 20,834 250,000
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
PETUNJUK OPERASIONAL KEGIATAN T.A 2015 6
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
7
D. Transaksi tahun 2015:
No Tanggal Transaksi
1 2 Januari Dicatat DIPA TA 2015 sebagaimana tampak diatas dengan tambahan
target PNBP tahun 2015 sebesar Rp 250 juta.
2 6 Januari Dibuat SPP/SPM Permintaan Uang Persediaan sebesar Rp 10 juta. Pada
hari itu juga diterbitkan SP2D UP.
3 8 Januari Ditandatangani kontrak pengadaan ATK dan Bibit Tanaman untuk
diserahkan kepada Masyarakat Nilai kontrak sebesar Rp 150 juta.
4 12 Januari Diserahterimakan ATK dengan BAST.
5 13 Januari Diajukan SPP/SPM ke KPPN untuk pengadaan ATK akun 521111 sebesar
Rp 50.000.000 dan untuk pengadaan Bibit Tanaman akun 526115
sebesar Rp 100.000.000.
6 14 Januari Diterbitkan SP2D atas pengajuan SPM untuk pengadaan ATK dan
Pengadaan Bibit Tanaman.
7 15 Januari Setelah diverifikasi, transaksi pembelian persediaan ATK dibukukan agar
nilai persediaan secara definitif dapat tersaji dalam laporan keuangan.
8 15 Januari Diterbitkan SPP/SPM pembayaran Gaji dan Tunjangan PNS bulan
Februari 2015 sebesar Rp. 150 juta.
9 16 Januari Ditandatangani perjanjian sewa ruangan untuk pembukaan gerai ATM
bank BTN sebesar Rp 120 juta untuk jangka waktu 5 tahun. Pada hari itu
juga diterima pembayaran sewa ruangan untuk ATM dari bank BTN
sebesar Rp 120 juta dan langsung disetor ke kas Negara melalui bank
persepsi.
10 19 Januari Bendahara pengeluaran membayar dengan UP biaya-biaya:
- Penggandaan dokumen sebesar Rp 4 juta (521219);
- Service rutin motor dan mobil sebesar Rp 3 juta (523121);
- Pengiriman surat-surat dinas sebesar Rp 1 juta (521114).
11 20 Januari Dibuat SPP/SPM GU sebesar Rp 8 juta dan SP2D-nya terbit pada hari
yang sama.
12 30 Januari Digunakan persediaan senilai Rp 17 juta.
13 1 Februari Diterbitkan SP2D Gaji dan Tunjangan PNS bulan Februari 2015
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
8
20 31 Desember Penyesuaian-penyesuaian:
1. Jurnal Beban Penyusutan (metode garis lurus tanpa nilai sisa):
a. Peralatan dan Mesin, masa manfaat:
Mobil Rp210.000.000/7 tahun = 30.000.000
Laptop 7.500.000/4 tahun = 1.875.000
Jumlah = 31.875.000
b. Gedung dan Bangunan:
Bangunan Kantor Rp450.000.000/50 tahun = 9.000.000
c. Jalan, irigasi dan jaringan:
Jalan Rp267.000.000/10 tahun = 26.700.000
2. Pendapatan diterima dimuka yang sudah dapat diakui sebagai
pendapatan sewa adalah 12 bulan.
Pendapatan sewa ruangan untuk ATM transaksi ke-11, jumlah
pendapatan tahun 2015 menjadi Rp120.000.000/5 tahun =
Rp24.000.000
3. Saldo awal belanja dibayar dimuka sebesar Rp 20 juta merupakan
sewa rumah pejabat untuk masa 2015 dan 2016.
Beban sewa untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp20.000.000/2
tahun= 10.000.000.
4. Diterima SK Kenaikan Pangkat pegawai, TMT 1 Oktober 2015.
Jumlah kekurangan gaji yang belum dibayar adalah Rp 1 juta.
5. Terdapat keterlambatan serah terima pekerjaan barang (Sesuai
dengan BAST no 21) sehingga perlu dikenakan denda keterlambatan
senilai Rp. 1,2 juta (berdasarkan surat PPK no S-
21/PPK/PP.52/2015). Akan dilunasi tanggal 5 Januari 2016 dengan
Akun 423752.
6. Dilakukan penyisihan piutang PNBP atas transaksi sebelumnya
dengan akun 594211 senilai Rp1.200.000 x 5 per mil = Rp6.000
7. Nilai Persediaan pada akhir Tahun 2015 Rp 132 juta;
terdiri dari Persediaan dari 526 100 jt dan persediaan yang berasal
dari akun 521111 32 jt;
8. Diterima kas yang belum disetorkan ke kas Negara dari PNBP
sebesar Rp2.300.000,-;
9. Terdapat uang makan atas SP2D yang terbit tanggal 5 Desember
2015 sebesar Rp1.000.000,- yang belum diserahkan kepada yang
berhak.
10. Terdapat pendapatan jasa giro yang belum disetor sebesar
Rp300.000,-
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
JURNAL AKRUAL
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
JURNAL AKRUAL
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
JURNAL KAS
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
9
I 0000.000.825111 10,000,000
Jumlah I
II SEMUA KEGIATAN
1629 3,274,090,000 150,000,000 - 150,000,000 3,124,090,000
Jumlah II
UANG PERSEDIAAN
Lampiran 0 Lembar 0 Surat Buku 0 STS …… Lembar
Pendukung ……. Lembar Pengeluaran …. Lembar
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
10
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 06-01-2015 Nomor : 00001
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 10.000.000,-
Jenis SPM 10 Dana UP (UYHD RM) Cara Bayar 2 Giro bank Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
0. 00. 11.00
Jenis Pembayaran : 4 Pengeluaran Transito
Sifat Pembayaran : 1 Dana Uang Persediaan (DU)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
82 10.000.000,-
ABDUL KADIR
NIP. 196712121992031003
135 063 234 - 13
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
11
KEMENTERIAN KEUANGAN RI NSS : 0000301 A
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
12
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
13
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 13-01-2015 Nomor : 00002
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 44.772.727,-
*** EMPAT PULUH EMPAT JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH DUA RIBU TUJUH RATUS DUA
PULUH TUJUH RUPIAH ***
Jenis SPM | 07 | Langsung (RM) Cara Bayar | 2 | Giro Bank Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 997. 11.00
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 4 Pembayaran Langsung (LS)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
52 50.000.000,- 15.04.01.00.411211.635663 4.545.455,-
15.04.01.00.411122.635663 681.818,-
ABDUL KADIR
NIP. 196712121992031003
135 063 234 - 13
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
14
KEMENTERIAN KEUANGAN RI NSS : 0000302 A
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA
*** EMPAT PULUH EMPAT JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH DUA RIBU TUJUH RATUS DUA PULUH
TUJUH RUPIAH ***
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
15
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
16
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 13-01-2015 Nomor : 00003
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 89.545.455,-
*** DELAPAN PULUH SEMBILAN JUTA LIMA RATUS EMPAT PULUH LIMA RIBU EMPAT RATUS LIMA
PULUH LIMA RUPIAH ***
Jenis SPM | 07 | Langsung (RM) Cara Bayar | 2 | Giro bank Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
1. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 997. 11.00.
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 4 Pembayaran Langsung (LS)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
52 100.000.000,- 15.04.01.00.411211.635665 9.090.909,-
15.04.01.00.411122.635665 1.363.636,-
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
17
*** DELAPAN PULUH SEMBILAN JUTA LIMA RATUS EMPAT PULUH LIMA RIBU EMPAT RATUS LIMA PULUH
LIMA RUPIAH ***
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
18
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
19
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 15-01-2015 Nomor : 00004
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 143.101.140,-
***SERATUS EMPAT PULUH TIGA JUTA SERATUS SATU RIBU SERATUS EMPAT PULUH RUPIAH***
Jenis SPM 01 Gaji Induk Cara Bayar 2 Giro Bank Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 010. 11.00
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 4 Pembayaran Langsung (LS)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
51 150.000.000,- 015.04.11.00.411121.635663 1.700.585,-
999.99.11.00.811131.999064 840.013,-
999.99.11.00.811132.999064 3.360.652,-
999.99.11.00.811912.999064 647.565,-
015.01.11.00.423141.125375 350.045,-
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
20
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
21
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
22
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 20-01-2015 Nomor : 00005
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 8.000.000,-
*** DELAPAN JUTA RUPIAH ***
Jenis SPM | 05 | Ganti UP (UYHD RM) Cara Bayar | 2 | Giro Bank Tahun Anggaran 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 997. 11.00
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 3 Penggantian UP (GU)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
52 8.000.000,-
ABDUL KADIR
NIP. 196712121992031003
135 063 234 - 13
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
23
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN NSS : 0000304 A
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
24
***SERATUS EMPAT PULUH TIGA JUTA SERATUS SATU RIBU SERATUS EMPAT PULUH RUPIAH***
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
25
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
26
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 01-04-2015 Nomor : 00006
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 6.705.682,-
*** ENAM JUTA TUJUH RATUS LIMA RIBU ENAM RATUS DELAPAN PULUH DUA RUPIAH ***
Jenis SPM | 07 | Langsung (RM) Cara Bayar | 2 | Giro bank Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
0. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 997. 11.00.
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 4 Pembayaran Langsung (LS)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
53 7.500.000,- 15.04.01.00.411211.635665 681.818,-
15.04.01.00.411122.635665 112.500,-
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
27
*** ENAM JUTA TUJUH RATUS LIMA RIBU ENAM RATUS DELAPAN PULUH DUA RUPIAH ***
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
28
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
29
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 05-12-2015 Nomor : 00007
Kuasa Bendahara Umum Negara, KPPN PALEMBANG (014)
Agar melakukan pembayaran sejumlah Rp. 8.000.000,-
*** DELAPAN JUTA RUPIAH ***
Jenis SPM | 07 | LANGSUNG Cara Bayar | 2 | Giro Bank Tahun Anggaran 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 010. 11.00
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 4 Pembayaran Langsung (LS)
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
51 8.200.000,- 15.04.01.00.411121.635665 200.000,-
ABDUL KADIR
NIP. 196712121992031003
135 063 234 - 13
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
30
KEMENTERIAN KEUANGAN RI NSS : 0000307 A
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
31
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
32
KEMENTERIAN KEUANGAN
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
Tanggal 21-12-2015 Nomor : 00008
Jenis SPM | 05 | Ganti UP (RM) Cara Bayar | 5 | Nihil Tahun Anggaran : 2015
Dasar Pembayaran Satker Kewenangan Nama Satker
PP 45 TAHUN 2013 125375 KD SATUAN KERJA SIMULASI
DIPA-015.01.02.125375/2015
TANGGAL 05-12-2014 Fungsi, Sub Fungsi, BA, Unit Es I, Program
01. 01. 015. 01. 01
Kegiatan, Output, Lokasi
1629. 997. 11.00
Jenis Pembayaran : 1 Pengeluaran Anggaran
Sifat Pembayaran : 5 Nihil
Sumber Dana / Cara Penarikan : 01.0
PENGELUARAN POTONGAN
Jenis Belanja Jumlah Uang BA/Unit/Lok/Akun/Satker Jumlah uang
52 9.000.000,- 015.08.11.00.815111.125375 9.000.000,-
ABDUL KADIR
135 063 234 - 13 NIP. 196712121992031003
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
33
NSS : 0000308 A
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA
*** N I H I L ***
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
34
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP
35
VER6.PPAKP14/PusdiklatAP