ASPEK MODAL DAN BIAYA

1.1 Analisis
A. Modal = Rp 150.000.000,00
1. Perlengkapan Toko Rp. 45.373.200,00
2. biaya perizinan Rp. 2.000.000,00
modal operasional Rp. 60.000.000,00
cadangan modal RP. 92.626.800,00
TOTAL MODAL Rp. 150.000.000,00

B. Rencana anggaran dan pendapatan tahun ke-1

1) Tenaga kerja
JUMLAH Rp. 4.600.000,00
2) Biaya lain-lain
 Biaya listrik, air, dan telepon Rp. 400.000,00
 Biaya pajak reklame Rp. 100.000,00
 Serba - serbi Rp. 400.000,00
JUMLAH Rp. 900.000,00
JUMLAH KESELURUHAN Rp. 5.500.000,00

1. Biaya rutin tahun ke-1

1) Biaya bulanan 12 x Rp. 4.600.000,00 Rp. 55.200.000,00
2) Tunjangan hari raya (1 bulan gaji) Rp. 4.600.000,00
TOTAL Rp. 59.800.000,00
2. Proyeksi Pendapatan
a. Pendapatan tahun ke-1
Pada tahun pertama akan diperoleh pendapatan pada tahun pertama sebagai berikut :

 Penjualan obat resep tahun 1

 Kemeja lengan pendek
Rp 90.000 x 20 piks= Rp.1.800.000
1.800.000x 12 bulan = Rp 21.600.000
 Kemeja lengan panjang
Rp 120.000 x15 piks=Rp.1.800.000
1.800.000 x 12 bulan = Rp 21.600.000
 Celana jeans panjang
Rp.120.000x 25 piks=Rp.3000.000
3000.000 x 12 bulan = Rp 36.000.000
 Celana pendek
Rp 90.000 x 30piks =Rp.2.700.000
2.700.000 x 12 bulan = Rp 32.400.000
 Jaket
Rp 170.000 x 10 piks =Rp.1.700.000
1.700.000 x 12 bulan = Rp 20.400.000
 Kaos
Rp 70.000 x 50 piks =Rp3.500.000
3.500.000 x 12 bulan = Rp 42.000.000
 Tas
Rp 180.000 x 19 piks =Rp.3.420.000
3.420.000x12 bulan = Rp 41.040.000
 Sepatu
Rp 170.000 x 22 pasang= Rp. 3.740.000
3.740.000 x12 bulan = Rp 44.880.000.
 Aksesoris
Rp 20.000 x 22 = Rp 440.000
440.000x12 bulan =Rp.5.280.000
TOTAL Rp. 265.200.000,00
b. Pengeluaran tahun ke-1
 Pembelian pakaian grosir Rp. 101.400.000,00
 Pembelian aksesoris Rp. 32.760.000,00
 Pembelian sepatu Rp. 10.920.000,00
 Pengeluaran rutin tahun 1 Rp. 59.800.000,00
TOTAL Rp. 204.880.000,00

c. Perkiraan laba rugi tahun ke I

 Pendapatan tahun 1 Rp. 265.200.000,00
 Pengeluaran tahun 1 Rp. 204.880.000,00
 Laba sebelum pajak Rp. 60.320.000,00
 Pajak pendapatan (10%) Rp. 6.032.00,00
 Laba bersih Rp. 54.288.000,00

d. perhitungan BEP tahun ke 1

1) Pay Back Period
total investasi
Pay Back Period =
laba bersih
Rp. 150.000.000,00
Pay Back Period =
Rp. 54.288.000,00
Pay Back Period = 2,76 tahun ( 2 tahun 8 bulan)

2) BEP (Break Even Point)

biaya tetap
BEP =
1 − biaya variabel/𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠𝑖
Rp. 59.800.000,00
BEP =
1 − Rp. 145.080.000,00/150.000.000,00
BEP = Rp. 598.000.000,00/ tahun

3) Persentase BEP
biaya tetap
%BEP = 𝑥 100%
pendapatan − biaya variable
Rp. 59.800.000,00
%BEP = 𝑥 100%
Rp. 265.200.000,00 − 145.080.000,00
% BEP = 49,78%