Prosedur penjualan

1. Bagian penjualan menerima pesanan pelanggan dengan sumber dokumen sales order (pesanan
penjualan)
2. Bagian kredit mengotorisasi pesanan pelanggan dan memberikan sales order yang telah
disetujui ke bagian penjualan
3. Bagian penjualan membuat salinan sales order 5 rangkap, 1 untuk bagian penjualan, 1 untuk
bagian gudang (surat pengeluaran barang), 2 untuk bagian pengiriman (slip pengepakan &
dokumen pengiriman), 1 untuk penagihan yang disimpan dalam file pelanggan terbuka
4. Bagian penjualan mengirimkan surat pengeluaran barang ke bagian gudang berdasarkan sales
order
5. Bagian gudang mencari barang pesanan pelanggan di gudang, setelah mendapatkan barang
tersebut bagian gudang membuat salinan surat pengeluaran barang 2 rangkap, 1 untuk
diarsipkan bagian gudang, 1 untuk diserahkan ke bagian pengiriman bersama barang yang
dipesan
6. Apabila bagian gudang tidak dapat menemukan barang sesuai pesanan maka bagian gudang
akan memasukan barang ke dalam daftar pesanan barang dan menyesuaikan dokumen
pengeluaran barang yang akan diserahkan ke pelanggan
7. Bagian gudang melakukan record barang untuk menunjukan penurunan persediaan
8. Sebelum menerima barang dan surat pengeluaran barang dari bagian gudang, bagian
penerimaan menerima dokumen pengiriman dan slip pengepakan dari bagian penjualan yang
akan dicocokan dengan barang dan surat pengeluaran barang dari bagian gudang
9. Bagian pengiriman mepersiapkan bill of lading, dan menyerahkan barang dan slip pengepakan
ke perusahaan pengiriman
10. Bagian pengiriman mencatat pengiriman pada log pengiriman barang dan menyerahkan
dokumen pengeluaran barang ke bagian pengendalian persediaan dan dokumen pengiriman ke
departemen penagihan
11. Bagian penagihan membuat faktur penjualan sebanyak 5 rangkap berdasarkan sales order dari
bagian penjualan dan dokumen pengeluaran barang dan pengiriman dari bagian pengiriman, 1
rangkap diberikan kepada pelanggan untuk melakukan penagihan, 1 rangkap diarsipkan, dan 1
rangkap lagi dikirimkan ke bagian penjualan untuk menutup file pelanggan, 1 rangkap diberikan
ke bagian akuntansi (piutang dagang), 1 rangkap ke bagian keuangan
12. Bagian penagihan melakukan penagihan berdasarkan faktur yang ada, lalu memberikan
pembayaran oleh pelanggan ke bagian keuangan