Per klien PARE

Keterangan Ref. KK
12/31/2012 Dr Cr
Premium Comfort 160cm 353,700,000 - -
Superior Comfort 160cm 178,500,000 - -
Medium Comfort 160cm 86,450,000 - (13) 47.500.000
Superior Comfort 180cm 136,000,000 (12) 16.000.000 -
Pocket Spring Latex 160cm 94,400,000 - -
Superior Comfort Plus 160cm 154,000,000 - (11) 10.000.000
Spring Latex 160cm 165,000,000 - -
Super Kids 120cm 14,000,000 - -
Persediaan barang dalam
perjalanan (penjualan) - (3) 84.000.000 -
1,182,050,000 100,000,000 57,500,000

Jurnal koreksi untuk pembelian Medium Comfort 160cm yang telah dicatat oleh perusahaan
13 Utang Usaha 52250000
PPN Masukan 4750000
Persediaan 47500000

Jurnal koreksi untuk Retur Penjualan oleh PT. Manggis

(12) Persediaan 16,000,000
Beban penjualan 16,000,000
Retur penjualan 19,200,000
PPN keluaran 1,920,000
Piutang usaha 21,120,000

Jurnal Koreksi untuk promosi acara gebyar bca

Beban Promosi/Iklan 10000000
Persediaan 10000000
Jurnal koreksi untuk Penjualan yang masih di perjalanan
(3) Penjualan 96.000.000
PPN keluaran 9.600.000
Piutang usaha
Persediaan barang dalam perjalanan 84.000.000
Beban penjualan/ HPP

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal

Persediaan
 Per audit Per Audit
12/31/2012 12/31/2011
353,700,000 325,000,000 <
178,500,000 160,000,000 <
38,950,000 81,000,000 <
152,000,000 131,750,000 <
94,400,000 90,000,000 <
144,000,000 154,000,000 <
165,000,000 155,250,000 <
14,000,000 49,000,000 <

84,000,000 <
1,224,550,000 1,136,000,000 <

105.600.000

84.000.000

Indeks

F
Periode

12/31/2012
Pengambilan Persediaan pada Tanggal Untuk lokasi di:
1/1/2013 Jl. Harapan Indah No. 82 Bogor
Nama Barang Unit Jumlah
(persediaan /nomor kode,jika ada) Fisik Kartu Perbedaan
Premium Comfort 160cm 272 262 -10
Superior Comfort 160cm 170 170 0
Medium Comfort 160cm 41 91 50
Superior Comfort 180cm 95 85 -10
Pocket Spring Latex 160cm 118 118 0
Superior Comfort Plus 160cm 72 77 5
Spring Latex 160cm 275 275 0
Super Kids 120cm 28 28 0

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal
Perhitungan Fisik Persediaan
ndah No. 82 Bogor
Keterangan

Konsinyasi

pesanan pembelian belum datang

dikembalikan karena cacat

untuk promosi Gebyar BCA

Indeks

FF1
Periode
12/31/2012
 Jumlah (dalam
Tanggal No. OP Nama Pelanggan A B C D E
Rp)
60 PT. Yuki 114950000 Ö Ö Ö Ö Ö
68 PT. Flora 88550000 Ö Ö Ö Ö Ö
70 PT. Mahoni 2750000 Ö Ö Ö Ö Ö
80 PT. Oppa 11000000 Ö Ö Ö Ö Ö
84 PT. Yuki 52250000 Ö Ö Ö Ö Ö

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

PT.PETA TOC3
Skedul Tanggal Tanggal Periode
Perhitungan Fisik Persediaan 12/31/2012
F

Ö
Ö
Ö
Ö
Ö
Keterangan Ref. KK Per klien PARE Per audit Per Audit
12/31/2012 Dr Cr 12/31/2012 12/31/2011
PT. Flora 186,500,000 186,500,000 170,629,006 <
PT. Yuki 101,000,000 52,250,000 48,750,000 250,630,000 <
235,250,000 421,259,006

Jurnal koreksi untuk pembelian yang telah dicatat oleh perusahaan

Utang Usaha 52250000
PPN Masukan 4750000
Persediaan 47500000

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

PT.PETA M1
Skedul Tanggal Tanggal Periode
Utang Usaha 12/31/2012
 No Nama Pelangan Alamat Jumlah Per klien Hasil Konfirmasi

1 PT. Flora Jl. Mangga No. 23 Jakarta 186,500,000 CB

2 PT. Yuki Jl. Betet no 3 Jakarta 101,000,000 NR

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal
Perhitungan Fisik Persediaan
 Pengeluaran setelah
Perbedaan
tanggal neraca

186,500,000 <
37,500,000 40,000,000 <

Indeks

MM1.1
Periode
12/31/2012
Tanggal Pengiriman Konfirmasi:
(X) Pengiriman Pertama: 2-Jan-13
( ) Pengiriman Kedua

Jumlah Persentase (%) Persentase

Jumlah (Rp)
Konfirmasi Tahun Berjalan Tahun Lalu

Saldo Menurut Konfirmasi 1 186,500,000 0.65 44.90

Selisih yang dilaporkan
Hasil Konfirmasi 1 138,500,000 0.48 65.95
Selisih dengan catatan klien (37,500,000) (0.13) (10.85)
Kembali melalui Pos
Tidak Kembali
Total yang dikirim 2 287,500,000 100 100
Total utang usaha 287,500,000

Persentase konfirmasi yang dikirim

terhadap total utang usaha 100 100

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

PT.PETA MM1.2
Skedul Tanggal Tanggal Periode
Perhitungan Fisik Persediaan 12/31/2012
MM1.2